商業(yè)銀行的論文：商業(yè)銀行信貸風險研究

1、商業(yè)銀行信貸風險研究摘要：我國商業(yè)銀行在信貸管理權限過度集中，沒有明確的貸款風險責任制，致使國內商業(yè)銀行尚未有效建立以風險防范為核心的信貸長效機制，存在的不良貸款還沒有完全化解，新增風險不斷出現(xiàn)。應建全約束與激勵相統(tǒng)一的信貸考核機制和綜合信用評級制度；改進商業(yè)銀行信貸管理體制，增加基層行信貸權限；完善信貸風險防范機制，實行嚴格的責任追究制度；提高銀行信貸人員的素質，保證商業(yè)銀行更好地發(fā)揮其應有的作用。關鍵字：商業(yè)銀行；信貸風險；信貸管理體制 正文：商業(yè)銀行的信貸風險是指當銀行貸款到期而借款人不能按時償還，使銀行信貸資產(chǎn)和收益受到損失的可能性。通過分析研究我國上市商業(yè)銀行的年報，能夠直觀地發(fā)現(xiàn)信

2、貸收益在銀行經(jīng)營利潤中占比很高。信貸業(yè)務作為商業(yè)銀行最主要的盈利業(yè)務，對商業(yè)銀行的經(jīng)營具有重要的意義，信貸風險不僅關系到商業(yè)銀行的盈利水平，還關系到銀行未來的生存與發(fā)展。因此，對商業(yè)銀行的信貸風險進行研究愈發(fā)顯得重要與緊迫。一、當前商業(yè)銀行信貸風險管理中存在的突出問題（一）貸款集中度高，單戶貸款和集團授信超比嚴重，股東貸款和關聯(lián)企業(yè)貸款問題突出。據(jù)調查，該行單戶余額5000萬元以上貸款客戶貸款占全行貸款余額的62；關聯(lián)企業(yè)集團貸款占全行貸款余額的42，其中20的單戶貸款超比，26的關聯(lián)企業(yè)集團授信余額超比。前20名股東及其關聯(lián)企業(yè)在該行貸款余額占全部貸款余額的13。( 二) 明星企業(yè)泡沫破裂風

3、險。在發(fā)放貸款過程中存在一個怪圈：企業(yè)規(guī)模越大、資金越寬裕、貸款銀行越多，越是眾多銀行爭搶的對象。搶“貸”行為使得銀行處于非理性狀態(tài)，忽略了對整體市場特性和風險的客觀判斷。近年來一批上市公司摘牌退市，諸多明星企業(yè)泡沫破裂、黯然倒閉，給銀行帶來了巨大損失，就是很好的例證。（三）關聯(lián)擔保、互保問題普遍存在，部分擔保物質量不高，弱化了第二還款來源的有效性。在該行貸款的關聯(lián)企業(yè)貸款中，近50的系列貸款存在著嚴重的關聯(lián)擔保問題，部分已經(jīng)發(fā)生嚴重風險。而在該行非關聯(lián)企業(yè)貸款中，互?，F(xiàn)象也普遍存在。在抵質押貸款中，部分抵質押物還存在著質量不高問題，如部分上市公司和非上市公司用股權質押、部分民辦院校用教育收費

4、權質押，部分房地產(chǎn)公司用經(jīng)營權質押，造成處置變現(xiàn)困難；甚至還有部分抵押房地產(chǎn)評估價值偏高，或者是部分土地和在建工程分割抵押，也造成處置困難。部分擔保物質質量不高，直接弱化了第二還款來源的有效性。( 四) 房地產(chǎn)信貸風險。近幾年，中央采取一系列調控措施，嚴把土地、信貸“閘門”，房地產(chǎn)市場調控取得初步成效。一些銀行由于沒有認真研究制定穩(wěn)健的房地產(chǎn)信貸政策和發(fā)展戰(zhàn)略，也未能科學把握房地產(chǎn)貸款的成本和風險變化，出現(xiàn)了盲目跟進和集中過度授信現(xiàn)象，致使房地產(chǎn)貸款風險增大。二、商業(yè)銀行信貸風險管理問題產(chǎn)生的原因( 一) 信貸營銷理念偏差，導致貸款“壘大戶”。表現(xiàn)在各行在市場定位上貪大求全，對信貸客戶的選擇缺

5、乏科學的標準。尤其是普遍缺乏深入細致的政策分析和具體量化的市場分析，不是根據(jù)自身的特點、經(jīng)營管理水平和風險控制能力來選擇最適合自己的客戶，而是一味地追求規(guī)模大、排名前、實力強的客戶，各家商業(yè)銀行常常在少數(shù)目標客戶上“扎堆”。從西安市信貸統(tǒng)計數(shù)據(jù)看，前20 戶貸款在全市各項貸款中的占比呈現(xiàn)出逐年走高的態(tài)勢: 2003 年末為27.5%，2004 年末為34%，2005 年末為43.85%。這說明各行的貸款投向高度集中。（二）信用文化淡薄。我國目前處于市場經(jīng)濟制度建立和完善的時期，但是人們的市場信用觀念還比較淡薄，這也造成了我國商業(yè)銀行信貸風險的大量產(chǎn)生。由于人們在信貸活動中的信用觀念的淡薄，使得

6、客戶對銀行提供信息不實、客戶信貸活動不履行相應義務等情況不斷發(fā)生，這些情況使得商業(yè)銀行信貸風險不可避免地發(fā)生。社會的誠信文化已經(jīng)成為影響商業(yè)銀行信貸風險的重要因素。( 三) 信貸市場的非理性競爭。商業(yè)銀行為爭搶大集團客戶，爭相向集團客戶多頭授信、過度授信、放寬貸款條件，導致一些集團性客戶身價倍增，對銀行提出諸多違規(guī)要求，銀行為保住客戶資源，過分遷就，做出違規(guī)行為，致使信貸監(jiān)督處于真空。另外，集團性客戶多頭開戶現(xiàn)象普遍，客觀上為企業(yè)集團轉移資金用途、逃廢銀行債務提供了便利條件。( 四) 對國家經(jīng)濟、行業(yè)及產(chǎn)業(yè)政策的研究和把握能力欠缺。近幾年商業(yè)銀行之所以向鋼鐵、電解鋁、水泥等產(chǎn)能過剩行業(yè)和房地產(chǎn)

7、企業(yè)投放過多貸款，一個重要原因是缺乏對國家宏觀調控政策和國家行業(yè)及產(chǎn)業(yè)政策深入研究，盲目跟風嚴重，造成信貸資金的過度集中與投入，加劇這些行業(yè)的產(chǎn)能過剩和產(chǎn)業(yè)結構進一步失衡。（五）缺失正確的信貸文化。隨著改革開放以來，市場經(jīng)濟的逐步確立，商業(yè)銀行具有了相對獨立的經(jīng)營權限與信貸策略，商業(yè)銀行的信貸工作才逐漸以效益和質量為中心地進行經(jīng)營管理。但是，面對這一變革，缺乏健康正確的信貸文化引導，在信貸活動中一些金融機構開拓信貸市場的能力并沒有得到相應提高，甚至還是通過沿襲較為原始的公關策略，對外服務和營銷還是停留在較低層次，通過依靠送禮請客維系銀行與客戶之間的關系，并進行爭攬優(yōu)質客戶，而不在信貸風險管理和

8、服務上下工夫，使信貸業(yè)務缺失正確的信貸文化指導，引起信貸風險的增加。三、完善商業(yè)銀行信貸風險管理的對策（一）建設社會信貸體系。第一，樹立全社會的市場經(jīng)濟信用觀念。發(fā)展良好的社會主義市場經(jīng)濟，要以良好的社會主義市場經(jīng)濟信用和優(yōu)秀的國民道德水準為基礎的。我們要大力加強社會公民的信用觀念，營造一個良好的社會信貸體系。第二，完善相關金融法律法規(guī)，強化在企業(yè)信貸管理上的法律建設。應該在經(jīng)濟法、合同法、民法、刑法等法律的相關條款中對信用行為做出明確規(guī)定，對于信貸中的失信行為要明確其民事和刑事的處罰標準。一定要從法律上為信貸誠信問題提供保障，在根本上改變當前信貸活動失信的機會成本過低的情況；同時為實現(xiàn)信貸活

9、動的正常進行，還應該努力完善包括規(guī)范中介機構、金融信貸職能方面的法律法規(guī)。第三，大力建設信用服務體系。建議可以采取行政上的方法，鑒于我國當前信貸信息分散的情況，由政府出面制定管理信貸信息的辦法，成立一個專門的信貸登記咨詢機構管理信貸信息，從稅務、銀行、工商等部門及時整理和收集借款人的金融機構往來活動、債權債務變動、民事刑事糾紛以及主要管理人員狀況的數(shù)據(jù)和信息，使得商業(yè)銀行的信貸活動可以得到相關信息支持。（二）建立快速的風險識別預警機制。一是借鑒國際先進的風險管理信息系統(tǒng)經(jīng)驗，利用現(xiàn)有客戶資源和歷史數(shù)據(jù)，構建風險管理信息系統(tǒng)，涵蓋風險監(jiān)測、風險分析和不良資產(chǎn)處置等風險管理環(huán)節(jié)，為風險管理提供技術

10、支撐。二是在風險管理信息系統(tǒng)的基礎上，研究、開發(fā)易于量化、可操作的風險控制與管理方法，探索建立、使用信用風險計量模型，在規(guī)范風險管理和操作流程的基礎上完成風險管理信息系統(tǒng)與風險計量系統(tǒng)的集成。三是針對目前市場信用環(huán)境差、企業(yè)存在較多貸款欺詐行為問題，開發(fā)具有反欺詐功能的風險監(jiān)測系統(tǒng)，甄別虛假的財務數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的真實性，前移風險管理關口。（三）進行信貸風險全面管理。要進行信貸風險的全面管理，信貸風險全面管理具體講就是要將金融機構、企業(yè)客戶、個人客戶等不同類型的客戶，其商業(yè)資款、流動資金貸款、住房貸款等不同種類貸款的信貸風險全面進行統(tǒng)一管理，將這些具有信貸風險的業(yè)務單元全部納入統(tǒng)一的管理體系，不

11、留盲區(qū)。信貸風險的管理要貫穿商業(yè)銀行信貸業(yè)務的全部過程，在信貸活動的每一環(huán)節(jié)都要有監(jiān)控點，不留盲點。（四）規(guī)范貸款行為，避免盲目跟風。一是轉變營銷理念，堅持貸款準則，避免盲目跟風，摒棄“大則優(yōu)”的錯誤思想。二是加強信貸組合管理，針對不同客戶的需求，實行多元化的信貸策略。在嚴格對大企業(yè)和集團客戶授信管理的同時，加大對有市場、有效益、有信用的中小企業(yè)的信貸支持力度，促進信貸結構的調整和優(yōu)化。( 五) 加強對國家宏觀經(jīng)濟政策和行業(yè)政策的研究，密切關注產(chǎn)業(yè)政策走勢。一是要及時了解、準確解讀國家經(jīng)濟金融調整政策。密切關注國家產(chǎn)業(yè)政策的變化，加強行業(yè)及其信貸投放的跟蹤分析，強化行業(yè)信貸授信的總量控制。二是

12、將“壓力測試”引入風險管理，尤其要將政策環(huán)境變化納入測試范圍，制定應對危機的策略。三是要高度重視對產(chǎn)能過剩行業(yè)已授信客戶的授后管理，及時跟蹤了解政策、市場和企業(yè)經(jīng)營的變化,有效識別和衡量信用風險，研究制定積極的防范化解方案。( 六) 培育健康的信貸文化。一是培養(yǎng)信貸人員的責任意識和對信貸風險的敏感性，將風險意識貫穿于所有信貸人員的自覺行動中去。二是要建立健全風險控制制度和獎懲制度，強化責任約束，促使信貸人員自覺遵守制度，認真履行職責。三是要樹立良好的經(jīng)營理念，改變重抵押擔保，不重第一還款來源傾向。在具體貸款操作和貸后管理中，要高度重視企業(yè)主營業(yè)務及其發(fā)展前景。同時也要關注企業(yè)現(xiàn)金流量，將其作為

13、貸款管理的一個重要指標，并能熟練地測算、分析和運用。( 七) 加強集團性關聯(lián)企業(yè)風險控制。一是要重點加強對集團客戶內部架構、資金運作模式、內部關聯(lián)交易、關聯(lián)企業(yè)互保、對外投資擴張、主營業(yè)務前景等方面的深入調查和分析。二是強化授后管理，尤其要強化對產(chǎn)能過剩行業(yè)集團客戶、關聯(lián)客戶授信監(jiān)控和管理，落實各項授信條件，跟蹤貸款資金流向，動態(tài)反映客戶授后實際經(jīng)營情況和抵質押等擔保代償能力變動情況，必要時果斷采取有效措施，確保信貸資產(chǎn)安全。( 八) 加強房地產(chǎn)信貸管理，防范政策和合規(guī)風險。一是認真貫徹國家宏觀調控政策，嚴格控制房地產(chǎn)貸款總量。二是要加強對宏觀經(jīng)濟金融調控政策和區(qū)域房地產(chǎn)市場的分析，制定符合本地區(qū)實際的房地產(chǎn)行業(yè)信貸經(jīng)營策略。三是嚴格房地產(chǎn)貸款項目合法、合規(guī)調查和審查，防范政策性風險。四是嚴格房地產(chǎn)貸款客戶準入條件，重點選擇銷售前景好、發(fā)展?jié)摿Υ?、?jīng)濟效益好，還本付息能力強的普通商品住