會(huì)計(jì)崗位職責(zé)及工作流程

1、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)及工作流程一、崗位職責(zé)1、按照國家會(huì)計(jì)法 , 在公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的指導(dǎo)、監(jiān)督下做好記帳付帳報(bào)帳工 作;2、按照財(cái)務(wù)制度審核原始憑證和記帳憑證 , 建立并完善財(cái)務(wù)憑證 ;3、在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的監(jiān)督下進(jìn)行財(cái)務(wù)核算 , 計(jì)劃、控制工作 , 編制各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 報(bào)表, 組織公司日常會(huì)計(jì)核算工作 ,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查實(shí)和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào) ;4、認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)制度 , 按時(shí)做好記賬、算賬、報(bào)賬工作 ,如實(shí)全面地反映公司 資金活動(dòng)情況 ,做到手續(xù)完備 ,內(nèi)容真實(shí),數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,帳目清楚,按期結(jié)報(bào);5、負(fù)責(zé)公司費(fèi)用、銷售成本及利潤的核算 ;6、定期核對(duì)往來賬款 , 及時(shí)清算應(yīng)收應(yīng)付款 ;7、妥善保管財(cái)務(wù)帳簿 ,會(huì)計(jì)報(bào)

2、表和會(huì)計(jì)資料 ,保守財(cái)務(wù)秘密 ;8、按照規(guī)定 ,定期（月、季、年 ）核對(duì)賬目、結(jié)賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表 ,并做到報(bào)表 數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。任何人都不得竄改或授意、指使他人 竄改會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字 ;9、嚴(yán)格審核出納、倉庫保管員和打單員等崗位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) ,做到日清月結(jié) ; 定 期與出納和倉庫保管核對(duì)現(xiàn)金賬目和商品明細(xì)賬并做好登記 , 發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決 ;10、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。（ 一 ） 貨幣資金1、每日負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支單據(jù)的審查 , 審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定 , 項(xiàng)目是否填寫 齊全, 數(shù)字計(jì)算是否正確 , 大小金額是否相符 , 有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等 , 并與出納 核對(duì)現(xiàn)金賬目

3、 , 登記對(duì)賬記錄 ;2、每月負(fù)責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實(shí)相符 , 并與總賬核對(duì) , 做到 賬實(shí)相符、賬賬相符。（ 二 ） 存貨1、負(fù)責(zé)倉庫采購入庫單的審核及錄入 ;2、負(fù)責(zé)復(fù)核倉庫實(shí)物賬務(wù)的準(zhǔn)確性以及存貨盤點(diǎn)表的準(zhǔn)確性 , 保證賬實(shí)相 符、保證倉庫實(shí)物賬與總賬、明細(xì)賬數(shù)據(jù)、金額相一致 ;3、每月審核盤盈盤虧報(bào)告表 ,盤盈、盤虧報(bào)財(cái)務(wù)主管和總經(jīng)理審批后 , 按規(guī)定 進(jìn)行賬務(wù)處理 ;4、監(jiān)督月末、年末存貨的盤點(diǎn)工作 , 不定時(shí)進(jìn)行抽盤。（ 三 ） 工資1、每月對(duì)上月考勤記錄及其他工資核算原始資料進(jìn)行審核 , 依據(jù)審核無誤的 考勤和工資資料編制工資表 ;2、每月 15 號(hào)將工資資料及工資

4、表上交財(cái)務(wù)主管審核 ,工資表審核定稿后上交 領(lǐng)導(dǎo)審批 , 經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后送交出納處 , 以便保證工資的按時(shí)發(fā)放。（ 四 ） 費(fèi)用1、負(fù)責(zé)公司費(fèi)用的核算 , 認(rèn)真審核相關(guān)費(fèi)用單據(jù)。并按部門歸集、分配各項(xiàng)管理費(fèi)用 , 編制各部門費(fèi)用明細(xì)表 , 定期進(jìn)行縱向分析2、對(duì)公司費(fèi)用開支異常情況及時(shí)匯報(bào)給總經(jīng)理 , 促使各部門杜絕浪費(fèi) ,自覺節(jié)約。（ 五 ） 應(yīng)收賬款1、每月負(fù)責(zé)公司往來債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查 , 核對(duì)內(nèi)部往來帳項(xiàng) , 發(fā)現(xiàn)呆賬 及賬實(shí)不符情況 , 及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)主管或總經(jīng)理處理。2、認(rèn)真核對(duì)并確認(rèn)客戶每一筆回款 ,做好客戶回款的審核確認(rèn)工作 , 編制收款 會(huì)計(jì)憑證并入賬（ 六 ） 應(yīng)付賬款1、負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款的管理、錄入、指導(dǎo)并跟蹤各部門執(zhí)行情況 ;2、負(fù)責(zé)應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算工作 ; 辦理應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的結(jié)算 ;3、負(fù)責(zé)監(jiān)督出入庫簽字手續(xù)是否齊全 , 遇到問題及時(shí)處理 ;（ 七 ） 憑證1、負(fù)責(zé)定期對(duì)已審核的原始憑證進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證處理。填制記賬憑證應(yīng)做到數(shù) 字真實(shí)、內(nèi)容完整、賬物相符 ;2、負(fù)責(zé)整理會(huì)計(jì)資料。對(duì)會(huì)計(jì)資料及有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料 , 應(yīng)按月進(jìn)行整理 ,裝訂, 做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查。（ 八