學校出納工作內(nèi)容_

1、學校出納工作內(nèi)容_ 一、 會計人員因工作調(diào)動或因故離職，必需將本人所經(jīng)手的全部會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。 二、 會計人員辦理移交手續(xù)之前，必需準時做好以下工作： 1、已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的，應當填制完畢。 2、尚未登記的帳目，應當?shù)怯浲戤?，并在最終一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。 3、整理應當移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。 4、編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容。實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會

2、計軟件數(shù)據(jù)磁盤及有關(guān)資料、實物等內(nèi)容。 三、 會計人員辦理交接手續(xù)時，必需有監(jiān)交人負責監(jiān)交，監(jiān)交人由單位領(lǐng)導及上級主管部門組成。 出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算等三個方面的內(nèi)容。 （1）貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有： 辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。 嚴格根據(jù)國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，依據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必需經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。 辦理銀行結(jié)算，規(guī)范用法支票。 嚴格掌握簽空白支票。如因特別狀況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票

3、時，必需在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必需加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立刻向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。 仔細登日記賬，保證日清月結(jié)。 依據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆挨次登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要準時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)整表，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)整相符。對于末達賬款，要準時查詢。要隨時把握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。 保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。 對于現(xiàn)

4、金和各種有價證券，要確保其平安和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要準時存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。假如發(fā)覺庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明緣由，依據(jù)狀況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的隱秘，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。 保管有關(guān)印章，登記注銷支票。 出納人員所管的印章必需妥當保管，嚴格根據(jù)規(guī)定用途用法。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據(jù)和空白支票必需嚴格管理，專設(shè)登記簿登記，仔細辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。 復核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。 仔細審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴格根據(jù)銷售合同和銀行結(jié)算制度，

5、準時辦理銷售款項的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關(guān)部門準時處理。 （2）往來結(jié)算。日常工作內(nèi)容有： 辦理往來結(jié)算，建立清算制度。 辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項結(jié)算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)和個人之間的款項結(jié)算；低于結(jié)算起點的小額款項結(jié)算；依據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應收、暫付款項，要準時催收結(jié)算；應付，暫收款項，要抓緊清償。對的確無法收回的應收賬款和無法支付的應付賬款，應查明緣由，根據(jù)規(guī)定報經(jīng)批準后處理。實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，準時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù)，加強管理。對預借的差旅費，要督促準時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理，準時清算。 核算其他往來款項，防止壞賬損失。 對購銷業(yè)