用友軟件內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案

1、內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案及計劃一、公司基本情況介紹（一）公司基本情況公司簡稱：用友軟件股票代碼：600588公司股票上市交易所：上海證券交易所本公司是在上海證劵交易所上市的民營企業(yè)，公司長期以來一直致力于不斷建立和完善公司治理結(jié)構(gòu)和風(fēng)險管控機制。公司的股東大會是最高權(quán)力機構(gòu)；董事會為公司的執(zhí)行機構(gòu)，對股東大會負責(zé)；公司總裁、副總裁、財務(wù)總監(jiān)由董事會聘任或解聘并對董事會負責(zé)，負責(zé)公司的日常經(jīng)營活動；監(jiān)事會負責(zé)對董事會及高級管理人員進行監(jiān)督。依據(jù)公司內(nèi)部的組織架構(gòu)，公司各職能部門之間職責(zé)明確，相互牽制，保證了公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的有序進行。自企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范頒布實施以來，公司按照證監(jiān)會的要求，積極組織

2、學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范及配套指引，并積極開展內(nèi)控體系建設(shè)和實施。公司成立了內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，由董事長王文京先生親自擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，并由集團內(nèi)控及預(yù)算管理部作為牽頭部門，推動內(nèi)部控制在全集團內(nèi)的建設(shè)和實施。2011年，集團進一步加大了內(nèi)控建設(shè)上的投入，并決定聘請安永（中國）企業(yè)咨詢有限公司北京分公司提供咨詢服務(wù)。（二）前期內(nèi)控規(guī)范實施工作開展情況公司按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的要求，從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五要素入手，開展內(nèi)控建設(shè)及實施工作。截至2010年底，公司已經(jīng)建立了風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制體系框架，并對影響最重大、風(fēng)險最高的六個重點領(lǐng)域進行內(nèi)控流程梳理和制度建設(shè)，

3、完成了財務(wù)管理（預(yù)算、資金、費用、融資、固定資產(chǎn)、財務(wù)報告與披露等）、銷售管理、采購管理、媒體傳播管理、基建工程管理和信息系統(tǒng)管理六個領(lǐng)域內(nèi)部控制手冊的編寫。2011年將進一步對已經(jīng)制定的內(nèi)控制度進行完善和落實實施，對其他業(yè)務(wù)流程開展全面建設(shè)和實施，并且開展對內(nèi)部控制的執(zhí)行情況的自我評估。二、內(nèi)部控制建設(shè)工作計劃（一）內(nèi)控建設(shè)總體目標(biāo)：以風(fēng)險管理為導(dǎo)向，以企業(yè)實際業(yè)務(wù)為出發(fā)點，自上而下建立一套全面內(nèi)控體系，合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）內(nèi)控建設(shè)總體原則：1.先進性與實用性相結(jié)合2.前瞻性與漸進性相結(jié)合3.滿足

4、監(jiān)管要求與提升企業(yè)管理相結(jié)合4.成本效益原則（三）內(nèi)控建設(shè)及實施的范圍：1. 重點建設(shè)單位和試點推廣單位2011年公司的內(nèi)控建設(shè)將按照先重點建設(shè)再試點推廣的方式進行。首先以股份公司總部和北京分公司作為重點建設(shè)單位，初步建立起一套全面的內(nèi)控體系，然后選擇7家分、子公司進行試點推廣。重點建設(shè)單位：用友軟件集團及股份公司總部、用友軟件北京分公司試點推廣單位：用友軟件上海分公司、廣州分公司、中央大客戶事業(yè)部、北京用友政務(wù)軟件有限公司、廈門用友煙草軟件有限責(zé)任公司、暢捷通軟件有限公司、用友醫(yī)療衛(wèi)生信息系統(tǒng)有限公司以上2家重點建設(shè)單位和7家試點推廣單位的總資產(chǎn)總數(shù)、營業(yè)收入總數(shù)和凈利潤總數(shù)三項指標(biāo)均占20

5、10年合并財務(wù)報表相應(yīng)指標(biāo)的50%以上（四）組織保障體系1. 內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：審定公司內(nèi)部控制建設(shè)工作計劃、體系、方法、進度等；批準(zhǔn)聘用外部咨詢機構(gòu)；協(xié)調(diào)各部門溝通，保證資源配置；審定公司級主要風(fēng)險及內(nèi)控建設(shè)重點流程；審定公司內(nèi)部控制制度手冊；對各機構(gòu)、部門內(nèi)控建設(shè)工作進行評價；支持推動管理層內(nèi)控建設(shè)宣貫。2. 內(nèi)部控制體系建設(shè)推進辦公室職責(zé)：設(shè)計公司風(fēng)險管理與內(nèi)控體系、建設(shè)方法、保障組織、各子公司及部門的職能；擬定內(nèi)控建設(shè)工作計劃及進度；組織和推動風(fēng)險管理與內(nèi)控體系建設(shè)項目、文檔手冊編寫；指導(dǎo)各工作小組工作；組織推動集團范圍內(nèi)控建設(shè)宣貫；指導(dǎo)信息系統(tǒng)相關(guān)內(nèi)容的建設(shè)；檢查監(jiān)督內(nèi)控

6、制度在集團范圍貫徹執(zhí)行。3. 內(nèi)部控制體系制度流程建設(shè)小組職責(zé)：按照內(nèi)控建設(shè)工作計劃組織完成風(fēng)險評估和風(fēng)險分析；組織完成重點流程內(nèi)控制度的梳理、完善，以及內(nèi)控文檔的編寫；針對內(nèi)控缺陷提出整改方案；參加內(nèi)控建設(shè)相關(guān)培訓(xùn)及會議；制定并貫徹執(zhí)行內(nèi)控制度。4.內(nèi)部控制體系制度流程建設(shè)與實施小組職責(zé)：嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控建設(shè)工作計劃；推動產(chǎn)品公司及客戶經(jīng)營機構(gòu)層面的風(fēng)險評估和風(fēng)險分析；推動重點流程內(nèi)控制度的梳理、完善，以及內(nèi)控文檔的編寫；推動內(nèi)控缺陷的整改；協(xié)調(diào)組織人員參加內(nèi)控建設(shè)相關(guān)培訓(xùn)及會議；組織推動產(chǎn)品公司及客戶經(jīng)營機構(gòu)層面的內(nèi)控建設(shè)宣貫；推動和監(jiān)督內(nèi)控制度的貫徹執(zhí)行。（五）主要任務(wù)1. 計劃階段主要任務(wù)

7、（1）制定2011年內(nèi)控建設(shè)工作計劃、范圍、重點業(yè)務(wù)流程等（2）成立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組（3）聯(lián)系確定聘用咨詢公司計劃完成時間：2011年3月底責(zé)任人：內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)部控制體系建設(shè)推進辦公室2. 風(fēng)險評估階段主要任務(wù)（1）召開內(nèi)控建設(shè)啟動大會（2）設(shè)計發(fā)放風(fēng)險調(diào)查問卷（3）收集、分析風(fēng)險調(diào)查問卷并通過訪談進一步識別各業(yè)務(wù)、管理部門的風(fēng)險（4）召開風(fēng)險評估會，進行風(fēng)險分析和風(fēng)險評價計劃完成時間：2011年4月底責(zé)任人：內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)部控制體系建設(shè)推進辦公室3.企業(yè)層面建設(shè)階段主要任務(wù)（1）進行管理層訪談并填寫企業(yè)層面問卷，識別企業(yè)層面的控制以及控制缺失點（2）針對內(nèi)控缺陷

8、制定整改方案并進行整改（3）編寫風(fēng)險控制矩陣及內(nèi)控手冊（4）梳理相關(guān)制度發(fā)文，對缺少的制度進行補充，對現(xiàn)有的制度進行完善并與相關(guān)風(fēng)險控制進行索引計劃完成時間：2011年5月底責(zé)任人：內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)部控制體系建設(shè)推進辦公室4.業(yè)務(wù)流程層面建設(shè)階段主要任務(wù)（1）進行管理層訪談，識別現(xiàn)有的控制和內(nèi)控缺失，編寫內(nèi)控流程文檔和風(fēng)險控制矩陣 （2）進行穿行測試，進一步確認流程中的控制點和控制缺失點 （3）對發(fā)現(xiàn)的控制缺失點制定整改方案，補充所必須的控制并落實實施 （4）梳理相關(guān)制度發(fā)文，對缺少的制度進行補充，對現(xiàn)有的制度進行完善并與相關(guān)風(fēng)險控制進行索引計劃完成時間：（1）-（3）項2011年

9、6月底完成；（4）項2011年8月底完成責(zé)任人：內(nèi)部控制體系制度流程建設(shè)小組5.試點推廣階段主要任務(wù)（1）內(nèi)控手冊和風(fēng)險控制矩陣等文檔下發(fā)至各產(chǎn)品公司及客戶經(jīng)營機構(gòu)（2）組織內(nèi)控體系推廣培訓(xùn)（3）各產(chǎn)品公司和客戶經(jīng)營機構(gòu)對比梳理本公司業(yè)務(wù)流程（4）在7家試點推廣單位進行穿行測試（5）針對發(fā)現(xiàn)的控制缺陷制定整改方案并進行整改（6）各產(chǎn)品公司和客戶經(jīng)營機構(gòu)梳理相關(guān)制度發(fā)文，對缺少的制度進行補充，對現(xiàn)有的制度進行完善并與相關(guān)風(fēng)險控制進行索引計劃完成時間：（1）-（5）項2011年8月底完成；（6）項2011年9月底完成責(zé)任人：內(nèi)部控制體系制度流程建設(shè)與實施小組6.總結(jié)披露階段任務(wù)（1）總結(jié)2011年內(nèi)控建設(shè)及實施工作（2）按證監(jiān)會要求披露內(nèi)控建設(shè)及實施工作計劃完成時間：2012年3月底責(zé)任人：內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)部控制體系建設(shè)推進辦公室三、內(nèi)部控制自我評價工作計劃（一）內(nèi)部控制自我評價范圍2011年內(nèi)部控制自我評價范圍包括2家重點建設(shè)單位以及7家試點推廣單位。（二）主要任務(wù)1制定2011年內(nèi)控自我控測計劃和范圍計劃完成時間：2011年12月底責(zé)任人：內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)部控制體系建設(shè)推進辦公室2.進行控制測試，測試內(nèi)控執(zhí)行有效性（1）制定控制測試策略（2）進行控制測試并編制工作底稿（3）針對內(nèi)控缺陷制定整改方案并實施整改（4）整改完