商業(yè)銀行經(jīng)營管理(第5章)

1、第五章 商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù) 第一節(jié) 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù) 第二節(jié) 傳統(tǒng)的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù) 第三節(jié) 商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù) 第一節(jié) 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù) 一、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的含義 （一） 一般解釋 表外業(yè)務(wù)一般是指：商業(yè)銀行所從事的、按通行的會 計 準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響銀行資產(chǎn)負(fù)債總額，但可 能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。 1、狹義的表外業(yè)務(wù)： 未列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，但與銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的 資產(chǎn) 業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)聯(lián)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)變?yōu)楸韮?nèi)資 產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。 或有資產(chǎn)、或有負(fù)債；是具有風(fēng)險的經(jīng)營活動。 承諾承諾 回購業(yè)務(wù)，貸款承

2、諾，回購業(yè)務(wù)，貸款承諾，票據(jù)發(fā)行便利等；票據(jù)發(fā)行便利等； 擔(dān)保擔(dān)保 各種保函，商業(yè)信用證，備用信用證，各種保函，商業(yè)信用證，備用信用證， 貸款出售，票據(jù)承兌貸款出售，票據(jù)承兌等；等； 金融衍生工具金融衍生工具 互換，期權(quán)，期貨，遠(yuǎn)期合約，互換，期權(quán)，期貨，遠(yuǎn)期合約， 各種利率交易等等；各種利率交易等等； 投資銀行業(yè)務(wù)投資銀行業(yè)務(wù) 證券代理，證券包銷和分銷等。證券代理，證券包銷和分銷等。 2、 廣義的表外業(yè)務(wù)： 商業(yè)銀行所從事的所有不在銀行資產(chǎn)負(fù) 債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)。包括： （1）或有債權(quán)/債務(wù) 狹義的表外業(yè)務(wù) （2）金融服務(wù)類業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù) 狹義的表外業(yè)務(wù)傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行傳

3、統(tǒng)的中間業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行不運用或較少運用自己的資財，以 中間人的身份替客戶辦理收付業(yè)務(wù)或其他委托事 項，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費的業(yè) 務(wù)。 信托與咨詢； 支付結(jié)算； 各種代理業(yè)務(wù)； 與貸款有關(guān)的各種服務(wù)業(yè)務(wù)； 進(jìn)出口服務(wù)業(yè)務(wù)代理行業(yè)務(wù)，出口保 險業(yè)務(wù)等； （二）狹義的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的 聯(lián)系與區(qū)別 1、聯(lián)系（共同點）： 都不在資產(chǎn)負(fù)債表上反映； 具有基本相同的收入形態(tài)非利 息收入，如：各種服務(wù)費，手續(xù)費，傭金等； 在外延上有交叉，如：信用證業(yè)務(wù)， 票據(jù)承兌業(yè)務(wù)等； 2、區(qū)別（不同點）： 屬性不同 中間業(yè)務(wù)中，銀行以中間人身份， 代客戶辦理收付和委托事項，而不是以信用活動 的一

4、方出現(xiàn)； 表外業(yè)務(wù)中，銀行的或有資產(chǎn)和 或有負(fù)債可能演變?yōu)槭聦嵣系馁Y產(chǎn)或負(fù)債；銀行 既可能是中間人或保證人，也可能是當(dāng)事人； 范圍不同 風(fēng)險不同 受金融當(dāng)局管理的程度不同 （三）我國對中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的界定 1、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定（2001年7月 4 日公布）定義： 中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù) 債， 形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。 2、中國人民銀行關(guān)于落實商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù) 暫 行規(guī)定有關(guān)問題的通知（2002年4月公布）： 將中間業(yè)務(wù)分為九大類，并列明每一大類下具體的 品 種。 我國關(guān)于中間業(yè)務(wù)的規(guī)定 支付結(jié)算中間業(yè)務(wù)支付結(jié)算中間業(yè)務(wù)匯款業(yè)務(wù)、托收業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)以及其他支付

5、結(jié)算匯款業(yè)務(wù)、托收業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)以及其他支付結(jié)算 業(yè)務(wù)業(yè)務(wù) 銀行卡業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)貸記卡業(yè)務(wù)、準(zhǔn)貸記卡業(yè)務(wù)、借記卡業(yè)務(wù)等貸記卡業(yè)務(wù)、準(zhǔn)貸記卡業(yè)務(wù)、借記卡業(yè)務(wù)等 代理類中間業(yè)務(wù)代理類中間業(yè)務(wù)代理政策性銀行業(yè)務(wù)、中國人民銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行代理政策性銀行業(yè)務(wù)、中國人民銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行 業(yè)務(wù)，代收代付業(yè)務(wù)，代理證券業(yè)務(wù)，代理保險業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)，代收代付業(yè)務(wù)，代理證券業(yè)務(wù)，代理保險業(yè)務(wù)， 代理其他銀行卡收單業(yè)務(wù)等。代理其他銀行卡收單業(yè)務(wù)等。 擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等 承諾類中間業(yè)務(wù)承諾類中間業(yè)務(wù)貸款承諾，包括可撤銷的貸款承諾與不可

6、撤銷的貸款貸款承諾，包括可撤銷的貸款承諾與不可撤銷的貸款 承諾承諾 交易類中間業(yè)務(wù)交易類中間業(yè)務(wù)遠(yuǎn)期合約、金融期貨等金融衍生工具遠(yuǎn)期合約、金融期貨等金融衍生工具 基金托管業(yè)務(wù)基金托管業(yè)務(wù)封閉式證券投資基金托管業(yè)務(wù)、開放式投資基金托管封閉式證券投資基金托管業(yè)務(wù)、開放式投資基金托管 業(yè)務(wù)、其他基金托管業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)、其他基金托管業(yè)務(wù) 咨詢顧問類中間業(yè)務(wù)咨詢顧問類中間業(yè)務(wù)企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)等企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)等 其他中間業(yè)務(wù)其他中間業(yè)務(wù)包括保管箱等不能列入以上八類業(yè)務(wù)的中間業(yè)務(wù)包括保管箱等不能列入以上八類業(yè)務(wù)的中間業(yè)務(wù) 2007年6月，中國銀監(jiān)會副主席唐雙寧在金融創(chuàng)新監(jiān)管工

7、 作會議上提出，中間業(yè)務(wù)收入是衡量金融創(chuàng)新能力的一個 重要指標(biāo)。同時，他對大中型銀行、城市商業(yè)銀行和農(nóng)村 合作金融機構(gòu)中間業(yè)務(wù)收入比重提出指導(dǎo)性目標(biāo)，即： 大中型銀行大中型銀行力爭通過力爭通過5 5年至年至1010年的努力，中間年的努力，中間 業(yè)務(wù)收入占比由現(xiàn)在的業(yè)務(wù)收入占比由現(xiàn)在的17%17%達(dá)到達(dá)到40%40%至至50%50%； 城市商業(yè)銀行城市商業(yè)銀行經(jīng)過經(jīng)過5 5年左右的努力，中間業(yè)務(wù)年左右的努力，中間業(yè)務(wù) 收入占比由現(xiàn)在的收入占比由現(xiàn)在的3.67%3.67%提升到提升到20%20%； 農(nóng)村合作金融機構(gòu)農(nóng)村合作金融機構(gòu)經(jīng)過經(jīng)過5 5年左右的努力，中間年左右的努力，中間 業(yè)務(wù)收入占比從目

8、前不到業(yè)務(wù)收入占比從目前不到1%1%力爭達(dá)到力爭達(dá)到10%10%。 第二節(jié) 傳統(tǒng)的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù) 一、支付結(jié)算一、支付結(jié)算 1 1、定義與特點、定義與特點 是銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項的中間業(yè)務(wù)，是銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項的中間業(yè)務(wù)， 是一項傳統(tǒng)的、典型的中間業(yè)務(wù)。是一項傳統(tǒng)的、典型的中間業(yè)務(wù)。 特點：業(yè)務(wù)量大，風(fēng)險小，收益穩(wěn)定特點：業(yè)務(wù)量大，風(fēng)險小，收益穩(wěn)定。 2 2、我國、我國支付結(jié)算辦法支付結(jié)算辦法（19971997年年1010月頒布）規(guī)定：月頒布）規(guī)定： 定義：單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、信定義：單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、信 用卡和匯兌、托收承付、委托

9、收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付 及其資金清算的行為。及其資金清算的行為。 支付結(jié)算的基本原則支付結(jié)算的基本原則 恪守信用、履約付款；恪守信用、履約付款； 誰的錢進(jìn)誰的帳，由誰支配；誰的錢進(jìn)誰的帳，由誰支配； 銀行不墊款，不得損害社會公共利益。銀行不墊款，不得損害社會公共利益。 3、結(jié)算工具的類型 匯票：匯票： 由出票人簽發(fā)，委托付款人在見票時或者在指定到期由出票人簽發(fā)，委托付款人在見票時或者在指定到期 日，無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。日，無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 支票：支票： 出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的

10、銀行或其他金出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金 融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人 的票據(jù)。的票據(jù)。 本票：本票： 出票人簽發(fā)，承諾自己在見票時無條件支付確定的金出票人簽發(fā)，承諾自己在見票時無條件支付確定的金 額給收款人或者出票人的票據(jù)。額給收款人或者出票人的票據(jù)。 信用卡信用卡 我國三類結(jié)算工具類型的基本比較 項目匯票本票支票 簽發(fā)人出票人（銀行或商業(yè) 機構(gòu)） 出票人（資格由人民銀行 審定） 出票人（存款戶） 付款人付款人出票人辦理支票業(yè)務(wù)的銀行或 金融機構(gòu) 基本 分類 銀行匯票 商業(yè)匯票（銀行承兌 匯票、商業(yè)

11、承兌匯票） 記名本票與不記名本票 保證本票與無保證本票 即期本票與遠(yuǎn)期本票 記名支票與不記名支票 現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)帳支票 旅行支票、出納支票等 我國 分類 銀行匯票 商業(yè)匯票（銀行承兌 匯票、商業(yè)承兌匯票） 銀行本票 定額本票 不定額本票 現(xiàn)金支票（只能提現(xiàn)） 轉(zhuǎn)帳支票（只能轉(zhuǎn)帳） 轉(zhuǎn)讓可以背書轉(zhuǎn)讓。商業(yè) 匯票可以用作貼現(xiàn)。 同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)背書 轉(zhuǎn)讓 同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)背 書轉(zhuǎn)讓 4、結(jié)算方式 匯兌：匯兌： 匯款人委托銀行將其款項匯付給收款人的結(jié)算方式。匯款人委托銀行將其款項匯付給收款人的結(jié)算方式。 適用范圍：適用范圍： 企、事業(yè)單位，個體戶和個人的各種款項的結(jié)算。企、事業(yè)單位，個體戶和個人的

12、各種款項的結(jié)算。 方式：電匯、信匯；國內(nèi)匯兌，國外匯兌。方式：電匯、信匯；國內(nèi)匯兌，國外匯兌。 托收結(jié)算：托收結(jié)算： 托收承付：托收承付： 根據(jù)購銷合同，由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地根據(jù)購銷合同，由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地 付款人收取款項，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。付款人收取款項，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。 是我國特有的異地結(jié)算方式，主要限于國有企業(yè)是我國特有的異地結(jié)算方式，主要限于國有企業(yè) 和經(jīng)銀行審查同意的集體企業(yè)。和經(jīng)銀行審查同意的集體企業(yè)。 委托收款：委托收款： 由收款人先行提供勞務(wù)、供應(yīng)服務(wù)，然后再由收由收款人先行提供勞務(wù)、供應(yīng)服務(wù)，然后再由收 款人提供收款的依據(jù)，

13、委托銀行向付款人收取各種款項的款人提供收款的依據(jù)，委托銀行向付款人收取各種款項的 代收性質(zhì)的結(jié)算業(yè)務(wù)。代收性質(zhì)的結(jié)算業(yè)務(wù)。 適用范圍：適用范圍：在銀行或其他金融機構(gòu)開戶的單位和在銀行或其他金融機構(gòu)開戶的單位和 個體工商戶之間同城、異地之間的商品交易、勞務(wù)款項以個體工商戶之間同城、異地之間的商品交易、勞務(wù)款項以 及其他應(yīng)收款項的結(jié)算。及其他應(yīng)收款項的結(jié)算。 信用證結(jié)算：信用證結(jié)算： 信用證：信用證： 銀行根據(jù)申請人的要求和指示，向付款人開立的載有銀行根據(jù)申請人的要求和指示，向付款人開立的載有 一一 定金額、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點付款的書面定金額、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點付款

14、的書面 保證文件。保證文件。 信用證結(jié)算方式：信用證結(jié)算方式： 付款人把款項預(yù)先交存開戶銀行作為結(jié)算保證金，委付款人把款項預(yù)先交存開戶銀行作為結(jié)算保證金，委 托托 銀行開出信用證，通知異地收款人的開戶銀行轉(zhuǎn)告收款人，銀行開出信用證，通知異地收款人的開戶銀行轉(zhuǎn)告收款人， 收款人若能按合同和信用證所載條款發(fā)貨以后，銀行即按信收款人若能按合同和信用證所載條款發(fā)貨以后，銀行即按信 用證規(guī)定代付貨款。用證規(guī)定代付貨款。 電子資金劃轉(zhuǎn)系統(tǒng)電子資金劃轉(zhuǎn)系統(tǒng): : 國內(nèi)轉(zhuǎn)賬結(jié)算系統(tǒng)國內(nèi)轉(zhuǎn)賬結(jié)算系統(tǒng) 與國外銀行有聯(lián)系的結(jié)算清算系統(tǒng)與國外銀行有聯(lián)系的結(jié)算清算系統(tǒng) 完全用于國際間的資金調(diào)撥系統(tǒng)完全用于國際間的資金調(diào)

15、撥系統(tǒng) 如：如： 環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會（環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會（SWIFTSWIFT） 紐約銀行支付清算系統(tǒng)（紐約銀行支付清算系統(tǒng)（CHIPSCHIPS） 倫敦自動支付清算系統(tǒng)（倫敦自動支付清算系統(tǒng)（CHAPSCHAPS） 現(xiàn)代銀行支付結(jié)算系統(tǒng)正在向著無人自動服務(wù)、無現(xiàn)金現(xiàn)代銀行支付結(jié)算系統(tǒng)正在向著無人自動服務(wù)、無現(xiàn)金 交易、無憑證結(jié)算的交易、無憑證結(jié)算的“三無三無”方向發(fā)展。方向發(fā)展。 二 、信托業(yè)務(wù) 1、含義 是一種以信用為基礎(chǔ)、以財產(chǎn)為中心、以委托為方 式的財產(chǎn)管理制度。 基本關(guān)系人： 委托人 受托人 受益人 2、信托業(yè)務(wù)必備的基本條件 以信用為基礎(chǔ)：Trust信任、相信； 具有特定的

16、目的； 以信托財產(chǎn)為標(biāo)的或主體； 為第三者或委托人的利益，委托人授權(quán)受托人行使 財產(chǎn)上的法定權(quán)利。 3、信托業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史 遺囑信托：私有財產(chǎn)的保存與繼承問題遺囑信托：私有財產(chǎn)的保存與繼承問題 目前已發(fā)現(xiàn)的、最早的遺囑信托在約四千年前；目前已發(fā)現(xiàn)的、最早的遺囑信托在約四千年前； 羅馬國王奧古特士首創(chuàng)利用信托管理財產(chǎn)的法律羅馬國王奧古特士首創(chuàng)利用信托管理財產(chǎn)的法律信托信托遺囑遺囑制度制度。 英國的英國的USEUSE制：制： 十二世紀(jì)，教會的教徒在遺囑中將其土地等財產(chǎn)捐贈給十二世紀(jì)，教會的教徒在遺囑中將其土地等財產(chǎn)捐贈給第三者第三者，并，并表明表明 其其捐贈的目的是為了教會的利益，爾后由第三者捐贈

17、的目的是為了教會的利益，爾后由第三者將經(jīng)營將經(jīng)營土地等財產(chǎn)所土地等財產(chǎn)所獲得獲得 的的收益轉(zhuǎn)交給教會。十七世紀(jì)，英國收益轉(zhuǎn)交給教會。十七世紀(jì)，英國公布公布法律，正式承認(rèn)法律，正式承認(rèn)USEUSE制，從而為制，從而為建建 立立現(xiàn)代信托制度鋪平了現(xiàn)代信托制度鋪平了道路道路。 特點：由個人承辦，不以盈利為目的特點：由個人承辦，不以盈利為目的。 法人信托：美國最早完成由個人信托向法人信托的過渡。法人信托：美國最早完成由個人信托向法人信托的過渡。 金融信托：金融信托： 原因原因金融機構(gòu)尤其是商業(yè)銀行擁有人才、信息、機構(gòu)金融機構(gòu)尤其是商業(yè)銀行擁有人才、信息、機構(gòu)等方面等方面的優(yōu)勢。的優(yōu)勢。 4、金融信托與

18、銀行信托 金融信托 經(jīng)營金融委托代理業(yè)務(wù)的信托行為，以代理他人運用資金、買 賣證券、發(fā)行債券和股票，管理財產(chǎn)等為主要業(yè)務(wù)。 廣義：包括代理業(yè)務(wù)（不涉及財產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移）； 狹義：財產(chǎn)權(quán)由委托人轉(zhuǎn)移給受托人。 銀行信托 以銀行為作為受托人，接受委托人的信托和指令，代為管理、 營運或處理財產(chǎn)和事務(wù)，替指定的受益人謀取利益的經(jīng)濟行為。 5、商業(yè)銀行的信托業(yè)務(wù) 銀行信托業(yè)務(wù)的類型： 信托業(yè)務(wù)的基本分類： 對象個人信托與法人信托； 目的營利信托與公益信托； 行為發(fā)生基礎(chǔ)自由信托與法定信托； 收益對象自益信托與它益信托； 信托財產(chǎn)貨幣信托與非貨幣信托。 商業(yè)銀行的信托業(yè)務(wù)類型 投資信托： 以投資有價證券、獲取

19、投資收益為目的的信托。表現(xiàn)為：由信托部 門 將個人、企業(yè)、團體等投資資金集中起來，代投資者進(jìn)行投資，最后將投 資收益和本金償還給受益人。 融資信托： 以融資為目的的信托業(yè)務(wù)。如：動產(chǎn)信托、不動產(chǎn)融資信托等。長期 以 來，我國包括：信托存款、信托貸款等業(yè)務(wù)。 職工福利信托： 企業(yè)或團體為穩(wěn)定職工生活、提高工作效率而設(shè)立的信托業(yè)務(wù)。如： 醫(yī)療信托、勞動保護(hù)信托、退休信托等； 公益信托： 由個人或團體捐贈或募集基金，用于公益事業(yè)的信托業(yè)務(wù)。如：慈善 事 業(yè)信托、文化教育科學(xué)基金信托、救濟信托等。 銀行信托業(yè)務(wù)的功能： 財務(wù)管理功能 首要、基本的職能 “受人之托，遵人之囑，為人理財，代人辦事” 融通資

20、金功能： 引導(dǎo)資金由盈余方流向稀缺方。 如：將集中起來的信托資金投資于有價證券或者貸給需要 資金的企業(yè)，達(dá)到融資的目的。 金融服務(wù)職能： 如：提供信息咨詢，代理企業(yè)發(fā)行股票、債券，催收款項， 充當(dāng)擔(dān)保人、監(jiān)督人等。 投資功能： 將信托資金用于投資領(lǐng)域，以滿足投資者的需求。 社會福利功能： 將信托業(yè)務(wù)運用到社會福利、保障事業(yè)中，實質(zhì)是信托財 產(chǎn)運用的福利化及信托受益人的社會化。 三、商業(yè)銀行的代理業(yè)務(wù) 1、定義與特點： 代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶（政府、企業(yè)單位、其 他銀行或金融機構(gòu)、居民個人等）的委托，以代理人的身 份，代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟事務(wù)的業(yè)務(wù)。 特點： 一般不要求被代理

21、人轉(zhuǎn)移財產(chǎn)所有權(quán)； 是代理人與被代理人之間的一種契約關(guān)系和法律行為； 是典型的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)。 2、商業(yè)銀行發(fā)展代理業(yè)務(wù)的意義： 是社會分工的必然趨勢；對于穩(wěn)定社會經(jīng)濟秩序、促 進(jìn)單位與個人行為的規(guī)范化具有積極作用；可以在不改變 銀行資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模的條件下，獲得更多的利潤，成為銀行 新的效益增長點。 3、銀行信托業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)的區(qū)別 信托業(yè)務(wù)中，委托人需將財產(chǎn)轉(zhuǎn)移給受托人； 代理業(yè)務(wù)中，不需轉(zhuǎn)移財產(chǎn)。 信托業(yè)務(wù)中，委托人以自己的名義處理受托事務(wù)； 代理業(yè)務(wù)中，代理人以被代理人的名義處理受托事務(wù)； 信托業(yè)務(wù)中，受托人權(quán)限較大，可在遵守信托目的 的前提下，自主處理信托業(yè)務(wù)；而代理業(yè)務(wù)中代理人的權(quán)

22、限較小，需要被代理人具體授權(quán)。 信托業(yè)務(wù)中，委托人承擔(dān)的責(zé)任大于代理業(yè)務(wù)中代 理人所承擔(dān)的責(zé)任。 信托業(yè)務(wù)以信托財產(chǎn)為中心，業(yè)務(wù)范圍受到一定的 限制；而代理業(yè)務(wù)的范圍較大，可以不受財產(chǎn)限制，甚至 是從事一些不涉及財產(chǎn)的業(yè)務(wù)。如：咨詢調(diào)查、代理會計 事務(wù)等。 4、商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)的主要類型 代理發(fā)放工資和離退休人員退休金；代理收付公用事業(yè)費、 稅款、勞務(wù)費、學(xué)費、有線電視費等；代理收取醫(yī)療保險費、 管理并支付醫(yī)療保險費；受保險公司委托，代為辦理財產(chǎn)保險 和人身保險；為消費者購買住房、汽車等辦理個人分期付款業(yè) 務(wù)等。 代理融通也被稱為代收應(yīng)收賬款或應(yīng)收賬款權(quán)益售與， 指的是商業(yè)銀行接受客戶委托，以

23、代理人的身份代為收取應(yīng)收 賬款，并為委托人提供資金融通的一種代理業(yè)務(wù)。 代理行業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行的部分業(yè)務(wù)由指定的其他銀行代 理辦理的一種業(yè)務(wù)形式。包括：國內(nèi)銀行之間的代理和國際銀 行之間的代理。 商業(yè)銀行以購買票據(jù)的方式購買借款企業(yè) 的 應(yīng)收賬款，并在帳款收回之前提供融通資金以外 的各項業(yè)務(wù)，如：信用分析、催收賬款、代辦會 計處理手續(xù)、承擔(dān)倒帳風(fēng)險等。 現(xiàn)金管理；代理承銷和兌付債券；代理清 欠； 代理監(jiān)督；代理會計事務(wù)；代理保管（ 保管箱業(yè) 務(wù)）；代購代銷；代客戶理財；代辦集資；個人 外匯、證券的買賣業(yè)務(wù)等。 其他中間業(yè)務(wù)信息咨詢類 1、評估類信息咨詢： 工程項目評估，企業(yè)信用等級評估；驗 證

24、企業(yè)注冊資金等。 2、委托類信息咨詢： 技術(shù)貿(mào)易中介咨詢，資信咨詢；專項調(diào) 查咨詢；委托常年咨詢顧問等。 3、綜合信息類咨詢與投資銀行業(yè)務(wù)： 企業(yè)管理咨詢，常年經(jīng)濟信息咨詢，投 資銀行業(yè)務(wù)等等。 四、租賃業(yè)務(wù) 1、含義： 財產(chǎn)所有權(quán)與使用權(quán)相分離情況下租用使用權(quán)的經(jīng)濟行為 2、發(fā)展階段 古代租賃：原始部落之間相互交換使用物件的一種行為。 傳統(tǒng)租賃：出租方與承租方簽訂契約，建立租金支付關(guān)系。 現(xiàn)代租賃：融資與融物相結(jié)合。 3、產(chǎn)生原因： 生產(chǎn)發(fā)展； 競爭加??； 銀行及金融機構(gòu)需要新的投資渠道等 。 4、租賃業(yè)務(wù)的基本類型 經(jīng)營性租賃：經(jīng)營性租賃：也稱作業(yè)性租賃、服務(wù)性租賃、操作性租賃。是一 種為

25、滿足承租人臨時或偶然需要而辦理的短期租賃。 基本形式：出租人向承租人短期租出設(shè)備，在租期內(nèi)由出租人負(fù) 責(zé)設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、支付保養(yǎng)費和提供專門的技術(shù)服務(wù) 等。 融資性租賃：融資性租賃：也稱金融租賃。是以商品資金形式表現(xiàn)的借貸資金 運動形式，是集融資和融物為一體的信用方式，具有商品信貸和 資金信貸的雙重特征。 基本形式：租賃企業(yè)在進(jìn)行設(shè)備租賃投資時，不是直接購買設(shè)備， 而是向租賃公司提出要求租賃所需設(shè)備，與租賃公司簽訂租賃合 同；租賃公司根據(jù)承租企業(yè)的要求，同供貨廠商簽訂供貨合同， 購進(jìn)相應(yīng)設(shè)備，然后交給承租人使用。承租人對租進(jìn)的設(shè)備具有 完全的使用權(quán)，但須按時向租賃公司交付租金。租賃期滿

26、，承租 人有停租、續(xù)租的權(quán)利，也有留購的選擇權(quán)。 兩種租賃業(yè)務(wù)的特點比較 比較項目比較項目經(jīng)營性租賃經(jīng)營性租賃融資性租賃融資性租賃 目的短期使用以融資代替融物 設(shè)備購置普通的、具有高度技 術(shù)性和高度陳舊風(fēng)險 的設(shè)備 由承租人自行選定 設(shè)備風(fēng)險承擔(dān)出租人承租人 租期一般較短：幾天、幾 個星期不等 租期較長，一般與設(shè)備 的經(jīng)濟使用年限相同。 租金每期租金固定，租金 較高。 視租期長短而定，租金 相對較低。 兩種租賃業(yè)務(wù)的特點比較 比較項目比較項目經(jīng)營性租賃經(jīng)營性租賃融資性租賃融資性租賃 用戶多數(shù)用戶 反復(fù)租賃特定用戶 設(shè)備成本收 回 合同期內(nèi)租金不能全部 收回（非完全收回租賃） 合同期內(nèi)全部或大部

27、收 回租金（完全收回租賃） 使用成本承 擔(dān) 出租人承擔(dān)承租人承擔(dān) 合同期滿后 處理 一般不轉(zhuǎn)移設(shè)備所有權(quán)， 常形成設(shè)備庫存。 可以辦理留購手續(xù)，將 租賃設(shè)備所有權(quán)轉(zhuǎn)給承 租人。 融資性租賃業(yè)務(wù)類型 直接租賃（自營租賃）：租賃業(yè)務(wù)的主要形式。 轉(zhuǎn)租賃： 銀行或租賃公司先以承租人身份，從租賃公司或者廠商租進(jìn)設(shè)備，然后在以 出租人的身份將設(shè)備租給承租人使用。 特點：兩份租約，同時有效。 回租租賃：先賣后租 優(yōu)點：緊急融資方式（流動性較差的企業(yè)）； 獲得出售固定資產(chǎn)的價值增值收益； 租期滿后，可以以留購方式重新獲得設(shè)備的所有權(quán)。 杠桿租賃衡平租賃 特征：出租人只需付出設(shè)備價款的20%40%； 涉及的金

28、額、當(dāng)事人較多； 業(yè)務(wù)程序復(fù)雜。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù) 一、表外業(yè)務(wù)的類型 1、銀行提供的擔(dān)保和類似的或有負(fù)債 包括：保證與賠償，票據(jù)承兌，一般負(fù)債擔(dān)保，跟單信用 證， 備用信用證等。 2、事后可能會給銀行帶來風(fēng)險的承諾業(yè)務(wù) 包括：資產(chǎn)出售及回購協(xié)議；信貸額度，備用信貸額度， 票據(jù) 發(fā)行便利等。 3、與利率或匯率有關(guān)的或有項目金融衍生工具 包括：金融期貨，期權(quán)，互換交易，遠(yuǎn)期外匯業(yè)務(wù)等。 4、投資銀行業(yè)務(wù)：證券承銷、資金管理等。 擔(dān)保和類似的或有負(fù)債 1、特點：銀行在某一交易活動中以第三者的身份為現(xiàn)存業(yè) 務(wù)進(jìn)行擔(dān)保，并承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險。 2、類型： 普通負(fù)債擔(dān)保： 銀行應(yīng)交易中某一方的要求，允諾當(dāng)申請人不能履約 時 由銀行承擔(dān)對另一方的全部義務(wù)的行為。 常以開具各種保函方式進(jìn)行。如：投標(biāo)保函，履約保 函， 還款保函，付款保函，賠償保函，租賃保函等等。 保函一經(jīng)開出，即形成銀行的或有負(fù)債。 擔(dān)保和類似的或有負(fù)債 備用信用證： 銀行代表客戶以信用證方式開出的，向第三者保證 其 客戶必定履約的一種不可撤銷的特殊信用證。 多與商業(yè)票據(jù)的發(fā)行有關(guān)。 實質(zhì)為出借銀行信用，為銀行的或有負(fù)債。 商