巴塞爾協(xié)議一PPT學(xué)習(xí)教案

1、會計學(xué)1 巴塞爾協(xié)議一巴塞爾協(xié)議一PPT課件課件 并具有很強(qiáng)的約束力。 第1頁/共47頁 第2頁/共47頁 1. 2. 3. 4. 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的更新過程及內(nèi)容介紹的更新過程及內(nèi)容介紹 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生的產(chǎn)生 對舊巴塞爾協(xié)議的反思對舊巴塞爾協(xié)議的反思 對新巴塞爾協(xié)議的啟示對新巴塞爾協(xié)議的啟示 第3頁/共47頁 巴塞爾協(xié) 議的產(chǎn)生 金融業(yè)發(fā) 展的 必經(jīng)之路 協(xié)議出臺 之 目的 第4頁/共47頁 它們的倒閉使監(jiān)管機(jī)構(gòu)在驚愕之余開始全面審 視擁有廣泛國際業(yè)務(wù)的銀行監(jiān)管問題 。 第5頁/共47頁 第6頁/共47頁 1 將銀行的監(jiān)管從外圍修補(bǔ)轉(zhuǎn)移到內(nèi)部調(diào)控。 2 通過制定銀行的資本與其

2、資產(chǎn)間的比例，訂出計算方法和標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)國際銀行體系的健全性和穩(wěn)定性。 3 逐步消除目前國際銀行業(yè)不公平競爭的基礎(chǔ)，統(tǒng)一各國銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)，建立公正的國際性銀行管理體制。 第7頁/共47頁 從廣義來說 從狹義來說 第8頁/共47頁 我們從廣義角度進(jìn)行介紹 第9頁/共47頁 內(nèi)容簡介內(nèi)容簡介 任何銀行的國外機(jī)構(gòu)都不能逃避監(jiān)管任何銀行的國外機(jī)構(gòu)都不能逃避監(jiān)管 東道國與母國監(jiān)管當(dāng)局對于銀行的外國分支機(jī)構(gòu)、子公司東道國與母國監(jiān)管當(dāng)局對于銀行的外國分支機(jī)構(gòu)、子公司 和合資機(jī)構(gòu)分擔(dān)監(jiān)管責(zé)任和合資機(jī)構(gòu)分擔(dān)監(jiān)管責(zé)任 評價評價 第10頁/共47頁 內(nèi)容簡內(nèi)容簡 介介 資本的組成資本的組成風(fēng)險權(quán)重體系風(fēng)險權(quán)重體系目

3、標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率 第11頁/共47頁 將銀行資本分為兩將銀行資本分為兩 類類 1988年協(xié)議的核心內(nèi)容 第12頁/共47頁 資本充足率資本充足率 風(fēng)險分類風(fēng)險分類 第13頁/共47頁 第14頁/共47頁 評價評價 反映出報告制定者監(jiān)反映出報告制定者監(jiān) 管思想的根本轉(zhuǎn)變管思想的根本轉(zhuǎn)變 監(jiān)管視角從銀行體外轉(zhuǎn)向銀行體內(nèi)監(jiān)管視角從銀行體外轉(zhuǎn)向銀行體內(nèi) ，從資本標(biāo)準(zhǔn)及資產(chǎn)風(fēng)險兩個方面對銀行提出明確要求，從資本標(biāo)準(zhǔn)及資產(chǎn)風(fēng)險兩個方面對銀行提出明確要求 注重資本金監(jiān)管機(jī)制的建設(shè)注重資本金監(jiān)管機(jī)制的建設(shè) ，建立了資本與風(fēng)險兩位一體的資本充足率監(jiān)管機(jī)制。，建立了資本與風(fēng)險兩位一體的資本充足率監(jiān)管機(jī)制。

4、第15頁/共47頁 第16頁/共47頁 9698年各項文件概覽年各項文件概覽 第17頁/共47頁 第18頁/共47頁 第19頁/共47頁 第20頁/共47頁 第21頁/共47頁 第22頁/共47頁 第23頁/共47頁 第24頁/共47頁 2.對資本套利的影響 3.對發(fā)展中國家貸款的影響 4.對銀行競爭力的影響 第25頁/共47頁 2.金融危機(jī)國家資本充足率監(jiān)管 第26頁/共47頁 第27頁/共47頁 主要發(fā)達(dá)國家資本充足率變化主要發(fā)達(dá)國家資本充足率變化 國家國家19881988年底年底19961996年底年底國家國家19881988年底年底19961996年底年底 美國6.70%11.30%法

5、國8.30%9% 英國9.90%11.90%瑞士10.80%11.60% 比利時7%11.30%荷蘭10.80%12% 盧森堡9.30%13%意大利9%9.60% 瑞典10%13.80%德國9.80%8.60% 第28頁/共47頁 出臺背出臺背 景景 接受條件接受條件 v 日本要求美國考慮日本股市大漲導(dǎo)致日本的銀行賬 外收益非常高的因素，同意將銀行賬外資產(chǎn)的 ，在得到美國的認(rèn)可后，日本于 1989年采用巴塞爾協(xié)議。 第29頁/共47頁 采納巴塞爾協(xié)議后采納巴塞爾協(xié)議后 維持股價的高水平維持股價的高水平成為日本各銀行的生命線生命線！ 從不關(guān)注自有資本的問題，因而使得銀行的自有資本比例一直很低 破

6、產(chǎn)倒閉的概率很小，一般老百姓都非常信賴銀行 銀行是 受到政 府嚴(yán)格 保護(hù) 第30頁/共47頁 GDP股票總市值GDP股票總市值 1981261811987354301 1982273911988377394 19832861071989403527 19843051381990434478 19853241691991457373 19863382301992484297 泡沫經(jīng)濟(jì)前后日本國內(nèi)生產(chǎn)總值與股票總市值泡沫經(jīng)濟(jì)前后日本國內(nèi)生產(chǎn)總值與股票總市值 注： GDP為年度名義值；股票取各年份6 月東京證券交易所第一部上市公司總市值。 資料來源：孫執(zhí)中主編日本泡沫經(jīng)濟(jì)新 論，人民出版社。 出臺了

7、巴塞爾協(xié)議出臺了巴塞爾協(xié)議 對日本經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生消對日本經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生消 極影響極影響 第31頁/共47頁 在在1989年末日本股市泡沫破滅后很快就顯露出來年末日本股市泡沫破滅后很快就顯露出來 巴塞爾協(xié)議起到了巴塞爾協(xié)議起到了限制日本資本規(guī)模限制日本資本規(guī)模的效果！的效果！ 第32頁/共47頁 率需達(dá)9 土耳其土耳其：政府注資后核心資本充足率、資本 充足率分別 達(dá)5、10 第33頁/共47頁 第34頁/共47頁 第35頁/共47頁 借鑒巴塞爾協(xié)議之借鑒巴塞爾協(xié)議之 第36頁/共47頁 Company Logo 第37頁/共47頁 Company Logo 主要來源是實收資主要來源是實收資 本，本， 資本構(gòu)

8、成單一資本構(gòu)成單一 附屬資本種類附屬資本種類 少、占比低少、占比低 盈利狀況不盈利狀況不 佳佳 第38頁/共47頁 Company Logo 我國商業(yè)銀行表面上資本絕對值雖大，但實際上資本充足率達(dá)不到巴塞爾我國商業(yè)銀行表面上資本絕對值雖大，但實際上資本充足率達(dá)不到巴塞爾I I中中8%的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，且有不斷下降趨勢。的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，且有不斷下降趨勢。 我國商業(yè)銀行普遍自我約束能力不足、不良資產(chǎn)比率高、抗風(fēng)險能力差。我國商業(yè)銀行普遍自我約束能力不足、不良資產(chǎn)比率高、抗風(fēng)險能力差。 第39頁/共47頁 Company Logo 第40頁/共47頁 Company Logo 資本充足率資本充足率=資本總額資本總額 / 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額 核心資本核心資本附屬資本附屬資本 第41頁/共47頁 1 外部輸血型外部輸血型 2 內(nèi)部造血型內(nèi)部造血型 兩類渠道：兩類渠道： 第42頁/共47頁 第43頁/共47頁 Company Logo 僅僅依賴國家財政的扶持，不可能從根本上解決我國僅僅依賴國家財政的扶持，不可能從根本上解決我國 國有商業(yè)銀行的資本充足問題國有商業(yè)銀行的資本充足問題 。 第44頁/共47頁 Company Logo 通過這些手段提高了銀行的造血功能通過這些