公司物資盤點管理講述

1、物資盤點管理第一節(jié)物資盤點岡位職責、倉庫管理會計崗位職責倉庫管理會計主要負責倉儲部及倉庫庫存管理的財務(wù)工作，其具體職責如圖 5-1所示r V - V44 W 9 -I V ! 4 4 V 4 W I-I V V V 4 V V ! I- V -I F4 4 V V V協(xié)助制訂庫存計劃、財務(wù)預(yù)算及其他相關(guān)財務(wù)計劃，并監(jiān)督各項計劃的貫徹實施情況負責倉庫財務(wù)核算，各種倉儲業(yè)務(wù)的財務(wù)結(jié)算負責倉儲部的費用報銷審核、憑證的編制和入賬，負責相關(guān)財務(wù)報表的編制及上報職責4擬定倉儲成本核算辦法，建立健全成本核算工作程序，編制倉儲部成本費用工作計劃E:監(jiān)控公司倉儲部成本費用的發(fā)生狀況，發(fā)現(xiàn)異常情況及時向主管領(lǐng)導匯

2、報I對倉儲經(jīng)營進行財務(wù)分析和成本預(yù)測，為倉儲部經(jīng)理決策提供財務(wù)依據(jù)對已審核的原始憑證及時填制記賬憑證并記賬圖5-1倉庫管理會計崗位職責、倉庫賬管員崗位職責倉庫賬管員的主要職責是負責倉庫物資出入庫的賬務(wù)處理工作，并做好與財務(wù)部相關(guān)人每天及時按物資岀入庫的數(shù)量、價值進行記賬，按時與財務(wù)部相關(guān)人員做好賬務(wù)核對工作BI根據(jù)物資庫存狀況，定期或不定期編制物資庫存報表，并及時上報 fi i*ail*l!aia-iai 9-lAifcftlld!ai-l!ka-l-lAil!ai ldiifcl-l-d! II-I dil-l-IrlAftaalAfta-l-f-Cifc -!掌握物資庫存變動情況，及時提供

3、和反饋物資的庫存信息負責定期與倉庫管理會計進行資產(chǎn)核對工作，并配合有關(guān)部門進行倉庫盤點工作及時對倉庫臺賬、報表等資料進行整理，并進行分類、歸檔處理完成主管領(lǐng)導交辦的其他任務(wù)圖5-2倉庫賬管員崗位職責三、盤點員崗位職責盤點員主要負責倉儲盤點工作，其具體職責如圖5-3所示根據(jù)盤點計劃對庫存物資進行現(xiàn)場盤點檢查盤存表，并在盤存表上簽名B協(xié)助人力資源部對參與盤點的人員進行針對性的盤點培訓盤點中遇到庫存物資信息不符時，在盤點表中注明，尋找原因，并報相關(guān)領(lǐng)導_*VVVV*ff-irllll 9VI*V4IVlfflVilllVI V V V V VVIIYVIVI V V I： V V -I V V -記

4、錄盤點結(jié)果，匯總盤點報告完成領(lǐng)導交辦的其他工作圖5-3盤點員崗位職責六、抽查員崗位職責抽查員主要負責倉庫物資盤點后的抽查、審核工作，其具體職責如圖5-6所示根據(jù)盤點計劃對庫存物資的盤點結(jié)果進行抽查：核對其編號、品名、單位、金額及數(shù)量是否 按規(guī)定填寫；檢查更正處是否按照規(guī)定處理Vifi I * A li a * if * * * I, AA tl * * H * B * i A * II* A * B * Il Birk * * I A IB b * I li A * Il Bl* ti ft * * Il Bilk IB A * 11 * * * * * Il I * A 11 * Il *

5、Il Olli tB * * li * d ii *tl il A rii li H * A 抽查發(fā)現(xiàn)問題，立即通知原盤點人員更正抽查無誤，則在該行的審核欄內(nèi)打“V”，簽名確認及時上報抽查結(jié)果，填寫“盤存綜合抽查報告表”圖5-6抽查員崗位職責第二節(jié)物資盤點管理制度一、物料盤點管理制度以下是某公司的物料盤點管理制度，供讀者參考制度名稱物料盤點管理制度編號執(zhí)行部門第1章總則第1條目的為加強公司內(nèi)部管理，及時掌握公司各項原料、存貨等物料的準確數(shù)量，保證公司各項 資產(chǎn)的安全、完整，同時也使盤點工作規(guī)范化，特制定本制度。第2條適用范圍本制度適用于公司倉儲物料的盤點工作。第3條責任倉儲部負責組織公司庫存物

6、料的盤點工作，各相關(guān)部門配合其工作。第4條盤點的目的1 核對物料實物與賬卡的準確度。2核查物料的有效期限，預(yù)防滯成品與廢品發(fā)生。3掌握分析公司的損益。4掌握各類物料的庫存數(shù)，以防發(fā)生非正常的短缺。5 預(yù)防并檢查登記差誤、計算差誤、編號差誤、放置差誤、保養(yǎng)差誤等庫存差誤，減 少損失。6.考核倉儲部人員的工作績效。第5條盤點工作原則1. 實事求是，不弄虛作假。2. 科學準確，注重細節(jié)。3. 分工明確，各司其職。4. 團隊協(xié)作，提高效率。第2章盤點前準備第6條盤點分類倉儲物料盤點工作分為每日盤點、月度盤點和年度盤點。1. 每日盤點，指每日工作結(jié)束時，倉儲部對當日的賬簿及實物進行確認，達到賬實相 符的

7、要求。2. 月度盤點，指每月月末進行賬務(wù)檢查核對。月度盤點的重點是當月收發(fā)和搬動的物 資。盤點發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時糾正。3. 年度盤點，指每年工作結(jié)束時進行的賬、卡、物全面檢查和確認，其目的是對年度 工作結(jié)果進行全面的檢討，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。年度盤點工作由倉儲部經(jīng)理負責組織，檢查 當年庫存總數(shù)和狀態(tài)。第7條盤點準備為提高盤點工作效率及質(zhì)量，盤點前應(yīng)做好以下準備工作。1. 做好相關(guān)的人力配置與任務(wù)分工，組織盤點小組，由盤點人員、復(fù)盤人員、監(jiān)盤人 員構(gòu)成。2. 明確盤點的流程與方法，確定盤點日期，制訂盤點計劃。3. 整理倉庫，物資排列整齊。4. 準備盤點所需的相關(guān)庫存資料、檔案及工具儀器。5. 打印盤點

8、所需的表單等。6. 組織盤點小組培訓（物資知識培訓、盤點方法培訓等），使之熟悉盤點各項工作。培 訓內(nèi)容如下。盤點工作培訓內(nèi)容培訓項目培訓具體內(nèi)容盤點物資的相關(guān)知識1.盤點現(xiàn)場的基本情況2 盤點商品的基本知識盤點表的使用1. 盤點表的使用2. 盤點表的領(lǐng)取與收回3. 盤點表的記錄與書寫規(guī)范4. 簽字確認5. 其他盤點操作1. 盤點過程中的注意事項2. 盤點的范圍3. 盤點點數(shù)的原則4. 初盤、復(fù)盤、抽盤的相關(guān)規(guī)定5. 其他第3章實施盤點第8條盤點工作分工倉儲部將倉庫分成幾個區(qū)域，盤點人員各自負責不同區(qū)域，提高工作效率。第9條數(shù)量清點盤點人員按順序?qū)ξ镔Y進行盤點，對計件、計重、計尺物資按照相對應(yīng)的

9、辦法進行清點 第10條填寫盤點表1 盤點人員根據(jù)清點結(jié)果，填寫盤點表單，盤點表填寫錯誤時不得撕毀，更改涂寫時， 用紅筆在更改處簽名。2 初盤結(jié)束后，初盤人員將盤點表交予復(fù)盤人員。3 盤點表的內(nèi)容包括倉位區(qū)域號、倉位編號、包裝單位、數(shù)量、賬上存量以及實際存 量、待整理、不良品、廢品、包裝破損等記錄。第11條復(fù)盤復(fù)盤人員不應(yīng)受初盤人員的影響，應(yīng)獨立清點成品。復(fù)盤與初盤有差異的，應(yīng)與初盤人 員共同找出原因，確認后在盤點表上注明。第12條盤點數(shù)據(jù)統(tǒng)計盤點結(jié)束后，盤點人員根據(jù)盤點表匯總統(tǒng)計物資的庫存數(shù)等，將統(tǒng)計結(jié)果填入相應(yīng)的表 單，如呆滯品統(tǒng)計表、廢品統(tǒng)計表、待整理成品統(tǒng)計表、差異表等。第4章盤點差異分

10、析與處理第13條盤點差異原因分析盤點結(jié)束后，發(fā)現(xiàn)所得數(shù)據(jù)與賬簿資料不符時，應(yīng)追查差異產(chǎn)生的原因。一般差異產(chǎn)生的原因主要有以下四點。1 記賬能力不足，致使物料數(shù)目與賬簿存在差異。2 成品賬務(wù)處理制度存在缺點，致使成品數(shù)目與賬簿存在差異。3 盤點制度存在缺點，導致賬物不符。4 盤點人員未盡職盡責，盤點有誤。第14條盤虧盤盈處理追查差異原因后，應(yīng)進行針對性調(diào)整與處理：呆廢品、不良品視作盤虧；成品除了盤點 時產(chǎn)生數(shù)量的盈虧外，有些在價格上會產(chǎn)生增減，在經(jīng)主管審核后，填制庫存物資盤點盈虧 及價格增減更正表。第5章盤點后續(xù)工作第15條實施獎懲在盤點中，盤點人員應(yīng)耐心負責，切實進行盤點各項工作，對表現(xiàn)優(yōu)秀者

11、進行獎勵。如 有玩忽職守、隱瞞事實者，將予以懲罰。具體懲罰措施參照公司相關(guān)獎懲制度和聽取公司領(lǐng) 導的意見。第16條資料整理盤點結(jié)束后，相關(guān)人員應(yīng)及時收回盤點表，匯總并存檔，財務(wù)部做好相關(guān)賬務(wù)處理工作， 倉儲部人員對賬簿進行調(diào)整，使賬、卡、物相統(tǒng)一。第6章附則第17條 本制度由倉儲部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸倉儲部所有。第18條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。編制人員審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期四、復(fù)盤人員操作規(guī)范以下是某公司復(fù)盤人員操作規(guī)范，供讀者參考制度名稱復(fù)盤人員操作規(guī)范編號執(zhí)行部門第1條為確保盤點作業(yè)質(zhì)量與效率，執(zhí)行復(fù)盤工作的人員須執(zhí)行本操作規(guī) 范。第2條 初盤結(jié)束后，復(fù)盤人員在各負責

12、人的帶領(lǐng)下，進入盤點區(qū)域，在倉 庫管理人員及初盤人員的引導下進行復(fù)盤工作。第3條 復(fù)盤可米用100%復(fù)盤，也可米用抽盤，由公司倉儲部確定，但復(fù) 盤比例不可低于30%。第4條 復(fù)盤可于初盤進行一段時間后開始進行。第5條 復(fù)盤人員需持初盤人員已填好的盤點表， 依序檢查，再將復(fù)盤的數(shù) 字記入復(fù)點欄內(nèi)，并計算出差異后填入差異欄。第6條 復(fù)盤人員根據(jù)實際狀況，可采用由賬至物的復(fù)盤或由物至賬的復(fù)盤 作業(yè)。第7條 復(fù)盤時，復(fù)點者要先檢查盤點配置圖與實際現(xiàn)場是否一致，是否有遺漏的區(qū)域。第8條 若使用小貼紙方式，則應(yīng)先巡視有無遺漏未標示的商品，待復(fù)點準 確后再將小貼紙拿下。第9條 復(fù)點者需使用紅色圓珠筆。第10條 復(fù)盤人員對核對無誤的項目在盤點卡與盤點清冊上簽字確認。第11條 復(fù)盤核對有誤的，復(fù)盤人員應(yīng)會同初盤人員、倉庫管理人員修改 盤點卡、盤點清冊中所載的數(shù)量，并簽字負責。第12條 本規(guī)范由倉儲部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸倉儲部所有。第13條 本規(guī)范自頒布之日起執(zhí)行。編制人員審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期第三節(jié)物資盤點管理表格一、物資盤存單盤存單編號：物資編號：盤點日期：物資名稱：存放位置：數(shù)量：單位：勤部盤點人：盤存單編號：物資編號： 盤點日期： 物資名稱： 存放位置： 數(shù)量： 單位：查核人：、物資盤點卡編號:盤點區(qū)號:組別:盤點日期： 年月 日物資分