資產(chǎn)負債表分析報告.doc

1、資產(chǎn)負債表分析報告姓名:李蕾學(xué)號 級 : 工商 1311精品文檔目錄334446710111112121516161616161717171717181819192020。2 歡迎2下載精品文檔一公司介紹浙江銀輪機械股份有限公司， 在原浙江省天臺機械廠 （浙江銀輪機械集團有限公司）改制基礎(chǔ)上發(fā)起設(shè)立的股份有限公司。經(jīng)營范圍為：實業(yè)投資；汽車零部件、船用配件、摩托車配件、機械配件、電子產(chǎn)品、基礎(chǔ)工程設(shè)備、 化工設(shè)備的設(shè)計、 制造和銷售， 商用車、金屬材料的銷售；機械技術(shù)服務(wù)；經(jīng)營進出口業(yè)務(wù)。主要產(chǎn)品為不銹鋼冷卻器、 中冷器、冷卻器總成、管翅式冷卻器、 封條式冷卻器、鋁冷

2、卻器等。二資產(chǎn)負債表水平分析編制資產(chǎn)負債表水平分析表如下：合并資產(chǎn)負債表編制單位：浙江銀輪機械股份有限公司2014年 12 月 31 日單位：萬元對總資項目期末余額期初余額變動額變動 /%產(chǎn)影響/%流動資產(chǎn)：貨幣資金3676253295-16533-31.02%-5.24%應(yīng)收票據(jù)2768022047563325.55%1.79%應(yīng)收賬款668646079160739.99%1.93%預(yù)付款項17301875-145-7.73%-0.05%應(yīng)收利息0228-228-100.00%-0.07%其他應(yīng)收款34616965-3504-50.31%-1.11%存貨47579375171006226.8

3、2%3.19%一年內(nèi)到期的非3900039001.24%流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)14673641103303.02%0.35%流動資產(chǎn)合計18944318308063633.48%2.02%非流動資產(chǎn) :可供出售金融資95106740277041.10%0.88%產(chǎn)長期股權(quán)投資76646637102715.47%0.33%固定資產(chǎn)88097616592643842.88%8.39%在建工程2833724512382515.60%1.21%無形資產(chǎn)21845215952501.16%0.08%商譽491605-114-18.84%-0.04%長期待攤費用31545270600.00%0.09%遞延所

4、得稅資產(chǎn) 36902293139760.92%0.44%。3 歡迎3下載精品文檔其他非流動資產(chǎn)20858125-6040-74.34%-1.92%非流動資產(chǎn)合計1620351322112982422.56%9.46%資產(chǎn)總計3514773152913618611.48%11.48%流動負債：短期借款2348818564492426.52%1.56%應(yīng)付票據(jù)3020824889531921.37%1.69%應(yīng)付賬款5827349709856417.23%2.72%預(yù)收賬款79168210915.98%0.03%應(yīng)付職工薪酬75385539199936.09%0.63%應(yīng)交稅費4035210919

5、2691.32%0.61%應(yīng)付利息27572760-3-0.11%0.00%應(yīng)付股利862660230.77%0.02%其他應(yīng)付款25854459-1874-42.03%-0.59%一年內(nèi)到期的非03000-3000-100.00%流動負債其他流動負債1392013920.44%流動負債合計1311541117361941817.38%6.16%非流動負債：應(yīng)付債券49822496631590.32%0.05%專項應(yīng)付款267305-38-12.46%-0.01%遞延收益60456596-551-8.35%-0.17%遞延所得稅負債74555019535.45%0.06%非流動負債合計5687

6、957115-236-0.41%-0.07%負債合計1880331688511918211.36%6.08%所有者權(quán)益：實收資本 ( 或股3275432659950.29%0.03%本 )資本公積494144678326315.62%0.83%減: 庫存股1392013920.44%其他綜合收益-92-964-4.17%0.00%盈余公積88447617122716.11%0.39%未分配利潤59670469531271727.08%4.03%歸屬于母公司股1491971339171528011.41%4.85%東權(quán)益合計少數(shù)股東權(quán)益1424812523172513.77%0.55%所有者權(quán)益

7、合計1634451464401700511.61%5.39%負債和所有者權(quán)3514773152913618611.48%11.48%益總計。4 歡迎4下載精品文檔分析評價 :36186 萬元，增長幅度為 11.48%，從上表可以看出，銀輪公司總資產(chǎn)本期增加說明該公司本年資產(chǎn)規(guī)模有所增長。其中，流動資產(chǎn)本期增加了6363 萬元，增長的幅度為 3.48%，使總資產(chǎn)規(guī)模增長了2.02%；非流動資產(chǎn)本期增加了 29824萬元，增長的幅度為 22.56%，使總資產(chǎn)規(guī)模增長了 9.46%。1. 本期資產(chǎn)的總增長主要體現(xiàn)在非流動資產(chǎn)的增長上，原因是投資增加。主要體現(xiàn)在三方面：（ 1）固定資產(chǎn)凈額增加了 26

8、438 萬元，增幅為 42.88%, 使總資產(chǎn)規(guī)模增長了8.39%，是非流動資產(chǎn)中對總資產(chǎn)變動影響最大的項目。原因有兩個，一是主要由在建工程轉(zhuǎn)入所致， 本年在建工程轉(zhuǎn)入合計 30725 萬元，二是受計提折舊的影響，本年度固定資產(chǎn)原值增加了 34254 萬元，固定資產(chǎn)折舊增加了 7857 萬元，而固定資產(chǎn)減值準備減少了 44 萬元，但并不影響固定資產(chǎn)凈值的增加?？傮w來講，固定資產(chǎn)原值的大幅增加，也說明了該公司的生產(chǎn)能力有所增加。（ 2）在建工程增加了 3825 萬元，增幅為 15.60%，使總資產(chǎn)規(guī)模增長了 1.21%，雖然隨著項目的增加會帶來生產(chǎn)能力的擴張，但是另一方面也會帶來負債的增加。（

9、3）可供出售金融資產(chǎn)本年度增加了 2770 萬元，增幅為 41.10%，呈現(xiàn)大幅增長局面，使總資產(chǎn)規(guī)模增長了 0.88%。原因主要在于本年度該公司新增加對 7 個單位的投資， 期末時賬面余額達到了 9240 萬元，本期增加了 2500 萬元。 這一部分投資一方面可以為公司帶來更多的紅利，另一方面也大大降低資金的流動性。2. 就本年度的流動資產(chǎn)變化來看，該公司資產(chǎn)的流動性也有所增強。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：(1 ）存貨增加了 10062 萬元，增幅為 26.82%，使總資產(chǎn)規(guī)模增長了 3.19%，是流動資產(chǎn)中對總資產(chǎn)變動影響最大的項目。 由于固定資產(chǎn)的增長， 使企業(yè)的生產(chǎn)能力進一步提升，導(dǎo)致存貨

10、增加。(2 ）應(yīng)收賬款本期增加了 6073 萬元，增幅為 9.99%，使總資產(chǎn)規(guī)模增長了 1.93%，原因在于壞賬準備計提比例減小，由期初的 6.12%到期末的 5.66%，采用賬齡分析法計提壞賬準備有助于組合的優(yōu)化。 且本年度該企業(yè)未發(fā)生重大的應(yīng)收賬款壞賬準備核銷，說明該企業(yè)資金周轉(zhuǎn)良好。(3 ）應(yīng)收票據(jù)本期增加了 5633 萬元，增幅為 25.55%，使總資產(chǎn)規(guī)模增長了 1.79%，主要是因為本年度生產(chǎn)規(guī)模的擴大， 占很大比例的是期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)， 合計 38557 萬元，而這部分金額是較有希望收回的。盡管增幅較小， 但這種變化對企業(yè)的償債能力和滿足資

11、金流動性需要都是有些許的幫助的。(4 ）以上三點都是流動資產(chǎn)的有利變化，但與此同時，貨幣資金本年度減少了16533 萬元，大幅減少，減幅為 31.02 ，使總資產(chǎn)規(guī)模減少了 5.24%。庫存現(xiàn)金只有 30 萬，還有大部分貨幣資金收到限制， 其中銀行承兌匯票保證金就達到 9702 萬元，增長了 2802 萬元，大大限制了資金的流動性，削弱了企業(yè)的償債能力。3. 本年度權(quán)益總額增加了 36186 萬元，增幅為 11.48%，主要體現(xiàn)在以下兩個方面：（ 1）負債增加了 19182 萬元，增幅為 11.36%，使權(quán)益總額增長了 6.08%。本期權(quán)益增長大部分體現(xiàn)在負債的增長上，而負債的增長全部是由于流

12、動負債的增長，本期在非流動負債減少 236 萬的情況下， 流動負債卻增長了 19418 萬元，增幅為 17.38%，使權(quán)益總額增長了 6.16%，主要表現(xiàn)為短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付。5 歡迎5下載精品文檔票據(jù)的大幅增長，導(dǎo)致公司償債壓力的加大及財務(wù)風(fēng)險的增加，如不能按期支付，還會對企業(yè)的信用產(chǎn)生不良影響。另一方面，應(yīng)交稅費本期增長了 1926 萬元，增幅高達 91.32%，從另一個角度說明了該公司營業(yè)收入的增長。（ 2）所有者權(quán)益增加了 17005 萬元，增幅為 11.61%，使權(quán)益總額增長了 5.39%。主要變動原因是留存收益的增長， 其中，未分配利潤增加了 12717 萬元，增幅為21.0

13、8%，使權(quán)益總額增長了 4.03%；歸屬于母公司的股東權(quán)益增加了 15280 萬元，增幅為 11.41%，使權(quán)益總額增長了 4.85%，主要原因是會計政策的變動， 將現(xiàn)金流量套期損益的有效部分轉(zhuǎn)為被套期項目初始確認金額。三資產(chǎn)負債表垂直分析編制資產(chǎn)資產(chǎn)負債表垂直分析表如下：合并資產(chǎn)負債表編制單位：浙江銀輪機械股份有限公司2014年 12月 31日單位：萬元項目期末余額 期初余額期末 /%期初 /%變動情況 /%流動資產(chǎn)：貨幣資金367625329510.46%16.90%-6.44%應(yīng)收票據(jù)27680220477.88%6.99%0.88%應(yīng)收賬款668646079119.02%19.28%-

14、0.26%預(yù)付款項173018750.49%0.59%-0.10%應(yīng)收利息02280.00%0.07%-0.07%其他應(yīng)收款346169650.98%2.21%-1.22%存貨475793751713.54%11.90%1.64%一年內(nèi)到期的390001.11%0.00%1.11%非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)14673640.42%0.12%0.30%流動資產(chǎn)合計18944318308053.90%58.07%-4.17%非流動資產(chǎn) :可供出售金融951067402.71%2.14%0.57%資產(chǎn)長期股權(quán)投資766466372.18%2.11%0.08%固定資產(chǎn)880976165925.06%19.

15、56%5.51%在建工程28337245128.06%7.77%0.29%無形資產(chǎn)21845215956.22%6.85%-0.63%商譽4916050.14%0.19%-0.05%長期待攤費用315450.09%0.01%0.08%遞延所得稅資369022931.05%0.73%0.32%產(chǎn)其他非流動資208581250.59%2.58%-1.98%。6 歡迎6下載精品文檔產(chǎn)非流動資產(chǎn)合16203513221146.10%41.93%4.17%計資產(chǎn)總計351477315291100.00%100.00% 0.00%流動負債：短期借款23488185646.68%5.89%0.79%應(yīng)付票據(jù)

16、30208248898.59%7.89%0.70%應(yīng)付賬款582734970916.58%15.77%0.81%預(yù)收賬款7916820.23%0.22%0.01%應(yīng)付職工薪酬753855392.14%1.76%0.39%應(yīng)交稅費403521091.15%0.67%0.48%應(yīng)付利息275727600.78%0.88%-0.09%應(yīng)付股利86260.02%0.01%0.02%其他應(yīng)付款258544590.74%1.41%-0.68%一年內(nèi)到期的030000.00%0.95%-0.95%非流動負債其他流動負債139200.40%0.00%0.40%流動負債合計13115411173637.32%3

17、5.44%1.88%非流動負債：應(yīng)付債券498224966314.18%15.75%-1.58%專項應(yīng)付款2673050.08%0.10%-0.02%遞延收益604565961.72%2.09%-0.37%遞延所得稅負7455500.21%0.17%0.04%債非流動負債合568795711516.18%18.12%-1.93%計負債合計18803316885153.50%53.55%-0.06%所有者權(quán)益：實收資本 ( 或股32754326599.32%10.36%-1.04%本 )資本公積494144678314.06%14.84%-0.78%減 : 庫存股 139200.40%0.00%

18、0.40%其他綜合收益-92-96-0.03%-0.03%0.00%盈余公積884476172.52%2.42%0.10%未分配利潤596704695316.98%14.89%2.08%歸屬于母公司14919713391742.45%42.47%-0.03%股東權(quán)益合計少數(shù)股東權(quán)05%3.97%0.08%所有者權(quán)益合16344514644046.50%46.45%0.06%計。7 歡迎7下載精品文檔負債和所有者351477315291100.00%100.00% 0.00%權(quán)益總計分析評價 ：1. 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的分析評價從靜態(tài)方面分析，銀輪公司本期流動資產(chǎn)比重高達 53.

19、9%，非流動資產(chǎn)也達到46.1%，根據(jù)該公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，可以認為該公司資產(chǎn)的流動性良好，資產(chǎn)風(fēng)險較小。從動態(tài)方面分析，銀輪公司本期流動資產(chǎn)比重下降了 4.17%，相對的非流動資產(chǎn)比重也同時上升了 4.17%，結(jié)合各資產(chǎn)項目的結(jié)構(gòu)變動情況看，變動幅度不是很大，說明該公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)相對比較穩(wěn)定。（ 1）經(jīng)營資產(chǎn)與非經(jīng)營資產(chǎn)的比例關(guān)系銀輪公司經(jīng)營資產(chǎn)與非經(jīng)營資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析表單位：萬元項目期末余額 期初余額 期末 /%期初 /%變動情況/%經(jīng)營資產(chǎn) ：貨幣資金367625329510.46%16.90%-6.44%預(yù)付款項173018750.49%0.59%-0.10%存貨475793751713.54

20、%11.90%1.64%一年內(nèi)到期的非流390001.11%0.00%1.11%動資產(chǎn)固定資產(chǎn)880976165925.06%19.56%5.51%在建工程28337245128.06%7.77%0.29%無形資產(chǎn)21845215956.22%6.85%-0.63%經(jīng)營資產(chǎn)合22825020045364.94%63.58%1.36%計非經(jīng)營資產(chǎn)：應(yīng)收票據(jù)27680220477.88%6.99%0.88%應(yīng)收賬款668646079119.02%19.28%-0.26%應(yīng)收利息02280.00%0.07%-0.07%其他應(yīng)收346169650.98%2.21%-1.22%款其他流動14673640

21、.42%0.12%0.30%資產(chǎn)可供出售951067402.71%2.14%0.57%金融資產(chǎn)。8 歡迎8下載精品文檔長期股權(quán)766466372.18%2.11%0.08%投資商譽4916050.14%0.19%-0.05%長期待攤315450.09%0.01%0.08%費用遞延所得369022931.05%0.73%0.32%稅資產(chǎn)其他非流208581250.59%2.58%-1.98%動資產(chǎn)非經(jīng)營資產(chǎn)合計12322711484035.06%36.42%-1.36%資產(chǎn)總計351477315291100.00%100.00%0.00%從上表可以看出， 銀輪公司的經(jīng)營資產(chǎn)與非經(jīng)營資產(chǎn)都有所變動

22、，由于經(jīng)營資產(chǎn)的增長速度高于非經(jīng)營資產(chǎn)的增長速度，經(jīng)營資產(chǎn)的比重增加了 1.36%，表明該公司的實際經(jīng)營能力有所上升。（ 2）固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)的比例關(guān)系固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)的比例關(guān)系項目結(jié)構(gòu)期末 /%期初 /%固定資產(chǎn)25.06%19.56%流動資產(chǎn)53.90%58.07%固流比例1：2.151： 2.97從上表可以看出，銀輪公司本年度流動資產(chǎn)比重為 53.90%，固定資產(chǎn)比重為 25.06%, 固流比例大致為 1：2.15 ；上年度流動資產(chǎn)比重為 58.07%，固定資產(chǎn)比重為 19.56%，固流比例大致為 1：2.97. 固流比例有所下降， 風(fēng)險程度一般， 2014 年的固定資產(chǎn)較 2013

23、 年增加了 26438 萬元，說明銀輪公司依舊在擴大生產(chǎn)。（ 3）流動資產(chǎn)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)銀輪公司流動資產(chǎn)內(nèi)部結(jié)構(gòu)分析表金額/ 萬元結(jié)構(gòu) /%項目本年上年本年上年差異貨幣資產(chǎn)367625329519.41%29.11%-9.70%投資資產(chǎn)000.00%0.00%0.00%債權(quán)資產(chǎn)1051029226855.48%50.40%5.08%存貨資產(chǎn)475793751725.12%20.49%4.62%合計189443183080100.00%100.00%0.00%從上表可以看出，貨幣資金的比重下降了9.70%，說明銀輪公司的即期支付能力有所減弱；雖然該公司的債權(quán)資產(chǎn)比重本來就很高，但是今年又增長了 5.

24、08%，應(yīng)當(dāng)引起重視；存貨資產(chǎn)比重較上年增長了 4.62%，說明公司的生產(chǎn)規(guī)模和生產(chǎn)周期擴大了。9 歡迎9下載精品文檔2. 負債結(jié)構(gòu)的分析評價根據(jù)該公司的資產(chǎn)負債表垂直分析表可以看出， 銀輪公司本年流動資產(chǎn)的比重為53.90%，流動負債的比重為 37.32%，屬于穩(wěn)健型結(jié)構(gòu)，上年的流動資產(chǎn)比重為58.07%，流動負債的比重為35.44%，仍屬于較為穩(wěn)定的狀態(tài)。（ 1）負債期限結(jié)構(gòu)分析評價銀輪公司負債期限結(jié)構(gòu)分析表金額/萬元結(jié)構(gòu) /%項目本年上年本年上年差異流動負債13115411173669.75%66.17%3.58%非流動負568795711530.25%33.83%-3.58%債負債合計

25、188033168851100.00%100.00%0.00%由上表可以看出， 銀輪公司流動負債的比重稍高， 且本年度比重有些許上升， 表明該公司在使用負債資金時， 仍然以短期資金為主。 由于流動負債對企業(yè)資產(chǎn)流動性要求較高，因此，公司所奉行的負債籌資政策雖然會增加公司的償債壓力，承擔(dān)較大的財務(wù)風(fēng)險，但同時也會降低公司的債務(wù)成本。（ 2）負債成本結(jié)構(gòu)分析評價銀輪公司負債成本結(jié)構(gòu)分析表金額/ 萬元結(jié)構(gòu) /%項目本年上年本年上年差異無成本負債 1147239762461.01%57.82%3.20%低成本負債234881856412.49%10.99%1.50%高成本負債 498225266326

26、.50%31.19%-4.69%負債合計188033168851100.00%100.00%0.00%由上表可以看出，銀輪公司本年度無成本負債比重和低成本負債比重分別提高了3.2%和 1.50%，導(dǎo)致高成本負債比重下降了 4.69%, 從而可以發(fā)現(xiàn)， 在生產(chǎn)規(guī)模不斷擴大的同時， 該公司學(xué)會合理地利用無成本負債， 輔助以低成本負債， 使企業(yè)負債成本降低，利息負擔(dān)減輕。（ 3）負債方式結(jié)構(gòu)分析評價銀輪公司負債方式結(jié)構(gòu)分析表金額/萬元結(jié)構(gòu) /%項目本年上年本年上年差異銀行信用262452432413.96%14.41%-0.45%商業(yè)信用14167912940275.35%76.64%-1.29%應(yīng)

27、交款項478026592.54%1.57%0.97%內(nèi)部結(jié)算款項753855394.01%3.28%0.73%其他負債779169274.14%4.10%0.04%負債合計188033168851100.00%100.00%0.00%。10 歡10迎下載精品文檔從上表可以看出， 銀輪公司銀行信用和商業(yè)信用是負債資金的主要來源。 為了避免銀行信貸資金所帶來的高風(fēng)險， 本年度該公司銀行信用資金比重有所下降， 風(fēng)險也有所減小。與此同時，雖然商業(yè)信用籌資的比重從上一年度的 76.64%下降到本年度的 75.35%，但依然是最主要的資金來源渠道。3. 股東權(quán)益結(jié)構(gòu)的分析評價銀輪公司股東權(quán)益結(jié)構(gòu)分析表金額

28、/萬元結(jié)構(gòu) /%項目本年上年本年上年差異實收資本 ( 或327543265920.04%22.30%-2.26%股本 )資本公積494144678330.23%31.95%-1.71%減: 庫存股139200.85%0.00%0.85%其他綜合收益-92-96-0.06%-0.07%0.01%盈余公積884476175.41%5.20%0.21%未分配利潤596704695336.51%32.06%4.44%歸屬于母公司14919713391791.28%91.45%-0.17%股東權(quán)益合計少數(shù)股東權(quán)72%8.55%0.17%所有者權(quán)益合163445146440100

29、.00%100.00%0.00%計從靜態(tài)方面分析， 未分配利潤是股東權(quán)益最主要的來源， 并且未分配利潤的比重比去年上升了 4.44%，而且它所增長的部分正是造成股東權(quán)益增長的那一部分。從動態(tài)方面分析，本年度投入資本僅僅比去年增加了2631 萬元，同時由于 2014年度留存收益的增加幅度大，使投入資本的比重明顯下降了 1.71%，因此說明該公司的股東權(quán)益結(jié)構(gòu)的變化主要是生產(chǎn)經(jīng)營上的原因引起的。4. 資本結(jié)構(gòu)的分析評價銀輪公司資本結(jié)構(gòu)分析表報告期股東權(quán)益比重負債比重（資產(chǎn)負債率）本年46.50%53.50%上年46.45%53.55%變動0.06%-0.06%從靜態(tài)方面分析， 銀輪公司本年度負債比

30、重為 53.50%，股東權(quán)益比重為 46.50%，籌資結(jié)構(gòu)較為合理，起到一定的財務(wù)杠桿作用， 但同時也帶來了巨大的財務(wù)風(fēng)險。從動態(tài)方面分析，本年度權(quán)益資本率上升了 0.06%，同時資本負債率相應(yīng)地下降了 0.06%，說明企業(yè)股權(quán)籌資比重有所上升，變動幅度很小，說明銀輪公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)相對穩(wěn)定。 經(jīng)分析，發(fā)現(xiàn)銀輪公司籌資結(jié)構(gòu)發(fā)生變化的原因主要是負債中應(yīng)付債券的減少和股東權(quán)益中資本公積和未分配利潤的增加。11 歡11迎下載精品文檔5. 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)適用角度的分析評價銀輪公司資本與資產(chǎn)使用程度分析表報告期流動資產(chǎn)比重流動負債比重差異本年53.90%37.32%16.58%上年58.07%35.4

31、4%22.63%從靜態(tài)方面分析，銀輪公司本年流動資產(chǎn)比重和流動負債比重分別為 53.90%和37.32%，上年流動資產(chǎn)比重和流動負債比重分別為 58.07%和 35.44%，結(jié)構(gòu)較為合理。從動態(tài)方面分析， 第一，雖然本年度和上一年流動資產(chǎn)比重都比流動負債比重要大，但是本年流動資產(chǎn)比重與流動負債比重之間的差距要比去年小了 6.08%，使得該公司本年度支付能力減弱； 第二，本年度流動資產(chǎn)比重低于去年， 流動負債比重高于去年，說明此變化是由于該公司的流動資產(chǎn)減少和流動負債增加引起的；第三，從本公司本年的流動資產(chǎn)構(gòu)成與流動負債構(gòu)成的適應(yīng)程度看， 本公司本年度的財務(wù)風(fēng)險有所增加， 支付能力減弱。 說明本

32、公司采取的資本結(jié)構(gòu)是穩(wěn)健型。四資產(chǎn)負債表趨勢分析報告日期2014 年%2013 年/%2012 年 /%2011 年 /%貨幣資金69.67%101.01%89.82%100.00%應(yīng)收票據(jù)185.78%147.98%91.48%100.00%應(yīng)收賬款141.88%128.99%96.91%100.00%預(yù)付款項83.57%90.58%58.99%100.00%應(yīng)收利息100.00%其他應(yīng)收款105.26%211.83%175.30%100.00%存貨146.84%115.79%91.41%100.00%一年內(nèi)到期的非流動100.00%資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)100.00%流動資產(chǎn)合計124.19%1

33、20.02%93.94%100.00%可供出售金融資產(chǎn)100.00%長期股權(quán)投資87.46%152.65%118.57%100.00%固定資產(chǎn)原值182.57%135.39%115.11%100.00%累計折舊187.14%152.14%124.92%100.00%固定資產(chǎn)凈值180.53%127.90%110.72%100.00%固定資產(chǎn)減值準備98.27%99.96%100.00%100.00%固定資產(chǎn)184.82%129.36%111.28%100.00%在建工程481.35%416.38%267.84%100.00%無形資產(chǎn)128.91%127.43%128.77%100.00%商譽8

34、2.24%101.34%101.34%100.00%。12 歡12迎下載精品文檔長期待攤費用1125.00%160.71%307.14%100.00%遞延所得稅資產(chǎn)257.68%160.13%109.50%100.00%其他非流動資產(chǎn)100.00%非流動資產(chǎn)合計199.26%162.58%128.69%100.00%資產(chǎn)總計150.29%134.82%106.02%100.00%短期借款74.45%58.84%130.89%100.00%應(yīng)付票據(jù)193.79%159.67%125.12%100.00%應(yīng)付賬款178.62%152.37%96.94%100.00%預(yù)收賬款144.61%124.6

35、8%96.34%100.00%應(yīng)付職工薪酬238.17%175.01%113.87%100.00%應(yīng)交稅費118.61%61.99%9.52%100.00%應(yīng)付利息2625.71%2628.57%91.43%100.00%應(yīng)付股利100.00%其他應(yīng)付款269.55%464.96%192.70%100.00%一年內(nèi)到期的非流動0.00%31.58%31.58%100.00%負債其他流動負債100.00%流動負債合計134.60%114.67%104.50%100.00%長期借款0.00%0.00%64.29%100.00%應(yīng)付債券100.00%專項應(yīng)付款69.90%79.84%90.05%10

36、0.00%長期遞延收益100.00%遞延所得稅負債331.11%244.44%251.56%100.00%其他非流動負債0.00%306.08%281.02%100.00%非流動負債合計582.66%585.07%117.46%100.00%負債合計175.40%157.51%105.68%100.00%實收資本 ( 或股本 )206.00%205.40%200.00%100.00%資本公積81.95%77.59%73.63%100.00%減: 庫存股100.00%盈余公積144.53%124.48%106.05%100.00%未分配利潤162.97%128.24%107.93%100.00%

37、外幣報表折算差額0.00%165.52%108.62%100.00%歸屬于母公司股東權(quán)125.51%112.66%102.75%100.00%益合計少數(shù)股東權(quán)益182.85%160.72%160.56%100.00%所有者權(quán)益 ( 或股東權(quán)129.04%115.61%106.31%100.00%益) 合計負債和所有者權(quán)益 ( 或150.29%134.82%106.02%100.00%股東權(quán)益 ) 總計附上每年數(shù)額及占總資產(chǎn)（或總權(quán)益）比重表。13 歡13迎下載精品文檔報告日期2014/ 萬 2013/ 萬2012/ 萬 2011/ 萬 2014 比2013 比2012 比2011元元元元重重重

38、比重貨幣資金3676253295473915276310.46%16.90%19.11%22.56%應(yīng)收票據(jù)276802204713630148997.88%6.99%5.50%6.37%應(yīng)收賬款6686460791456734712719.02%19.28%18.42%20.15%預(yù)付款項17301875122120700.49%0.59%0.49%0.89%應(yīng)收利息0228000.00%0.07%0.00%0.00%其他應(yīng)收款34616965576432880.98%2.21%2.32%1.41%存貨4757937517296183240113.54%11.90%11.95%13.85%一

39、年內(nèi)到期的非流39000001.11%0.00%0.00%0.00%動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)1467364000.42%0.12%0.00%0.00%流動資產(chǎn)合計18944318308014329615254753.90%58.07%57.79%65.23%可供出售金融資產(chǎn)95100002.71%0.00%0.00%0.00%長期股權(quán)投資7664133771039087632.18%4.24%4.19%3.75%固定資產(chǎn)原值13253998285835657259537.71%31.17%33.70%31.04%累計折舊4199734141280342244111.95%10.83%11.31%9.

40、60%固定資產(chǎn)凈值9054164145555315015325.76%20.34%22.40%21.45%固定資產(chǎn)減值準備24442486248724870.70%0.79%1.00%1.06%固定資產(chǎn)8809761659530444766625.06%19.56%21.39%20.38%在建工程28337245121576858878.06%7.77%6.36%2.52%無形資產(chǎn)218452159521821169466.22%6.85%8.80%7.25%商譽4916056055970.14%0.19%0.24%0.26%長期待攤費用3154586280.09%0.01%0.03%0.01

41、%遞延所得稅資產(chǎn)36902293156814321.05%0.73%0.63%0.61%其他非流動資產(chǎn)20858125136300.59%2.58%0.55%0.00%非流動資產(chǎn)合計1620351322111046468131946.10%41.93%42.21%34.77%資產(chǎn)總計351477315291247943233867100.00% 100.00%100.00% 100.00%短期借款234881856441295315506.68%5.89%16.66%13.49%應(yīng)付票據(jù)302082488919503155888.59%7.89%7.87%6.67%應(yīng)付賬款5827349709

42、316273262416.58%15.77%12.76%13.95%預(yù)收賬款7916825275470.23%0.22%0.21%0.23%應(yīng)付職工薪酬75385539360431650.02%1.76%1.45%1.35%應(yīng)交稅費4035210932434021.15%0.67%0.13%1.45%應(yīng)付利息27572760961050.78%0.88%0.04%0.04%應(yīng)付股利8626000.02%0.01%0.00%0.00%其他應(yīng)付款2585445918489590.74%1.41%0.75%0.41%一年內(nèi)到期的非流03000300095000.00%0.95%1.21%4.06%動

43、負債。14 歡14迎下載精品文檔其他流動負債13920000.40%0.00%0.00%0.00%流動負債合計1311541117361018249744037.32%35.44%41.07%41.66%長期借款00450070000.00%0.00%1.81%2.99%應(yīng)付債券49822496630014.18%15.75%0.00%0.00%專項應(yīng)付款2673053443820.08%0.10%0.14%0.16%長期遞延收益60450001.72%0.00%0.00%0.00%遞延所得稅負債7455505662250.21%0.17%0.23%0.10%其他非流動負債06596605621550.00%2.09%2.44%0.92%非流動負債合計568795711511466976216.18%18.12%4.62%4.17%負債合計18803316885111329010720153.50%53.55%45.69%45.84%實收資本 ( 或股本 ) 327543265931800159009.32%10.36%12.83%6.