財務(wù)工作梳理2

1、 財務(wù)部2010年工作梳理2010年財務(wù)工作梳理一 形勢對財務(wù)工作影響1財務(wù)集中管理，2專業(yè)化施工3項(xiàng)目部財務(wù)職能定位4財務(wù)部崗位標(biāo)準(zhǔn)配置二2010年財務(wù)工作重點(diǎn)1基礎(chǔ)準(zhǔn)備事項(xiàng)2. 2010年的財務(wù)收支現(xiàn)金預(yù)算工作1）工作目標(biāo)2）解決措施：預(yù)算管理、責(zé)任分解、過程控制3關(guān)鍵核算業(yè)務(wù)1）相關(guān)制度、程序2）關(guān)鍵核算業(yè)務(wù)：接口、流程、關(guān)注事項(xiàng)4專業(yè)化施工核算1）接口2）會計(jì)核算方式3）成本控制方式4）資金管理方式5）特殊事項(xiàng)6）專業(yè)化報表三2010年人力動員四財務(wù)安全及措施五制度建設(shè)應(yīng)對新一輪的核電建設(shè)，建設(shè)公司實(shí)行專業(yè)化施工管理模式和財務(wù)集中管理，這些措施對項(xiàng)目部財務(wù)職能和核算起來很大影響，財務(wù)部

2、門要承擔(dān)項(xiàng)目部和專業(yè)隊(duì)的財務(wù)管理工作，需要負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理項(xiàng)目與專業(yè)隊(duì)之間的財務(wù)關(guān)系和保障建司成本基準(zhǔn)計(jì)劃及成本控制目標(biāo)的有效執(zhí)行。2010年財務(wù)部要緊緊圍繞年度經(jīng)營指標(biāo)實(shí)現(xiàn)，適應(yīng)新變化，有效開展各項(xiàng)工作。一、 形勢對財務(wù)工作影響1財務(wù)集中管理建設(shè)公司實(shí)行財務(wù)集中管理，將各項(xiàng)財務(wù)資源納入公司總部財務(wù)管理體系，實(shí)現(xiàn)財務(wù)資源在全公司范圍有效合理配置，發(fā)揮公司規(guī)模優(yōu)勢，提高公司財務(wù)管理和監(jiān)控能力。財務(wù)集中管理在統(tǒng)一的管理系統(tǒng)平臺實(shí)現(xiàn)財務(wù)核算、資金、財務(wù)人員等資源的集中、共享和合理配置。資金集中管理： 項(xiàng)目部要在指定銀行開立收入賬戶和支出賬戶，所有收入都進(jìn)收入賬戶，通過銀行網(wǎng)絡(luò)結(jié)算系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)到建司資金結(jié)算中

3、心；各單位要按月報送用款計(jì)劃，結(jié)算中心分筆將支出款劃至各單位支出賬戶。項(xiàng)目部每月月底要報資金計(jì)劃，各部門、專業(yè)化隊(duì)（包括后勤保障部，以下簡稱專業(yè)化隊(duì)）上報月度資金計(jì)劃，財務(wù)部平衡匯總，否則財務(wù)部可不安排支出資金。 會計(jì)核算集中：建設(shè)公司通過網(wǎng)絡(luò)集中項(xiàng)目部財務(wù)數(shù)據(jù)和資源，執(zhí)行統(tǒng)一財務(wù)制度、統(tǒng)一會計(jì)政策和統(tǒng)一核算辦法。財務(wù)部通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。項(xiàng)目部賬務(wù)數(shù)據(jù)平臺財務(wù)、建司可隨時查詢監(jiān)控。 財務(wù)人員集中管理：公司財務(wù)人員實(shí)行建司統(tǒng)一管理，統(tǒng)一調(diào)配，統(tǒng)一崗位設(shè)置、薪酬、考核。2.專業(yè)化施工管理：建設(shè)公司推行集約化、標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化、信息化施工管理模式，實(shí)現(xiàn)對項(xiàng)目協(xié)同管理與控制，確保每個項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理

4、的預(yù)期目標(biāo)。平臺組建的在項(xiàng)目部管道、電氣、機(jī)械隊(duì)等所發(fā)生的成本費(fèi)用由項(xiàng)目財務(wù)部代為核算（按南方平臺新政策，核算形式可更改），專業(yè)化施工管理核算模式下，財務(wù)部按照主合同分工作包（em1-em10）核算，還要求根據(jù)管理要求按照不同專業(yè)化隊(duì)進(jìn)行核算，需要編制專業(yè)化隊(duì)的各類報表，承擔(dān)9家單位的財務(wù)管理及會計(jì)核算工作。3項(xiàng)目部財務(wù)職能定位（12項(xiàng)） 計(jì)劃、組織、實(shí)施核電項(xiàng)目部和專業(yè)隊(duì)的財務(wù)活動 負(fù)責(zé)建司財務(wù)管理和會計(jì)核算制度在項(xiàng)目上的細(xì)化工作，并嚴(yán)格執(zhí)行 負(fù)責(zé)項(xiàng)目部稅務(wù)管理及稅務(wù)策劃，統(tǒng)一協(xié)調(diào)項(xiàng)目部對外稅務(wù)關(guān)系 在建司資金集中管理框架下，協(xié)助項(xiàng)目部經(jīng)理負(fù)責(zé)統(tǒng)籌運(yùn)營項(xiàng)目部資金 負(fù)責(zé)項(xiàng)目部各類財務(wù)信息的統(tǒng)一

5、報送工作 負(fù)責(zé)項(xiàng)目部各類資產(chǎn)的核算、盤點(diǎn)、核實(shí)工作，保障項(xiàng)目部資產(chǎn)的完整、賬實(shí)相符 負(fù)責(zé)項(xiàng)目部債權(quán)債務(wù)管理工作，防范化解財務(wù)風(fēng)險 負(fù)責(zé)項(xiàng)目專業(yè)隊(duì)成本歸集、核算及虛擬資金額度的劃分、統(tǒng)計(jì)工作，及時向項(xiàng)目部其他部門反映專業(yè)化核算過程中存在的問題 負(fù)責(zé)按時向財務(wù)部、核能事業(yè)部、平臺統(tǒng)一報送與項(xiàng)目及專業(yè)化隊(duì)成本報表及虛擬資金額度信息 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理項(xiàng)目與專業(yè)隊(duì)之間的財務(wù)關(guān)系，通過監(jiān)督職能，保障成本基準(zhǔn)計(jì)劃等成本控制目標(biāo)的有效執(zhí)行 負(fù)責(zé)項(xiàng)目部各工作計(jì)劃、消耗計(jì)劃等財務(wù)預(yù)算的過程控制，并收集、整理、反饋項(xiàng)目部專業(yè)化施工單位年度、月度預(yù)算，匯總編制報送財務(wù)預(yù)算。 負(fù)責(zé)項(xiàng)目部合同資金收付款業(yè)務(wù)管理，及時與合同管

6、理部門核對款項(xiàng)收付信息，保證款項(xiàng)收付符合合同要求； 參與項(xiàng)目部重要經(jīng)濟(jì)合同的評審工作4崗位標(biāo)準(zhǔn)配置（8人）二、2010年財務(wù)部重點(diǎn)工作（4部分）1 前期基礎(chǔ)工作（已完成）1） 項(xiàng)目部注冊、稅務(wù)登記、銀行開戶 中國核工業(yè)第二三建設(shè)公司-項(xiàng)目部1月22日獲得-工商局批準(zhǔn)成立，3月15日名稱改為中國核工業(yè)二三建設(shè)有限公司-項(xiàng)目部 中國核工業(yè)第二三建設(shè)公司-項(xiàng)目部1月28日在-國稅、地稅登記 銀行開戶2） 2月1日財務(wù)部組織機(jī)構(gòu)建立并正式運(yùn)行。3） 用友nc核算系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)置 設(shè)置成本核算對象（emp1emp10工作包）歸集成本 會計(jì)科目設(shè)置（統(tǒng)一規(guī)定） 成本歸集對象設(shè)置按照工程成本核算對象（emp1e

7、mp10機(jī)電工作包）成本 管理檔案、專業(yè)化施工隊(duì)設(shè)置，員工錄入 現(xiàn)金收支項(xiàng)目設(shè)置，與現(xiàn)金預(yù)算口徑一致，便于信息提取和預(yù)算控制 專業(yè)化隊(duì)虛擬賬戶設(shè)置4） 內(nèi)外接口關(guān)系建立： 內(nèi)部報表報送： 財務(wù)部 核能事業(yè)部 平臺財務(wù) 預(yù)算計(jì)劃下達(dá)：平臺下達(dá)各專業(yè)隊(duì)年度、月度計(jì)劃 財務(wù)部核能事業(yè)部下達(dá)經(jīng)營指標(biāo) 各部門：月度資金計(jì)劃，每月執(zhí)行情況反饋 外部：國稅地稅申報納稅，銀行資金結(jié)算，工程公司工程款、稅務(wù)發(fā)票 2. 2010年項(xiàng)目部預(yù)算管理工作1)工作目標(biāo)：目的是三個要保證（和合同部成本管理銜接，提出的控得?。┑谝唬ＷC項(xiàng)目部本年度費(fèi)用支出額和財務(wù)收支及利潤額在在建司下達(dá)經(jīng)營指標(biāo)范圍內(nèi)；第二，保證各專業(yè)化隊(duì)費(fèi)

8、用支出控制在項(xiàng)目部和專業(yè)化公司簽訂協(xié)議金額內(nèi) ；第三，保證專業(yè)化隊(duì)費(fèi)用支出在專業(yè)化公司下達(dá)給專業(yè)化隊(duì)的預(yù)算控制指標(biāo)內(nèi)。2)措施和辦法：預(yù)算管理，指標(biāo)分解，責(zé)任落實(shí)，過程控制 建立項(xiàng)目部預(yù)算管理組織：項(xiàng)目部預(yù)算管理機(jī)構(gòu)，財務(wù)部負(fù)責(zé)牽頭，各部門，專業(yè)隊(duì)共同參與：a) 負(fù)責(zé)項(xiàng)目部財務(wù)預(yù)算編制和上報工作b) 負(fù)責(zé)將項(xiàng)目部預(yù)算指標(biāo)層層分解，落實(shí)到各部門、隊(duì)c) 按照審批程序嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)預(yù)算、及時分析預(yù)算差異，解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題d) 及時總結(jié)分析項(xiàng)目部預(yù)算和執(zhí)行情況，組織考核、獎懲2) 責(zé)任分解序號部 門責(zé)任分解1總經(jīng)理部決策中心2合同部預(yù)算執(zhí)行分析控制中心3財務(wù)部預(yù)算信息歸集中心4工程部各預(yù)算指標(biāo)

9、主控部門運(yùn)輸設(shè)備租賃工程車輛成本5物資部材料、設(shè)備、工機(jī)具成本等6人力綜合部人工成本、工會經(jīng)費(fèi)、宣傳資料、招待費(fèi)等7hse管理室hse費(fèi)用：勞保，體檢、安全文明施工等8技術(shù)部復(fù)印紙、計(jì)算機(jī)耗材9財務(wù)部核電前期籌備費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、稅金等10后勤部行政后勤費(fèi)用11合同部工程收入，臨建、內(nèi)外分包12各部門差旅費(fèi)等間接費(fèi)4)2010年經(jīng)營指標(biāo)分解并落實(shí)責(zé)任部門 2010年度經(jīng)營指標(biāo)：建司下達(dá)經(jīng)營指標(biāo)共13項(xiàng)，包括5個財務(wù)收支指標(biāo)和8個現(xiàn)金預(yù)算指標(biāo)，財務(wù)部細(xì)化共75項(xiàng)，并按部門職責(zé)落實(shí)分解到各主控部門。-核電項(xiàng)目部2010年7月財務(wù)收支及現(xiàn)金預(yù)算表.xls 5）過程控制：通過預(yù)算管理過程控制，項(xiàng)目部各部

10、門、專業(yè)隊(duì)根據(jù)年度資金計(jì)劃對經(jīng)營計(jì)劃細(xì)化和分解，每月上報月度資金計(jì)劃（每月28日前上報經(jīng)下月資金計(jì)劃，）財務(wù)部作為信息歸集中心于每月10日前，將上月各部門，專業(yè)隊(duì)資金計(jì)劃執(zhí)行情況反饋給各部門、各部門掌握本部門計(jì)劃支出情況，并對費(fèi)用超支及時預(yù)警，與各部門協(xié)商費(fèi)用控制解決辦法。保證三個控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。年度目標(biāo) 各部門、專業(yè)化隊(duì)月度執(zhí)行情況表總體目標(biāo)1 -5月專業(yè)化施工辦法附件：成本報表.xls總體目標(biāo)2-5月業(yè)化施工辦法附件：專業(yè)化單位預(yù)算表.xls3.關(guān)鍵業(yè)務(wù)會計(jì)核算: 接口部門、流程1)財務(wù)核算的制度、程序中國核工業(yè)第二三建設(shè)公司專業(yè)化施工管理與會計(jì)核算辦法關(guān)于調(diào)整會計(jì)核算科目核電項(xiàng)目專業(yè)化施

11、工管理大綱中國核工業(yè)第二三建設(shè)公司財務(wù)預(yù)算管理暫行辦法中國核工業(yè)第二三建設(shè)公司會計(jì)內(nèi)部控制制度專業(yè)化施工隊(duì)協(xié)議2)核算內(nèi)容：， 主營業(yè)務(wù)收入、成本、利潤核算：接口部門：工程部，主要流程:每月月底之前，工程部將統(tǒng)計(jì)的本月完成的產(chǎn)值報表和下月產(chǎn)值計(jì)劃抄報給財務(wù)部，財務(wù)部按產(chǎn)值數(shù)確認(rèn)本月收入入賬，并計(jì)算稅金及附加，以及按核能事業(yè)部核定的毛利率，計(jì)算項(xiàng)目的當(dāng)月主營業(yè)務(wù)成本和利潤。需關(guān)注事項(xiàng)：2010年經(jīng)營責(zé)任書毛利暫設(shè)為18%，項(xiàng)目基準(zhǔn)成本還沒出來，毛利率最終確定后如不一致，還要調(diào)整 職工薪酬的核算：接口部門：人力綜合部，主要流程：通過宏景系統(tǒng)，提取人力綜合部本月項(xiàng)目部和專業(yè)施工隊(duì)的崗位績效工資、社保

12、、個稅，計(jì)算扣款，報盤，從網(wǎng)銀發(fā)放，并進(jìn)行賬務(wù)處理。關(guān)注事項(xiàng):經(jīng)常有員工辦完工資卡不及時修改密碼，造成工資不能入賬，影響業(yè)務(wù)辦理，現(xiàn)在宏景系統(tǒng)工資獎金按部門、專業(yè)隊(duì)劃分，人工費(fèi)核算要求按項(xiàng)目（工作包）和專業(yè)隊(duì)。 工程款收付核算：接口部門：合同部，和工程公司，臨建分包商主要流程：工程款：辦理稅務(wù)發(fā)票，提交工程公司，辦理工程款入賬，分包款：合同部提交付款申請，核實(shí)后付款關(guān)注事項(xiàng)：工程款流程較長，影響工程款到賬時間，影響2010年資金回收指標(biāo)，分包合同：要注意是否從屬主合同，避免重復(fù)征稅。（如華輝綜合布線合同） 固定資產(chǎn)、材料和核算接口部門:物資部,通過canppe2對材料和行政備品核算主要流程：按

13、照建設(shè)公司批復(fù)的固定資產(chǎn)購置計(jì)劃及分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行固定資產(chǎn)核算，按月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。按受益對象分配折舊費(fèi)用。參與庫存材料、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、機(jī)械配件、行政備品等物品的成本計(jì)價與核定，同時每月定期向物資、行政保管庫收回發(fā)料單。核對庫存物資情況，做到賬物相符.關(guān)注事項(xiàng)：因?yàn)橐M(jìn)行項(xiàng)目和專業(yè)化隊(duì)的核算，填制領(lǐng)料單時一定要將材料類別、項(xiàng)目（工作包）、領(lǐng)料部門等要素內(nèi)容填列清楚。4.專業(yè)化核算1)專業(yè)化核算-接口 ： 各專業(yè)隊(duì)及其上級機(jī)構(gòu)專業(yè)化施工隊(duì)核算工作，2010年主要是涉及到的主要是后勤保障部，關(guān)注事項(xiàng)：協(xié)議沒簽，影響虛擬賬戶資金核算和控制。 人員配備：設(shè)置專職的專業(yè)隊(duì)核算崗位，增加專業(yè)隊(duì)財務(wù)管

14、理及會計(jì)核算的職能，建司新分學(xué)生，擬任專業(yè)化核算崗，人員已安排到陽江實(shí)習(xí)2)會計(jì)核算方式財務(wù)部核算依據(jù)：各專業(yè)化公司提交預(yù)算控制標(biāo)準(zhǔn)、費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)、審批流程以及經(jīng)專業(yè)化公司或現(xiàn)場授權(quán)代表簽字確認(rèn)的各類表單。各專業(yè)隊(duì)收入由合同部按承包協(xié)議，定期辦理結(jié)算，形成資金虛擬賬戶資金收入，專業(yè)隊(duì)簽字確認(rèn)的各項(xiàng)支出據(jù)實(shí)逐筆進(jìn)入核電項(xiàng)目部成本，形成資金虛擬賬戶資金支出。（3)預(yù)算管理方式專業(yè)隊(duì)及專業(yè)化公司預(yù)算管理，通過核電項(xiàng)目部財務(wù)部門、專業(yè)化公司以及核能事業(yè)部、公司財務(wù)部共同實(shí)施完成，其中：內(nèi)部承包協(xié)議收入形成預(yù)算收入，預(yù)算成本包括專業(yè)化公司管理成本以及核電項(xiàng)目部專業(yè)隊(duì)現(xiàn)場消耗。專業(yè)化施工預(yù)算管理的職責(zé)矩陣

15、如下：4) 成本控制方式專業(yè)隊(duì)成本控制目標(biāo)由其專業(yè)化公司下達(dá)，專業(yè)隊(duì)及核電項(xiàng)目部財務(wù)部門協(xié)作實(shí)施，專業(yè)化公司負(fù)責(zé)監(jiān)控；專業(yè)化公司總體成本控制目標(biāo)由核能事業(yè)部下達(dá)，專業(yè)隊(duì)、核電項(xiàng)目部財務(wù)部、專業(yè)化公司協(xié)作實(shí)施，核能事業(yè)部、公司財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)控。5)資金管理方式專業(yè)隊(duì)施工工作所需資金在年度預(yù)算框架內(nèi)形成月度資金預(yù)算由專業(yè)化公司抄送核電項(xiàng)目部匯總、平衡后，納入核電項(xiàng)目部月度總體資金計(jì)劃報公司財務(wù)部及核能事業(yè)部審批，由專業(yè)化公司或現(xiàn)場授權(quán)代表批準(zhǔn)使用，核電項(xiàng)目部財務(wù)賬務(wù)核算。后勤管理部按照上述要求執(zhí)行的。6)專業(yè)化施工財務(wù)會計(jì)報表財務(wù)部每月10日前編制專業(yè)化成本報表，并向?qū)I(yè)化公司提供；各專業(yè)化公司財務(wù)

16、部門應(yīng)按照財務(wù)部門要求的時間內(nèi)（每月28日前）提交專業(yè)隊(duì)月度資金計(jì)劃，不按規(guī)定時間提交的，項(xiàng)目部財務(wù)有權(quán)不進(jìn)行匯總和安排相關(guān)資金支出。三、 2010年財務(wù)人力動員附件3 -項(xiàng)目2010年度人力動員計(jì)劃 單位：人序號崗位名稱2010年1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月備注1財務(wù)部經(jīng)理1111111111112010財務(wù)部人員4-5人，經(jīng)理、成本會計(jì)、資產(chǎn)材料會計(jì)、出納，計(jì)劃7月份到齊，專業(yè)化核算目前只涉及后勤，暫由成本會計(jì)代；2資金組組長3成本組組長4成本會計(jì)111111111115資產(chǎn)材料核算（深圳學(xué)習(xí)）1111116專業(yè)化組長7專業(yè)化核算）1111118出納1111119

17、小計(jì)122222555555四、 財務(wù)安全和防范五、 財務(wù)部人員，尤其是出納人員、網(wǎng)絡(luò)資金結(jié)算人員、財務(wù)信息系統(tǒng)維護(hù)人員、等都要樹立安全保密意識，并落實(shí)到日常工作中。1.密碼管理：相關(guān)人員要保管好自己所有密碼，包括保險柜、財務(wù)信息系統(tǒng)、網(wǎng)銀重客密碼，不得向他人泄露，并要定期修改。2 在離開辦公室要將重要物品及時收納妥善保管，如財務(wù)印章、保險柜鑰匙、銀行系統(tǒng)操作卡等，辦公室內(nèi)如沒有本部門人員時，離開時必須鎖好辦公室門窗。3 所有財務(wù)人員都要注意日常工作中存在的安全隱患，定期檢查防盜門窗、保險柜的性能，確保各安全設(shè)備正常運(yùn)行。4 所有財務(wù)信息系統(tǒng)的操作員，都要注意嚴(yán)格執(zhí)行系統(tǒng)安全規(guī)定，不得向別人出借自己的用戶名，不得在公共場所登錄系統(tǒng)。5 網(wǎng)上銀行的所有操作必須在辦公室指定的計(jì)算機(jī)操作，不得在指定計(jì)算機(jī)以外的任何計(jì)算機(jī)操作，如在其他單位、其他部門、操作人員家里、公共場所等地方。6 從各個關(guān)口把好財務(wù)數(shù)據(jù)保密關(guān)，如對外提供財務(wù)報表、財務(wù)賬簿和會計(jì)憑證，以及電子數(shù)據(jù)。7 對于財務(wù)部門專用計(jì)算機(jī)，不得從事與工作無關(guān)操作，并要嚴(yán)格按照指定用途使用。8 人員因工作調(diào)動要進(jìn)行工作移