企業(yè)風險管理辦法

1、企業(yè)風險管理辦法1 目的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在著各種風險，為了提高企業(yè)對風險的識別、預防與管理能力，規(guī)避、降低、分擔企業(yè)風險，促進企業(yè)健康發(fā)展制定本辦法。2 范圍本辦法規(guī)定了企業(yè)風險管理的目標、內(nèi)容和范圍、風險的識別、評價、對策及預防。本辦法在公司董事會、監(jiān)事會、相關(guān)業(yè)務主管部門及高層管理人員中實施。3 職責3.1 公司總經(jīng)理對企業(yè)風險管理負全責，負責組織本辦法的實施與檢查監(jiān)督。3.2 公司分管副總對分管領(lǐng)域的風險管理負責。3.3 公司監(jiān)事會對本辦法的實施情況進行監(jiān)督。3.4 公司內(nèi)審部門通過內(nèi)部審計對風險事項進行識別并向總經(jīng)理、董事長報告。3.5 公司風險管理委員會是風險管理的咨詢參謀機構(gòu)，

2、參與風險識別與評估，提出風險對策建議，公司風險管理委員會由董事長任主任，總經(jīng)理任副主任，公司分管副總及資深專家為成員。4 風險管理的原則4.1 正視企業(yè)面臨的風險，樹立風險意識，提高風險管理能力。4.2 以可接受、可控制為風險管理偏好和管理原則。4.3 風險與機遇并存，努力將風險變?yōu)闄C遇。起草部門起草人審核部門審核人批準人綜合辦公室綜合辦公室主任發(fā)布日期2009年9月1日實施日期2009年10月1日4.4 風險管理重在預防5 風險管理的目標5.1 風險管理以保證企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展目標的實現(xiàn)為目標。5.2 要不斷修定、完善企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃，引導、促進企業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展。5.3 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

3、、發(fā)展規(guī)劃要分解落實到各相關(guān)部門和單位，并對落實情況進行檢查考核。6 風險管理的內(nèi)容與范圍6.1 市場風險，包括市場的非預期性變化，市場結(jié)構(gòu)的重大調(diào)整；主要用戶體制、人事的重大變化，特別是企業(yè)的聯(lián)合、分立、停產(chǎn)、倒閉等行為；國內(nèi)外新的競爭者的加入；主要出口目的國相關(guān)法規(guī)、政策的重大調(diào)整等。6.2 經(jīng)營風險，主要是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)生的非預期變化，包括：重點用戶、重點合同的調(diào)整與變更；原材料合格供方及采購價格的重大變化；生產(chǎn)無法正常運行，產(chǎn)品質(zhì)量出現(xiàn)重大波動，發(fā)生人身、設備、質(zhì)量、火災事故；用戶的重大投訴與索賠；發(fā)生重要法律訴訟案件等。6.3 財務風險，包括融資活動的失敗，大額應收賬款不能按時回收

4、，大額到期債務無法償還，現(xiàn)金流中斷；庫存物資因災害、事故大批報廢；成本核算不實出現(xiàn)大額潛虧；重要投資人撤資，資本金不足；上下游關(guān)聯(lián)方停產(chǎn)、倒閉給本公司造成重大損失；涉及重要訴訟案件，公司賬戶被封等。6.4 政策風險，包括國家宏觀調(diào)控政策的重大調(diào)整，行業(yè)政策的重大變化，地區(qū)政策的重大變化，金融政策、財政政策、稅務政策、進出口政策的重大調(diào)整及其他外部環(huán)境的重大政策性變化。6.5 道德風險，主要指企業(yè)內(nèi)部核心員工出現(xiàn)嚴重的道德問題并給企業(yè)造成重要損失的情形，包括假公濟私、徇私舞弊、以權(quán)謀私、以職謀私、出賣公司秘密、詆毀公司信譽等損害企業(yè)利益的行為。6.6 其他風險，包括環(huán)境風險、人事風險及其他可能對

5、企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)構(gòu)成危害的因素。7 事項的識別7.1 明確風險識別事項的管理分工，公司各分管副總按職責分工負責對應風險事項的識別，即市場風險由營銷副總負責，財務風險由財務總監(jiān)負責，經(jīng)營風險由生產(chǎn)副總負責，政策風險由總經(jīng)理負責，由公司綜合辦公室和企業(yè)顧問負責事項識別的技術(shù)性工作，向總經(jīng)理提出建議。7.2 風險源于變化，公司分管副總根據(jù)本辦法第6條指出的內(nèi)容和范圍，對變化給本行業(yè)、本公司帶來的影響進行鑒別，分清哪些是機會，哪些是風險。并將識別結(jié)果報告總經(jīng)理。8 風險評估公司分管副總將風險事項和本人的評估意見提交風險管理委員會進行評估，考慮其可能性和影響程度，必要時請專家采用數(shù)學模型、概率分析等技

6、術(shù)對風險發(fā)生的概率和程度進行技術(shù)分析，供風險管理委員會評估時參考，風險管理委員會的評估意見報董事會作為決策依據(jù)之一。9 風險對策9.1 公司管理層，根據(jù)風險評估結(jié)果和企業(yè)的內(nèi)外部條件、可能利用的資源、企業(yè)的承受能力，提出應對措施，包括：a) 繼續(xù)監(jiān)視風險的發(fā)展變化情況，及時提出報告；b) 針對風險對企業(yè)可能造成的影響提前采取應急措施，盡量規(guī)避風險；c) 對已經(jīng)造成的影響采取挽救措施，降低風險程度；d) 對可承受的風險，采取綜合措施減少危害程度，縮短危害時間；e) 針對風險，特別是內(nèi)部風險發(fā)生的原因，采取治本性措施，防止類似情況再次發(fā)生。9.2 管理層制定的風險對策及產(chǎn)生的效果要及時準確的向董事

7、會報告。10 風險預防與內(nèi)部控制活動10.1 要認真貫徹“風險管理重在預防”的方針，通過內(nèi)部控制活動減少風險，特別是內(nèi)部風險的發(fā)生，減低風險的危害程度。10.2 建立、健全基礎(chǔ)管理制度，從制度上預防風險的發(fā)生。10.2.1 完善公司治理結(jié)構(gòu)，確保股東大會、董事會、監(jiān)事會等機構(gòu)合法運行和科學決策，建立有效激勵約束機制，樹立風險防范意識，培育良好的企業(yè)文化，創(chuàng)造全體員工參與管理履行職責的環(huán)境。10.2.2 建立科學有效的組織架構(gòu)，控制架構(gòu)和控制程序。 明確界定企業(yè)各部門、崗位的目標、職責與權(quán)限，建立健全內(nèi)部控制體系和控制制度，設置專門負責監(jiān)督檢查的內(nèi)審部門，保證董事會和企業(yè)管理層的指令被嚴格執(zhí)行。

8、10.2.3 建立、健全覆蓋生產(chǎn)經(jīng)營全過程重要環(huán)節(jié)的控制體系、控制辦法，包括銷售及收款、采購和費用及付款、固定資產(chǎn)管理、存貨管理、資金管理（投融資及資金使用）、財務報告、信息披露、人力資源管理、信息管理等。10.2.4 建立、健全與風險管理密切相關(guān)的專門規(guī)章 如印章管理、票據(jù)管理、預算管理、資產(chǎn)管理、擔保管理、資金借貸管理、職務授權(quán)及代理人制度，信息披露制度，信息安全管理等。10.3 建立風險評估體系和預警機制10.3.1 對企業(yè)的市場風險、經(jīng)營風險、財務風險、政策風險、道德風險，由業(yè)務主管部門進行持續(xù)監(jiān)控，監(jiān)控的方式有：a) 指標監(jiān)控，如財務的償債能力、獲利能力、運營能力、現(xiàn)金流等均可通過相

9、應指標的變化來監(jiān)控，具體預警指標由財務總監(jiān)確定。b) 事項監(jiān)控，如市場的重大變化、政策的重大調(diào)整等要連續(xù)監(jiān)控其影響范圍和影響程度。c) 變化過程監(jiān)控，如通過對產(chǎn)品質(zhì)量指標一個時期內(nèi)的變化情況進行連續(xù)監(jiān)控。10.3.2 各業(yè)務主管部門將監(jiān)控情況向公司分管副總報告，由分管副總組織相關(guān)部門進行評估風險的可能性和程度，重要風險要向總經(jīng)理、直至董事長報告。10.3.3 由公司分管副總或總經(jīng)理根據(jù)評估結(jié)果采取對策，各業(yè)務部門對實施效果進行跟蹤和反饋。10.4 建立科學、有效的信息管理制度。10.4.1 信息管理制度應能保證信息及時準確傳遞，確保董事會、監(jiān)事會、管理層能及時了解風險狀況，保證風險隱患和內(nèi)部控制