會計師事務所自查情況登記表

1、附件1： 會計師事務所基本信息登記表會計師事務所（蓋章）會計師事務所名 稱法定代表人地址郵編電話傳真e-mail地址工商登記日期注冊資本組織形式股東/合伙人姓名業(yè)務許可證種類及批準日期許可證名稱批準日期從業(yè)人員總數(shù)其中：注冊會計師人數(shù)2014年事務所經(jīng)營情況年度出具審計報告數(shù)一般企業(yè)審計報告數(shù)事業(yè)單位審計報告數(shù)國有大型企業(yè)審計報告數(shù)其他類型審計報告數(shù)年度已報備的報告數(shù)年度審計報告按意見類型分類無保留意見報告數(shù)無法表示意見報告數(shù)保留意見報告數(shù)否定意見報告數(shù)主營業(yè)務收入其他業(yè)務收入利潤總額凈利潤資產(chǎn)總額負債總額所有者權益職業(yè)風險基金余額職業(yè)責任保險投保金額近三年接受行政機關檢查及處罰記錄 近三年接

2、受行業(yè)協(xié)會檢查及懲戒記錄 近三年涉及法律訴訟情況注 1、“其他類型審計報告”，指事務所承接除年報審計以外的其他類型審計業(yè)務出具的報告，如專項審計報告等；2、“近三年接受行政機關檢查及處罰記錄”、“近三年接受行業(yè)協(xié)會檢查及懲戒記錄”，應填列檢查時間、檢查單位、檢查結(jié)論、處理決定等內(nèi)容； 3、“近三年涉及法律訴訟情況”，指事務所因出具報告、財務糾紛、業(yè)務委托等事項引發(fā)的法律訴訟，應填列訴訟原因、時間、結(jié)果等內(nèi)容。 附件2：2014年度審計業(yè)務自查情況登記表會計師事務所（公章）： 檢查時間: 2015年 月 日 報告文號報告結(jié)論聯(lián)系電話被審單位名稱審計資產(chǎn)額審計收費簽字注師序號檢 查 內(nèi) 容登 記結(jié)

3、 果備注是否1一.承接業(yè)務1.審計依據(jù)的財務信息資料是否真實和完整（手續(xù)）？22. 是否到被審單位實地開展環(huán)境測試測試？33. 約定書中對于雙方責任及報告的用途是否明確？ 44.業(yè)務約定書格式及填寫內(nèi)容是否規(guī)范？5二.風險評估 1.是否有被審計單位經(jīng)營情況及其環(huán)境測試工作底稿？62.是否有對被審計單位內(nèi)部控制測試工作底稿？73. 是否有項目組對審計風險的討論記錄及應對措施？84.是否有風險評估結(jié)果匯總表？95.總體審計策略和具體審計計劃是否經(jīng)審核批準？10三.控制測試1. 是否有銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制的了解和評價底稿？112. 是否有采購與付款循環(huán)內(nèi)部控制的了解和評價底稿？123. 是否有生產(chǎn)

4、與倉儲循環(huán)內(nèi)部控制的了解和評價底稿？134. 是否有工薪與人事循環(huán)內(nèi)部控制的了解和評價底稿？145. 是否有籌資與投資循環(huán)內(nèi)部控制的了解和評價底稿？156. 是否有固定資產(chǎn)循環(huán)內(nèi)部控制的了解和評價底稿？167是否有貨幣資金循環(huán)內(nèi)部控制的了解和評價底稿？17四. 執(zhí)行實質(zhì)性程序1是否按照報表列示項目逐項開展了審計？182. 銀行存款對賬單是否齊全？193存貨盤點表手續(xù)是否完善？ 204往來款項有無函證資料（或替代程序資料）？215. 固定資產(chǎn)是否有抽盤資料（手續(xù)是否完善）？226. 資產(chǎn)負債表和利潤表有無試算平衡表？237.管理層聲明書內(nèi)容及手續(xù)是否完整？248.是否履行質(zhì)量逐級復核程序（工作底

5、稿）？259.有無審計報告正文及簽章26舞弊風險評估與應對、持續(xù)經(jīng)營、或有事項、關聯(lián)方及關聯(lián)方交易是否有相應的工作底稿？說明：1）每份報告填寫1張表; 2)“結(jié)果登記”在認真檢查的基礎上要如實填寫。填表人： 單位負責人：附件3： 2014年度業(yè)務收費自查情況登記表會計師事務所（公章）： 填表時間: 2015年 月 日 序號報告文號審計資產(chǎn)額應收費額實收費額備 注注：“審計資產(chǎn)額”為審計項目包含的資產(chǎn)總額；“備注”一欄要對應收費額與實收費額出現(xiàn)的差異作出具體說明。填表人（簽字）： 主任會計師（簽字）：附件4：網(wǎng)上業(yè)務報備工作開展情況檢查登記表 （2014年1月1日至2015年5月31日）會計師事

6、務所（公章）： 檢查時間: 2015年 月 日一、檢 查 的 主 要 內(nèi) 容是否1、是否指定專人負責網(wǎng)絡業(yè)務報備工作？2、報備人員對報備業(yè)務有關要求是否清楚？ 3、是否建立網(wǎng)絡業(yè)務報備工作相應制度？ 4、主任會計師是否對每次報備業(yè)務清單進行審簽？5、是否對報備業(yè)務工作相關資料進行備案？6、是否將報備工作納入事務所議事日程？7、是否存在漏報和誤報現(xiàn)象？ 二、存 在 的 主 要 問 題問題種類報告數(shù)企業(yè)年審報告數(shù)事業(yè)單位年審報告數(shù)其他類報告數(shù)合計漏報的誤報的隱瞞的三、形 成 問 題 的 主 要 原 因備 注填表人： 審核人：附件5：2014年度執(zhí)業(yè)質(zhì)量自查結(jié)果統(tǒng)計表會計師事務所（公章）： 檢查時間

7、: 2015年 月 日序號報告文號報告類型簽字注師主 要 問 題檢查人說明:1)“報告文號”要填寫發(fā)文文號，“報告類型”填寫無保留意見、保留意見或無法表示意見等； 2)“檢查人欄”由檢查人員本人簽名。填表人（簽字）： 復核人（簽字）： 主任會計師（簽字）：附件6：事務所內(nèi)部質(zhì)量控制制度自查情況登記表事務所名稱： 檢查時間：2015年 月 日 類別 項目檢查結(jié)果備 注是否1制定質(zhì)量控制制度的目標是否明確？2質(zhì)量控制中對各級執(zhí)業(yè)人員總的要求是否明確？3質(zhì)量控制中主任會計師的領導責任是否明確？4質(zhì)量控制中審計部門負責人職責是否明確？5質(zhì)量控制中項目負責人職責是否明確？6質(zhì)量控制中項目助理人員職責是否

8、明確？7對各類審計的程序及標準是否做出明確規(guī)則？8對受獨立性要求約束的執(zhí)業(yè)人員是否提出明確要求？9對于長期審計的同一項目，是否明確定期輪換負責人？10嚴禁執(zhí)業(yè)人員收受被審計單位的商業(yè)賄賂是否明確？11是否建立良好的考核和用人機制？12是否明確對項目組意見分歧的處理方法？13對業(yè)務工作底稿的形成過程、使用、管理是否有明確要求？14是否明確了各級復核人員的關注點及具體審核要求？15是否明確如何對質(zhì)量控制情況實施內(nèi)部監(jiān)督檢查？16是否明確自覺接受注協(xié)和監(jiān)管機構依法進行了質(zhì)量檢查？17對執(zhí)業(yè)人員開展職業(yè)培訓教育及積累執(zhí)業(yè)經(jīng)驗的措施是否明確？18是否明確報告出具的基本條件？19對各級執(zhí)業(yè)人員履行職責情況

9、實施監(jiān)督檢查是否明確？20對執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制中出現(xiàn)問題，責任如何追究是否明確？說明：凡是在制度中未予明確的事項，除在檢查結(jié)果“否”一欄中劃 “”外，還要在備注欄注明原因。附件7：2014年會計師事務所自查審計報告結(jié)果統(tǒng)計表統(tǒng)計單位：（報告數(shù)） 統(tǒng)計時間： 2015年 月 日類別報告文號被審單位財務報表簽章不全風險導向測試不符合規(guī)定業(yè)務約定書不符合相關規(guī)定總體審計策略無審核人簽字審計工作計劃無審核人簽字貨幣資金審計依據(jù)不充分應收款項審計無詢證資料存貨審計無相應的盤點清單長期投資審計缺少相應資料固定資產(chǎn)審計依據(jù)不充分應付款項審計無詢證資料實收資本審計依據(jù)不充分收支審計缺少截止性測試項目負責人為非注師人員逐級復核缺少相應的工作底稿報告文本格式或內(nèi)容不規(guī)范實質(zhì)性測試中審定項目不全缺少