我國商業(yè)銀行信貸道德風(fēng)險(xiǎn)分析

1、 中央廣播電視大學(xué)畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）評(píng)審表題目我國商業(yè)銀行信貸道德風(fēng)險(xiǎn)分析 姓名謝志祥 教育層次本科學(xué)號(hào)1044101206901 省級(jí)電大 中央電大 專業(yè)金融 分 校金融學(xué)院 指導(dǎo)教師李日新 教 學(xué) 點(diǎn) 廣東省金融學(xué)院 學(xué)生畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）評(píng)審表學(xué)生畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）終稿(由學(xué)生填寫)：提 要當(dāng)前，我國商業(yè)銀行面臨的信貸道德風(fēng)險(xiǎn)比較嚴(yán)重，信貸道德風(fēng)險(xiǎn)管理水平急需加強(qiáng)。本文是在我國商業(yè)銀行不良貸款比率比較高，風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低，在某種程度上阻礙了商業(yè)銀行發(fā)展的背景下展開的，具體的分析了我國商業(yè)銀行信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的問題。本文試圖通過理論分析與實(shí)證分析來描述與解釋我國當(dāng)前商業(yè)銀行信貸道德風(fēng)險(xiǎn)存在的問題，與

2、形成道德風(fēng)險(xiǎn)的原因，并提出切實(shí)的解決防范對(duì)策。全文分為五個(gè)部分：第一部分概述了信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀；第二部分分析了信貸道德風(fēng)險(xiǎn)，包括定義、重要性、現(xiàn)狀；第三部分從四個(gè)方面對(duì)信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的成因進(jìn)行了分析；第四部分提出防范信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的四個(gè)建議；關(guān)鍵詞：信貸； 道德風(fēng)險(xiǎn)； 防范對(duì)策學(xué)生（簽名）： 年 月 日 abstractat present, chinas commercial banks face the risk of more serious moral credit, the credit risk of moral hazard level of the urgent need to str

3、engthen management. this paper is in chinas commercial banks saw their bad loan ratio is relatively high, a lower level of risk management and, to some extent hindered the development of the commercial banks start background and specific analysis of chinas commercial bank credit risk of moral hazard

4、 problems.this paper attempts by theoretical analysis and empirical analysis to describe and explain my current commercial bank credit existence of moral hazard problems, the risk of moral reasons, and put forward practical solutions countermeasures. the full text is divided into five parts: the fir

5、st part outlines the credit risk status quo; second part of the credit risk of moral hazard, including the definition of the importance of the status quo; third part of credit from four aspects of the causes of moral hazard analysis; section four-part credit to prevent moral hazard of the four propo

6、sals is the fifth part of the full text of the summary.key words： credit；morals risk; countermeasures目 錄一、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀1二、信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的定義、重要性和現(xiàn)狀3(一) 信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的定義 31. 風(fēng)險(xiǎn)32. 信貸風(fēng)險(xiǎn)33. 信貸道德風(fēng)險(xiǎn)3(二) 分析信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的重要性 3(三) 我國商業(yè)銀行信貸道德風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀 4三、我國商業(yè)銀行信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的成因分析5(一) 信息不對(duì)稱 5(二) 商業(yè)銀行內(nèi)部信貸道德風(fēng)險(xiǎn) 61.信貸員的信貸道德風(fēng)險(xiǎn) 62.信貸管理者的信貸道德風(fēng)險(xiǎn) 6(三) 不正

7、當(dāng)競(jìng)爭 7(四) 社會(huì)誠信度偏低 8四、我國商業(yè)銀行信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策9(一) 加強(qiáng)對(duì)信息不對(duì)稱的防范 9(二) 加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的防范101.提高商業(yè)銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德修養(yǎng)102.建立適當(dāng)?shù)募?lì)約束機(jī)制10(三) 加強(qiáng)對(duì)不正當(dāng)競(jìng)爭的防范11(四) 提高社會(huì)誠信度111.完善我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制112.建立專門的誠信管理制度和法律113.提高國民素質(zhì)12參考文獻(xiàn) 13致 謝 14附 錄 15v我國商業(yè)銀行信貸道德風(fēng)險(xiǎn)分析近年來，我國商業(yè)銀行的貸款總額不斷增長，在不良貸款率比較高的情況下，以及我國商業(yè)銀行自身管理機(jī)制的不完善和市場(chǎng)機(jī)制存在著不少缺陷，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)的狀況不容

8、樂觀。所以分析信貸風(fēng)險(xiǎn)是有著現(xiàn)實(shí)意義的。由于信貸道德風(fēng)險(xiǎn)在信貸風(fēng)險(xiǎn)中有著重要的“地位”。因此，對(duì)商業(yè)銀行信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的分析對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范有著重要意義。一、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀2010年，美國發(fā)生了次級(jí)債危機(jī)。這次危機(jī)發(fā)生的主要原因是美國房價(jià)跌破按揭價(jià)格而形成貸款者無法償還銀行貸款，最終形成了震驚世界的次級(jí)債危機(jī)。3月份，花期銀行公布受次級(jí)債危機(jī)影響2010年第四季度虧損98.3億美元，法國natixis銀行集團(tuán)宣布受次級(jí)債危機(jī)影響2010年利潤比年減少約11億歐元，瑞士信貸集團(tuán)聲明受次級(jí)債危機(jī)影響2011年第一季度利潤比2009年第季度減少10億美元。此次次級(jí)債危機(jī)正在轉(zhuǎn)變成商業(yè)

9、銀行的信貸危機(jī)。圖一051015202007200820092010年份不良貸款比率季度一季度二季度三季度四從美國次級(jí)債危機(jī)中，我們可以看出商業(yè)銀行的盈利性和經(jīng)營穩(wěn)定性受到信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要影響。而不良貸款比率則是衡量信貸風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要指標(biāo)。2007年前，我國商業(yè)銀行的不良貸款比率一直居高不下，在經(jīng)過一系列的資產(chǎn)置換后終于開始呈現(xiàn)下降趨勢(shì)。圖一是從中國人民銀行的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)中得到的自2007年至2010年間我國商業(yè)銀行不良貸款比率的變化情況。如圖一所示，2007年開始我國商業(yè)銀行的不良貸款比率一年比一年減少，總體來說是呈現(xiàn)一個(gè)明顯的下降趨勢(shì)。盡管我國商業(yè)銀行不良貸款比率在20010年第四季度已經(jīng)降到了

10、6.17，但是這一水平還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的2的平均水平。這就說明了我國商業(yè)銀行不良貸款比率相對(duì)來說還是比較高的。雖然我國商業(yè)銀行不良貸款比率比以前已經(jīng)下降了很多，并且還會(huì)繼續(xù)改善。但是隨著我國經(jīng)濟(jì)和金融行業(yè)突飛猛進(jìn)的發(fā)展，以及商業(yè)銀行總資產(chǎn)日益增長，業(yè)務(wù)范圍和數(shù)量不斷增加，其貸款總額不斷增長。下面是從中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)中得到的自2002年到2010年間，我國金融機(jī)構(gòu)本外幣貸款總額的變化情況。 圖二050000100000150000200000250000300000200120032005200720092011年份貸款總額系列1如圖二所示，2002-2010年間，

11、我國金融機(jī)構(gòu)本外幣貸款總額呈現(xiàn)明顯的上升趨勢(shì)。隨著貸款總額的不斷上漲，商業(yè)銀行銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制就顯得更加重要，因?yàn)橘J款總額在增加，如果信貸風(fēng)險(xiǎn)沒有控制好，不良信貸資產(chǎn)就會(huì)不斷增加，那么商業(yè)銀行的效益性和經(jīng)營穩(wěn)定性就會(huì)出現(xiàn)較大波動(dòng)。 另外，商業(yè)銀行潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)是巨大的。2010年我國證券市場(chǎng)融資量11500億元，gdp總量為246619億元，證券市場(chǎng)融資量占gdp的46.6，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國家平均100的水平。這說明了我國證券市場(chǎng)的規(guī)模還遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐，無法滿足更多企業(yè)的融資需求。另外，央行2010年第四季度貨幣政策執(zhí)行報(bào)告中的數(shù)據(jù)顯示，2010年，國內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)部門(包括住戶

12、、企業(yè)和政府部門)主要融資工具融資總量4.97萬億元，其中貸款融資金額達(dá)到3.99萬億，占比達(dá)78.9%，繼續(xù)居絕對(duì)地位。這些都說明我國企業(yè)的資金需求更多地依賴于銀行間接融資，這使得企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)過多的集中于銀行體系。一旦企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營危機(jī)，無法償還貸款，那么商業(yè)銀行的信貸危機(jī)隨著來臨。這些潛在的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)我國商業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定，金融業(yè)的健康發(fā)展，甚至經(jīng)濟(jì)發(fā)展都會(huì)產(chǎn)生不可估量的負(fù)面影響。二、信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的定義、重要性和現(xiàn)狀(一) 信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的定義1.風(fēng)險(xiǎn)要定義信貸風(fēng)險(xiǎn)，首先必須要了解風(fēng)險(xiǎn)的定義：很多經(jīng)濟(jì)學(xué)家都風(fēng)險(xiǎn)的定義都有自己的獨(dú)特觀點(diǎn)，j.s. rosenb（1972)將風(fēng)險(xiǎn)定義為損失的不確定性，f.

13、 g. crane（1984)認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)愈味著未來損失的不確定性，佩費(fèi)爾將風(fēng)險(xiǎn)定義為風(fēng)險(xiǎn)是可測(cè)度的客觀概率的大小；f.h.奈特認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是可測(cè)定的不確定性。綜合上述觀點(diǎn)，我們可以總結(jié)出風(fēng)險(xiǎn)的定義：風(fēng)險(xiǎn)是指引起損失產(chǎn)生的不確定性（或者說可能性），并且這種可能性是可以預(yù)測(cè)的，排除了損失必然發(fā)生和不可能出現(xiàn)損失兩種情況，損失的概率在0-1之間。2.信貸風(fēng)險(xiǎn)在定義了風(fēng)險(xiǎn)的概念后，我們來分析信貸風(fēng)險(xiǎn)的涵義：既然風(fēng)險(xiǎn)是指引起損失產(chǎn)生的不確定性，那么我們可以簡單的認(rèn)為信貸風(fēng)險(xiǎn)是指引起貸款發(fā)生損失的不確定性嗎？答案是否定的。因?yàn)橘J款風(fēng)險(xiǎn)不僅僅可以引起貸款損失的發(fā)生或者不發(fā)生，甚至可以使商業(yè)銀行獲得額外收益。因此，

14、信貸風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該包括兩個(gè)方面：一方面包括盈利的不確定性，另一方面是指信貸資產(chǎn)損失的不確定性（包括損失資產(chǎn)的數(shù)量和收回本金利息的時(shí)間的不確定）。3.信貸道德風(fēng)險(xiǎn)上面已經(jīng)得出了風(fēng)險(xiǎn)和信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念，最后我們來分析信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的定義：我們先分析下道德風(fēng)險(xiǎn)的含義，80年代西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家提出道德風(fēng)險(xiǎn)是指“從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的人在最大限度地增進(jìn)自身效用的同時(shí)做出不利于他人的行動(dòng)?！苯?jīng)濟(jì)學(xué)家普遍認(rèn)為道德風(fēng)險(xiǎn)是由于信息不對(duì)稱引起的。在國內(nèi)，對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)的定義是有著普遍共識(shí)的，但是對(duì)信貸道德風(fēng)險(xiǎn)卻沒有一個(gè)明確的定義。在此，我綜合了以對(duì)風(fēng)險(xiǎn).信貸風(fēng)險(xiǎn).道德風(fēng)險(xiǎn)的概念的理解，對(duì)信貸道德風(fēng)險(xiǎn)做了一個(gè)定義：在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)過程

15、中，信貸參與者（信貸員、信貸監(jiān)管者、貸款人）為了自身利益而引起信貸資產(chǎn)盈利或者損失的不確定性。(二) 分析信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的重要性1999年12月至2001年4月間，詐騙團(tuán)伙以長春市銘雨集團(tuán)為掩護(hù)，拉攏腐蝕銀行工作人員，采取制造假合同.偽造資信材料等手段，進(jìn)行信貸等詐騙。詐騙總金額約達(dá)3.28億元；2002年9月，中國銀行北京分行在對(duì)零售按揭內(nèi)部稽核時(shí)發(fā)現(xiàn)，北京華運(yùn)達(dá)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司在向該行申請(qǐng)辦理“森豪公寓”按揭貸款過程中，先后以員工名義，用虛構(gòu)房屋買賣合同、提供虛假收入證明等手段套取按揭貸款及重復(fù)按揭貸款，并按揭得到的資金移到外地，致使該項(xiàng)目的工程被停工，形成爛尾工程。經(jīng)查明，中國銀行在此騙

16、貸案中累計(jì)有約6.45億元巨額資金形成風(fēng)險(xiǎn)。上面兩個(gè)是近年來商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)中涉及金額比較大的案例，他們有個(gè)共同點(diǎn)：涉案金額大，屬于信貸道德風(fēng)險(xiǎn)范疇。讓我們來分析一下：僅此兩件騙貸事件商業(yè)銀行就形成了約10億遠(yuǎn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。由此可見，信貸道德風(fēng)險(xiǎn)在信貸風(fēng)險(xiǎn)中的“地位”可見一般！而2007年我國商業(yè)銀行的存貸差收入占到商業(yè)銀行總收入的90左右，這說明我國商業(yè)銀行的主要利潤來源是信貸業(yè)務(wù)收入。如果我國商業(yè)銀行爆發(fā)信貸危機(jī)，其后果對(duì)商業(yè)銀行來說有可能是致命性的打擊。因此，對(duì)信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的研究是十分重要的。(三) 我國商業(yè)銀行信貸道德風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀自我國商業(yè)銀行成立以來，信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的狀況一直不容樂觀。盡管這

17、幾年來我國經(jīng)濟(jì)和金融業(yè)一直在不斷的發(fā)展壯大，但是這種狀況不僅沒有得到改善，反而日益嚴(yán)重。因?yàn)榻陙戆l(fā)生的商業(yè)銀行信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的案件無論是從數(shù)量還是金額都比以往要大得多。而在新形勢(shì)下，商業(yè)銀行信貸道德風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀比以往要復(fù)雜得多，其隱藏的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行來說甚至有可能是毀滅性的。自2006年8月以來，我國股市進(jìn)入了前所未有的牛市狀況。在短短的一年多的時(shí)間內(nèi)上證指數(shù)由1600點(diǎn)最高升至6124.04點(diǎn)，這樣驚人的漲幅可謂是讓人大跌眼鏡。在這種不理性的氛圍下，股市已經(jīng)變成了一個(gè)投機(jī)場(chǎng)所。我國股市之所以進(jìn)入瘋狂的投機(jī)現(xiàn)狀，其一重要的原因是商業(yè)銀行為股票市場(chǎng)間接的提供了大批的貸款。很多企業(yè)向商業(yè)銀行貸款后沒有

18、把貸款用在合同上的投資項(xiàng)目上，而是拿到股票市場(chǎng)進(jìn)行投機(jī)。同時(shí)有很多的人用信用卡提現(xiàn)去炒賣股票。在股票市場(chǎng)還沒有捅破泡沫時(shí)，商業(yè)銀行還不會(huì)受到什么損失。但是這一泡沫一旦被捅破，商業(yè)銀行則面臨巨大的信貸道德風(fēng)險(xiǎn)。然而，正如我們所擔(dān)心的，我國股市于2007年10月開始出現(xiàn)蹦盤，至2008年4月份上證指數(shù)一度跌破3300點(diǎn)，跌幅達(dá)到50。至此，大批投資者承受巨額的損失。一旦那些違背合同用貸款去投機(jī)的企業(yè)和用信用卡提現(xiàn)炒股的個(gè)人們?cè)诔惺芰司薮髶p失而無法按期償還貸款時(shí)，商業(yè)銀行就會(huì)成為此次股市風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)承擔(dān)者。在商業(yè)銀行因?yàn)楣墒信菽煌逼贫l(fā)信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，商業(yè)銀行同樣面臨著房地產(chǎn)市場(chǎng)波動(dòng)引發(fā)的信貸

19、道德風(fēng)險(xiǎn)。2007年，由于美國住房市場(chǎng)出現(xiàn)不景氣，住房價(jià)格下降，使得房產(chǎn)價(jià)值大大低于按揭貸款價(jià)值，由此引發(fā)了美國次級(jí)債危機(jī)。花期集團(tuán)2007年第四季度由于受次級(jí)債影響虧損98億美元。這不得不引起我國商業(yè)銀行的警惕。近年來，由于房貸一直被中國銀行業(yè)視為優(yōu)質(zhì)貸款項(xiàng)目，各大銀行為了爭奪此項(xiàng)目業(yè)務(wù)不斷降低門檻，導(dǎo)致房貸規(guī)模成倍擴(kuò)大。而房地產(chǎn)市場(chǎng)因?yàn)楣┎粦?yīng)求導(dǎo)致房價(jià)一直攀升，商業(yè)銀行在房貸項(xiàng)目也獲利不少。而隨著價(jià)格的不斷攀升，房地產(chǎn)市場(chǎng)已經(jīng)出現(xiàn)了明顯的投機(jī)行為，在國家政策的調(diào)控下，房地產(chǎn)價(jià)格出現(xiàn)了較大幅度的回調(diào)。而商業(yè)銀行已經(jīng)貸出的房地產(chǎn)貸款，很多都有可能會(huì)成為信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的來源，其中隱藏的風(fēng)險(xiǎn)并不亞于

20、股市泡沫被捅破所引發(fā)的信貸道德風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)過上面的分析，我們可以看出商業(yè)銀行的信貸道德風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀是不容樂觀的。三、我國商業(yè)銀行信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的成因分析既然我們已經(jīng)了解到研究信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的重要性，那么信貸道德風(fēng)險(xiǎn)是由什么引起的呢？下面，讓我們一起去分析信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的成因吧。(一) 信息不對(duì)稱信息不對(duì)稱指的是交易雙方之間的信息是不對(duì)等的。在商業(yè)銀行信貸過程中普遍存在著信息不對(duì)稱的現(xiàn)象，信息不對(duì)稱是引起信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的原因之一。下面，我們要分析的是信息不對(duì)稱如何引起信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的。在事前階段，企業(yè)為商業(yè)銀行提供的財(cái)務(wù)報(bào)表有可能是不真實(shí)的，這就使得商業(yè)銀行無法真實(shí)的了解企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債，盈利能力，現(xiàn)金流量等情況。

21、此外，商業(yè)銀行與企業(yè)在關(guān)于投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)上存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱。企業(yè)為了獲得貸款有可能偽造或者隱瞞各種信息，致使商業(yè)銀行無法得到對(duì)等的信息。商業(yè)銀行了解到的信息可能是有水分的，或者是企業(yè)隱瞞了一部分信息，這使得商業(yè)銀行很可能會(huì)做出錯(cuò)誤的信貸選擇。一旦商業(yè)銀行做出了錯(cuò)誤的信貸選擇，這筆貸款在往后很可能形成信貸道德風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)槠髽I(yè)財(cái)務(wù)狀況和投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)并非是商業(yè)銀行所了解的情況，而很有可能是財(cái)務(wù)狀況糟糕，投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)太高，那么商業(yè)銀行所承受的風(fēng)險(xiǎn)就遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于貸款合同里所承受的風(fēng)險(xiǎn)了。因?yàn)樯虡I(yè)銀行所承受的風(fēng)險(xiǎn)不僅僅是投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)附加了信貸道德風(fēng)險(xiǎn)。在發(fā)放貸款后，企業(yè)有可能利用自己的信息優(yōu)勢(shì)，為

22、了自身的利益而違背合同規(guī)定，可能會(huì)不經(jīng)商業(yè)銀行同意將貸款挪作他用，或者是出于投機(jī)心理利用貸款投資一些高風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào)項(xiàng)目。當(dāng)企業(yè)因此而獲得高收益時(shí)，商業(yè)銀行卻沒有因此而獲利；當(dāng)企業(yè)因此而虧損時(shí)則賴帳，把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給商業(yè)銀行。因?yàn)樯虡I(yè)銀行沒有直接參與投資項(xiàng)目，無法像企業(yè)一樣清楚的把握資金的流向，有著明顯的信息不對(duì)稱弱勢(shì)。由此可見，在這個(gè)階段，商業(yè)銀行依然因?yàn)樾畔⒉粚?duì)稱的原因而承受了信貸道德風(fēng)險(xiǎn)。在事后階段，商業(yè)銀行依然是信息不對(duì)稱的受害者。當(dāng)企業(yè)投資失敗無法償還商業(yè)銀行貸款時(shí)，其第一時(shí)間是維護(hù)自身的利益，而商業(yè)銀行由于信息不對(duì)稱的原因很可能變成不良貸款的最終的最終買單者。盡管在貸款之前，商業(yè)銀行會(huì)要求

23、企業(yè)做必要的抵押，質(zhì)押或者第三方擔(dān)保，然而商業(yè)銀行依然處于信息的劣勢(shì)一方，因?yàn)槠髽I(yè)更清楚其所抵押或者質(zhì)押的資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值，還有第三方擔(dān)保人的實(shí)際財(cái)務(wù)情況。企業(yè)所抵押或者質(zhì)押的資產(chǎn)低于貸款價(jià)值，或者選擇面臨破產(chǎn)的擔(dān)保人，最后出現(xiàn)的結(jié)果可能是企業(yè)無法償還貸款，擔(dān)保人也已破產(chǎn)，抵押或者質(zhì)押資產(chǎn)嚴(yán)重資不抵債，貸款最終形成商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)。可見，在事后階段，商業(yè)銀行依然會(huì)受信息不對(duì)稱影響而承受信貸道德風(fēng)險(xiǎn)。上面，我們分析了在整個(gè)信貸過程中（包括事前、事中、事后）企業(yè)都有可能利用信息不對(duì)稱的優(yōu)勢(shì)讓自身利益最大化，而使商業(yè)銀行面臨信貸道德風(fēng)險(xiǎn)。(二) 商業(yè)銀行內(nèi)部信貸道德風(fēng)險(xiǎn)所謂商業(yè)銀行內(nèi)部信貸道德風(fēng)險(xiǎn)是

24、指由信貸人員或者銀行管理者為了自身的利益而引起的商業(yè)銀行信貸道德風(fēng)險(xiǎn)。下面，我們將信貸人員的信貸道德風(fēng)險(xiǎn)和銀行管理者的信貸道德風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面去分析商業(yè)銀行內(nèi)部信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的成因。1.信貸員的信貸道德風(fēng)險(xiǎn)詩人但丁有句明言：美德能彌補(bǔ)才華的不足，而才華卻不能彌補(bǔ)道德的缺陷。盡管商業(yè)銀行的員工整體素質(zhì)正在提升中，但是信貸員的職業(yè)道德素質(zhì)偏低還是商業(yè)銀行的現(xiàn)狀。在信貸過程中，貸款人為了取得貸款，自身卻沒有符合商業(yè)銀行的貸款條件時(shí)，便想盡辦法賄賂信貸員。某些信貸員為了一己私利和貸款人相互勾結(jié)，違反信貸規(guī)章制度，和貸款人一起偽造信息或者隱瞞重要信息，大量發(fā)放關(guān)系貸款，讓商業(yè)銀行陷進(jìn)信貸道德風(fēng)險(xiǎn)。2.信貸管理

25、者的信貸道德風(fēng)險(xiǎn)相比于信貸人員的信貸道德風(fēng)險(xiǎn)，信貸管理者的信貸道德風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行的危害更嚴(yán)重。由于信貸管理者擁有比信貸人員更大的權(quán)利和信息優(yōu)勢(shì)，他比信貸人員更容易做出使商業(yè)銀行陷進(jìn)信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的行為。一方面信貸管理者為了獲得非法的金錢利益而批準(zhǔn)不符合條件的貸款申請(qǐng)或者以低利息發(fā)放貸款，另外一方面信貸管理者為了有晉升的機(jī)會(huì)冒險(xiǎn)批準(zhǔn)發(fā)放高風(fēng)險(xiǎn)的貸款申請(qǐng)，這些行為最終將使商業(yè)銀行的陷進(jìn)信貸道德風(fēng)險(xiǎn)。(三) 不正當(dāng)競(jìng)爭200多年前，達(dá)爾文曾以“物競(jìng)天擇，適者生存”肯定過競(jìng)爭的正面意義。然而，當(dāng)競(jìng)爭違背了“公正”的原則時(shí)，其消極作用也不容小視。從根本上說，不正當(dāng)競(jìng)爭違背了“公正”原則，破壞了市場(chǎng)的正常交

26、易機(jī)制，影響了金融資源的合理配置，增加商業(yè)銀行交易成本，引發(fā)各種風(fēng)險(xiǎn)?；仡?003年至2004年“發(fā)卡大戰(zhàn)”，不少商業(yè)銀行抱著“先下手為強(qiáng)，后下手遭殃”的心態(tài)，為了爭奪客戶不惜一切代價(jià)隨意發(fā)出信用卡，結(jié)果是大多數(shù)卡被打入“冷宮”，甚至是客戶刷了卡卻遲遲沒有償還款項(xiàng)等現(xiàn)象 ，這不僅浪費(fèi)了商業(yè)銀行的資源，還帶來了信貸道德風(fēng)險(xiǎn)。盡管在2006年7月7日，我國銀行業(yè)協(xié)會(huì)的68個(gè)會(huì)員單位簽署了中國銀行業(yè)反不正當(dāng)競(jìng)爭公約，這標(biāo)志著我國商業(yè)銀行已經(jīng)認(rèn)識(shí)到不正當(dāng)競(jìng)爭不利于銀行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。但是，不正當(dāng)競(jìng)爭在我國商業(yè)銀行中還是普遍存在的，而且情況不容樂觀。下面，我們分析的是不正當(dāng)競(jìng)爭是如何引起商業(yè)銀行信貸道德風(fēng)

27、險(xiǎn)的。隨著我國經(jīng)濟(jì)突飛猛進(jìn)的發(fā)展，銀行業(yè)也得到了很大的發(fā)展，隨著而來是商業(yè)銀行彼此間激烈的競(jìng)爭。在商業(yè)銀行的競(jìng)爭項(xiàng)目中，其中在信貸領(lǐng)域的競(jìng)爭尤為“慘烈”，因?yàn)槲覈虡I(yè)銀行的收入中有90是依靠存貸差利潤的收入。在過去的幾年里，曾出現(xiàn)了某些商業(yè)銀行彼此詆毀競(jìng)爭對(duì)手，破壞價(jià)格體系來贏取信貸分額及打擊對(duì)手的不正當(dāng)競(jìng)爭的現(xiàn)象。這些商業(yè)銀行采取不正當(dāng)競(jìng)爭的本意是占領(lǐng)更多的貸款市場(chǎng)份額，讓自身得到更多的利益，但是出現(xiàn)的結(jié)果卻讓商業(yè)銀行大跌眼睛，因?yàn)檫@些不正當(dāng)競(jìng)爭的行為在打擊對(duì)手時(shí)，同時(shí)也讓自身受到傷害，甚至其傷害值比對(duì)手還嚴(yán)重。為什么會(huì)出現(xiàn)這樣的結(jié)果呢？其實(shí)道理很簡單。當(dāng)商業(yè)銀行采取不正當(dāng)競(jìng)爭時(shí)，其必須降低

28、信貸“價(jià)格”，同時(shí)放松信貸條件，這對(duì)商業(yè)銀行來說無疑是個(gè)很大的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)橘J款人是“不及格”的，但是商業(yè)銀行依然給其發(fā)放了貸款，結(jié)果是商業(yè)銀行表面上贏得市場(chǎng)分額卻承受了信貸道德風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)槟切┎缓细竦馁J款人往往是利用商業(yè)銀行的貸款去從事一些投機(jī)行為，甚至是一開始就是企圖騙取商業(yè)銀行的貸款。所以，商業(yè)銀行在貸款到期后很可能無法收回貸款，更不要說拿到利息了。也許這個(gè)時(shí)候，商業(yè)銀行已經(jīng)開始為自己不正當(dāng)競(jìng)爭的行為感到后悔了，因?yàn)檫@不僅沒有讓自身受益，卻讓自身陷進(jìn)了信貸道德風(fēng)險(xiǎn)中。(四) 社會(huì)誠信度偏低社會(huì)誠信度也稱為社會(huì)整體信用度，是指一個(gè)國家或地區(qū)的各類主體失信與守信的整體程度，是社會(huì)交易中信用風(fēng)險(xiǎn)的體

29、現(xiàn)。至今為止，社會(huì)誠信度仍然沒有一個(gè)準(zhǔn)確的度量指數(shù)。到目前為止，我國并沒有一個(gè)在社會(huì)誠信度上的科學(xué)的調(diào)查報(bào)告。下面是來自第一調(diào)查網(wǎng)于2011-10-17至2011-10-27期間關(guān)于社會(huì)誠信度的問卷調(diào)查報(bào)告，共有783人參與了投票。盡管參與這次的調(diào)查的人數(shù)比較少，其反映的情況是片面的，但是至少有助于我們了解我國社會(huì)誠信度的現(xiàn)狀。您認(rèn)為現(xiàn)在社會(huì)的總體誠信度大概為120 22.8179票 24042.6334票 36029.2229票 480% 5.241票 由上表我們看到有334人（占總投票人數(shù)783人的42.6）認(rèn)為社會(huì)誠信度只有40。由此可見，大部分人認(rèn)為我國社會(huì)誠信度是比較低的。我們?cè)賮砜?/p>

30、看下面的數(shù)據(jù)。目前社會(huì)的誠信狀況是否影響您對(duì)他人的信任感？ 1影響 56.7444票 2不影響15.9125票 3有一定影響 27.3214票 在上面表中，我們看到有444人（占總投票人數(shù)783人的56.7）認(rèn)為目前社會(huì)的誠信狀況影響到自己對(duì)他人的信任感。由此可見，社會(huì)誠信度會(huì)影響到彼此之間的信任感。在分析了上面兩個(gè)在社會(huì)誠信度方面的調(diào)查數(shù)據(jù)后，我們可以得到一個(gè)不算科學(xué)，但是有參考意義的推斷：大部分人認(rèn)為我國社會(huì)誠信度是計(jì)較低的，并且這種狀況已經(jīng)影響了彼此之間的信任感。在我們已經(jīng)分析了我國社會(huì)誠信現(xiàn)狀后，我們?cè)賮矸治錾鐣?huì)誠信度是如何引起商業(yè)銀行信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的。從我國社會(huì)誠信度的現(xiàn)狀，我們可以推

31、斷出我國個(gè)人和企業(yè)的信用程度是不容樂觀的。而個(gè)人和企業(yè)是商業(yè)銀行的主要貸款者，這使得商業(yè)銀行在面臨貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，還必須承受個(gè)人和企業(yè)因?yàn)椴徽\信而有意騙貸的風(fēng)險(xiǎn)，這些就是商業(yè)銀行要面臨的信貸道德風(fēng)險(xiǎn)。在上面的調(diào)查中，有56.7的人認(rèn)為社會(huì)誠信度會(huì)影響彼此的信任感，我們可以認(rèn)為社會(huì)誠信度會(huì)影響到個(gè)人的信用度。如果社會(huì)誠信度是在一個(gè)比較高的情況，那么個(gè)人和企業(yè)的信用度也會(huì)比較高的，而商業(yè)銀行因此而承受的信貸道德風(fēng)險(xiǎn)也將大大的下降的?？梢?，社會(huì)誠信度是引起商業(yè)銀行信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的原因之一。四、我國商業(yè)銀行信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策在上面，我們已經(jīng)分析了引起商業(yè)銀行信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的四個(gè)原因：信息不對(duì)稱、商業(yè)

32、銀行內(nèi)部信貸道德風(fēng)險(xiǎn)、不正當(dāng)競(jìng)爭、社會(huì)誠信度偏低。下面，我們將從這四個(gè)方面去思考我國商業(yè)銀行信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策。(一) 加強(qiáng)對(duì)信息不對(duì)稱的防范信息不對(duì)稱之所以會(huì)引起商業(yè)銀行的信貸道德風(fēng)險(xiǎn)，是因?yàn)橘J款者利用了商業(yè)銀行所沒有的信息。甚至很多貸款者反反覆覆的在不同商業(yè)銀行或者在同一商業(yè)銀行的不同營業(yè)所之間利用信息不對(duì)稱去騙取貸款。更讓人難于置信的是，某貸款者已經(jīng)被幾次暴光騙取貸款，卻還有部分商業(yè)銀行營業(yè)所因?yàn)椴恢槎袭?dāng)受騙。這種情況是屢見不鮮的，然而商業(yè)銀行卻沒有相應(yīng)的對(duì)策。為什么會(huì)出現(xiàn)這樣的情況呢？其實(shí)道理很簡單。如果商業(yè)銀行內(nèi)部有一個(gè)完善的信息儲(chǔ)蓄系統(tǒng)，以提供各商業(yè)銀行營業(yè)所可以準(zhǔn)確和及時(shí)

33、的使用貸款人的信息情況，還有各商業(yè)銀行之間能夠放下“敵意”，共同建立一個(gè)共享的信息系統(tǒng)，這樣的話騙貸者又如何還有機(jī)可乘呢？不過，要真正的實(shí)施這個(gè)方案卻不是一件容易的事。我們必須要解決面臨的兩個(gè)難題：首先，要建立一個(gè)完善的信息儲(chǔ)蓄系統(tǒng)要花費(fèi)商業(yè)銀行巨大的資源。其次，要讓商業(yè)銀行之間合作建立信息共享系統(tǒng)要解決商業(yè)銀行管理者及股東們傳統(tǒng)的“意識(shí)”問題。要解決第一個(gè)難題，就必須要做出一個(gè)詳細(xì)的研究，把建立完善的信息儲(chǔ)蓄系統(tǒng)花費(fèi)的成本和建立了完善的信息儲(chǔ)蓄系統(tǒng)后讓商業(yè)銀行避免的損失作一比較，如果避免的損失大于花費(fèi)的成本，那么這個(gè)方案就是可行的，商業(yè)銀行沒有理由通過這樣一個(gè)有利于自身發(fā)展的方案。第二個(gè)難題

34、相對(duì)比較難解決，因?yàn)樯虡I(yè)銀行之間彼此是競(jìng)爭對(duì)手，試問誰會(huì)輕易的與對(duì)手共享信息呢？要打破這種“傳統(tǒng)意識(shí)”的看法，就必須要讓銀行管理者和股東們理解到商業(yè)銀行之間共建信息共享系統(tǒng)是一種雙贏的行為。個(gè)人認(rèn)為，商業(yè)銀行可以學(xué)習(xí)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的“特區(qū)”發(fā)展理念，也就是說可以先搞幾個(gè)試點(diǎn)，當(dāng)該計(jì)劃確實(shí)可行時(shí)，再擴(kuò)大實(shí)施的范圍，最終達(dá)到全國的商業(yè)銀行各自間的信息共享目的。當(dāng)計(jì)劃成功時(shí)，各商業(yè)銀行營業(yè)所只需要打開信息共享系統(tǒng)就可以了解到貸款者的實(shí)際情況了，那么商業(yè)銀行所面臨的信貸道德風(fēng)險(xiǎn)也將大大的減少了。 (二) 加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的防范1.提高商業(yè)銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德修養(yǎng)在引發(fā)商業(yè)銀行信貸道德風(fēng)

35、險(xiǎn)的因素中，某些從業(yè)人員缺乏職業(yè)道德修養(yǎng)是其中一個(gè)重要的因素。因?yàn)槲覈虡I(yè)在信貸監(jiān)督體制這方面還是有所欠缺的，所以加強(qiáng)從業(yè)人員職業(yè)道德教育是十分重要，這可以使員工在道德倫理意識(shí)上有著正確的引導(dǎo)，從思想上杜絕道德風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。此外，商業(yè)銀行在招聘新員工的時(shí)候必須嚴(yán)格把關(guān)，招一些素質(zhì)高的員工。因?yàn)檎衅傅氖歉咚刭|(zhì)的員工的話，在日后進(jìn)行職業(yè)道德修養(yǎng)時(shí)成效會(huì)比較高，可以說是為商業(yè)銀行防范內(nèi)部信貸道德風(fēng)險(xiǎn)打了一支預(yù)防針。2.建立適當(dāng)?shù)募?lì)約束機(jī)制激勵(lì)約束包括正激勵(lì)約束和負(fù)激勵(lì)約束，不論是正激勵(lì)還是負(fù)激勵(lì)都是通過激勵(lì)的作用而達(dá)到一定的約束效果。我國商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)信貸人員的正激勵(lì)作用。因?yàn)槲覈虡I(yè)銀行存在

36、著負(fù)激勵(lì)過于強(qiáng)，而正激勵(lì)不足的情況。當(dāng)一個(gè)信貸員很努力的工作并且取得成績時(shí)，卻沒有得到相應(yīng)的激勵(lì)，這容易誘發(fā)其不平衡的心理，導(dǎo)致其處于機(jī)會(huì)主義犯險(xiǎn)進(jìn)行違規(guī)行為，從而引發(fā)信貸道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，還應(yīng)該建立規(guī)范的精神獎(jiǎng)勵(lì)制度。因?yàn)槿说男枨笫前ㄎ镔|(zhì)和精神兩個(gè)方面的，二者缺一不可。有效的激勵(lì)機(jī)制滿足了員工的物質(zhì)和精神需求，從而減少了信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。另外，對(duì)信貸人員單純的放權(quán)讓利所帶來的激勵(lì)效果是暫時(shí)的。為了保證商業(yè)銀行的長期利益，使信貸人員具有積極性和創(chuàng)造性，商業(yè)銀行必須建立一個(gè)合理的獎(jiǎng)金分配制度、員工晉升制度，鼓勵(lì)其努力工作，多創(chuàng)效益。而且，這個(gè)制度必須要與時(shí)俱進(jìn)，不可以長久不變。(三) 加強(qiáng)對(duì)不

37、正當(dāng)競(jìng)爭的防范長期以來，我國商業(yè)銀行都面臨一個(gè)難于抉擇的問題：到底是把贏利放在第一位，還是把防范風(fēng)險(xiǎn)放在第一位。這其實(shí)是商業(yè)銀行沒有一個(gè)明確的經(jīng)營策略，從而導(dǎo)致了有的商業(yè)銀行營業(yè)所瘋狂追求利潤而忽視了風(fēng)險(xiǎn)的防范，從而引起商業(yè)銀行間的不正當(dāng)競(jìng)爭。在信貸過程中，商業(yè)銀行為了獲得更高的利息收入，把貸款發(fā)放給一些信用不佳的貸款人，以及一些高風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目，這些都會(huì)引發(fā)商業(yè)銀行的信貸道德風(fēng)險(xiǎn)。雖然商業(yè)銀行作為企業(yè)追求利潤無可厚非，但是由于銀行是企業(yè)中的特殊的一種，其要求的是資金要有充足的流動(dòng)性和經(jīng)營的穩(wěn)定性。所以，商業(yè)銀行在追求利潤的前提必須是注重做好風(fēng)險(xiǎn)的防范措施。那么，這就要求商業(yè)銀行的管理者們必須

38、要加強(qiáng)對(duì)不正當(dāng)競(jìng)爭的防范，要有一個(gè)明確的經(jīng)營策略，有一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)防范的經(jīng)營利念，這樣才不會(huì)“誤導(dǎo)”各商業(yè)銀行所出現(xiàn)盲目追求利潤的現(xiàn)象。當(dāng)商業(yè)銀行有一個(gè)明確的經(jīng)營策略時(shí)，商業(yè)銀行的信貸策略就會(huì)嚴(yán)謹(jǐn)很多，這樣信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率就大大下降了。 (四) 提高社會(huì)誠信度1.完善我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制目前，我國市場(chǎng)機(jī)制并不能做到褒獎(jiǎng)?wù)\信者，淘汰背棄誠信者，這是因?yàn)槲覈袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制正在轉(zhuǎn)軌之中，還沒有建立現(xiàn)代意義的倫理.道德規(guī)范和文化秩序，以促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的誠信建設(shè)。我們要建設(shè)一個(gè)完善的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制需要吸取歐美發(fā)達(dá)國家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)還需要時(shí)間改進(jìn)的過程。盡管我國政府在建設(shè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制時(shí)已經(jīng)注意到社會(huì)誠信的

39、問題，同時(shí)也采取了不少措施，但是效果還不明顯。個(gè)人認(rèn)為，我國政府在這方面還必須花費(fèi)更多的資源去解決，建設(shè)一個(gè)完善的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制。2.建立專門的誠信管理制度和法律俗話說：“無規(guī)則不成方圓?！钡侥壳盀橹梗覈€沒有一部專門的誠信管理法律和政策，對(duì)誠信管理工作始終沒有給予足夠的重視。這樣出現(xiàn)的結(jié)果是：大量不誠信行為沒有得到應(yīng)有的懲罰，失信成本低。這樣就會(huì)造成正個(gè)社會(huì)誠信度下降的趨勢(shì)。所以為了提高我國誠信度，必須建立專門的誠信管理制度和法律。這些制度和法律必須明確的作出對(duì)誠信管理的相關(guān)規(guī)定，使得不誠信者會(huì)受到相應(yīng)的懲罰，而誠信者會(huì)受到相應(yīng)的褒獎(jiǎng)。3.提高國民素質(zhì)提高國國素質(zhì)的最好辦法就是提高國民的受教育程度，然而國民的受教育程度和社會(huì)誠信度是呈正比關(guān)系嗎？或者提高國民受教育程度會(huì)提高社會(huì)誠信度嗎？下面我們來分析下來自第一調(diào)查網(wǎng)于2011-10-17至2011-10-27期間關(guān)于社會(huì)誠信度的問卷調(diào)查報(bào)告中的一項(xiàng)調(diào)查。您認(rèn)為誠信度與受教育程度有關(guān)嗎?1很有關(guān)系 47.2370票 2一般 36.2284票 3沒什么關(guān)系16.4129票 由上表我們可以看出，在783個(gè)投票者大部分人認(rèn)為誠信度和受教育程度是很有關(guān)系的。雖然這并不能代表說受教育程度和誠信度是成正比，但是這至少可以說明大部分人認(rèn)為受教育程度的高低會(huì)影響到誠信度。自從我