門店營業(yè)款收繳與核對管理規(guī)定(DOC)

1、門店營業(yè)款收繳及核對管理規(guī)定一、目的：為規(guī)范門店營業(yè)款收取、繳款及核對操作，確保門店營業(yè)款的安全，特制定本規(guī)定。二、適用范圍：深圳、珠海、佛山三地財務(wù)部門及各連鎖門店。三、定義：營業(yè)款收繳是指收銀員當(dāng)班收到的顧客購買商品款（含批發(fā)款）、管家卡銷售款（含卡充值款）到該款項存入公司銀行賬戶的全過程，營業(yè)款核對是指：門店核對現(xiàn)金收入與系統(tǒng)收入是否一致，財務(wù)部門核對營業(yè)款是否及時存入銀行，并與系統(tǒng)銷售數(shù)據(jù)核對是否一致。目前公司營業(yè)款的收銀方式有：現(xiàn)金、支票、銀行卡、管家卡、代幣劵等。四、保險柜管理：1、 深圳區(qū)域所轄生超門店收銀主管（或代班）負責(zé)掌管保險柜鑰匙和密碼（綜超門店由防損掌管保險柜鑰匙，收銀

2、掌管保險柜密碼），其他任何人不得掌管保險柜鑰匙和密碼，收銀主管（或代班）不定期對保險柜密碼進行更換，人員更換時新接手人員必須立即更換保險柜密碼。2、 珠海及佛山公司財務(wù)部門可根據(jù)本地實際情況，確定保險柜鑰匙和密碼的管理規(guī)定，并上報深圳總部財務(wù)管理總部備案。第一部分 現(xiàn)金收繳管理一、現(xiàn)金收?。?、 收銀員當(dāng)班工作結(jié)束后，在防損員的監(jiān)督下到指定地點整理營業(yè)款并按照規(guī)定填寫“銷售繳款單”（見附表1，一式二聯(lián)，第一聯(lián)財務(wù)、第二聯(lián)收銀員），填寫內(nèi)容：店名、早晚班、日期、按收款方式在實繳欄上分別填寫實際繳款金額（包括大小寫金額）、收銀員簽名。確認無誤后將營業(yè)款連同“銷售繳款單”，交收銀主管（代班）當(dāng)面核對

3、簽收，收銀主管（或代班）簽名后交現(xiàn)場監(jiān)督的防損員簽名。2、 收銀主管（或代班）核對營業(yè)款與“銷售繳款單”是否一致，正確后在“銷售繳款單”上簽名并將第二聯(lián)（收銀員聯(lián)）交還收銀員保存，第一聯(lián)由收銀主管（或代班）保存。如實際繳款金額與單據(jù)數(shù)據(jù)不一致時，收銀員按正確的繳款數(shù)據(jù)重新填寫一份“銷售繳款單”，收銀員、收銀主管、防損三人簽名確認；3、 營業(yè)款收款核對完畢，由收銀主管（或代班）將營業(yè)款放入保險柜，關(guān)閉保險柜門并確認一次；4、 營業(yè)款點數(shù)及存入金庫時，由防損員維持現(xiàn)場秩序，禁止無關(guān)人員進入金庫；5、 收銀員留存的備用金，首先從面額最小的開始點起，以便下一班時找零所用；6、 收銀員填寫“銷售繳款單”

4、時要求字跡工整清晰，不得涂改，并用復(fù)寫紙一式二聯(lián)填寫。二、現(xiàn)金繳存：1、 收銀主管（或代班）打開保險柜門，由收銀主管（或代班）取出營業(yè)款，清點好準(zhǔn)備存入銀行的現(xiàn)鈔；2、 收銀主管（或代班）按前一日未存營業(yè)款及當(dāng)天早班收取的營業(yè)款大鈔部分（面值100元）分開填寫銀行“現(xiàn)金繳款單”，并在款項來源欄寫明“xx店xx日營業(yè)款”；3、 每天下午2：30時前（因特殊原因不能在此時間前存款的，報當(dāng)?shù)刎攧?wù)部門批準(zhǔn)）由收銀主管（或代班）將前一日未存營業(yè)款及當(dāng)日早班的營業(yè)款大鈔（面值100元）送存銀行,其中周一至周五將營業(yè)款存入公司指定的對公賬戶，節(jié)假日（含周六、周日）將營業(yè)款存入公司指定的個人存折帳戶內(nèi)（由財務(wù)

5、部門以書面形式確認），如銀行周六、周日對公，直接存入對公賬戶；存款后必須取得銀行蓋章的“現(xiàn)金繳款單”；如因節(jié)假日半天營業(yè)款超過10萬元的，每天必須存兩次，其中上午11：30時前存前一天晚班營業(yè)款，下午2：30時前存當(dāng)天早班營業(yè)款；4、 收銀主管（或代班）在銀行存款時，無論是存入對公帳戶，還是存入對私帳戶時，“現(xiàn)金繳款單”或“個人存款單”必須由防損員檢查核對，確認款項存入到公司指定的對公或?qū)λ綆魞?nèi)，如發(fā)現(xiàn)存款帳戶不屬公司指定的帳戶，防損員必須采取措施立即制止，防止?fàn)I業(yè)款項存入非公司指定的帳戶上。5、 收銀主管（或代班）存款時，必須提前通知防損人員作好安全準(zhǔn)備工作，并在防損人員和營業(yè)員的陪同下，

6、到財務(wù)部門指定的附近銀行存款，且存款金額必須等于各收銀員“銷售繳款單”上的實繳金額之和，存款過程中防損員、營業(yè)員不得中途離開銀行。6、 防損員現(xiàn)場監(jiān)督收銀主管（或代班）的整個存款過程，并確保門店營業(yè)款按照規(guī)定時間及時存入銀行。7、 收銀主管（或代班）存款后，于下午3：00時前填寫“營業(yè)款繳存記錄表”（見附表4，此表留存門店備查）交參與存款的防損員、營業(yè)員簽名確認，并將“營業(yè)款繳存記錄表”發(fā)郵件到當(dāng)?shù)刎攧?wù)部門，財務(wù)核算人員每天檢查核對，確保每天的的營業(yè)款及時存入銀行。三、現(xiàn)金核對：1、 每天營業(yè)結(jié)束后，由門店防損主管（或防損員）將每臺收銀pos機上的“解款表”全部打印出來,防損員打印pos機“解

7、款表”時必須確認pos機數(shù)據(jù)均已上傳；2、 收銀員的繳款經(jīng)收銀主管（或代班）核對清楚并全部放入保險柜后，收銀主管（或代班）才能核對收銀員的長短款；3、 收銀主管（或代班）將“銷售繳款單”與“解款表”核對，同時將“解款表”上的應(yīng)收金額按收款方式分別填寫到“銷售繳款單”上的“應(yīng)繳”欄內(nèi)，并計算出長短款讓收銀員簽名確認；4、 長短款賠款原則：營業(yè)款在2000元（含）以下的，短款不可超過0.50元，營業(yè)款在2000-5000元（含）的，短款不可超過1.00元，營業(yè)款在5000元以上的，短款不可超過2.00元，超過此范圍的由責(zé)任人賠償，長款全部上交公司。對于長、短款超過10元（含）者，對相關(guān)收銀員處以同

8、等金額的罰款，罰款在2天之內(nèi)交清；5、 如有長款，歸公司所有，如有短款，收銀員必須在1天之內(nèi)補交，保證應(yīng)繳與實繳數(shù)據(jù)一致，收銀員短款補交后填寫實繳合計；6、 核對完畢，由收銀主管（或代班）將當(dāng)天收銀員的實收數(shù)據(jù)按收銀方式分別錄入系統(tǒng)（信息查詢-收銀員平賬報告模塊）后保存；7、 收銀主管（或代班）錄入保存完畢，由店長或值班經(jīng)理當(dāng)天晚上或第二天上午9：00時前在后臺系統(tǒng)打印出前一日的“收銀員平賬報告”（打印“收銀員平帳報告”時必須確認后臺數(shù)據(jù)均已處理），交收銀主管（或代班）核對。四、處罰規(guī)定：1、 嚴(yán)禁收銀員將營業(yè)款帶出商場或離開指定位置整理營業(yè)款及作“銷售繳款單”，違反規(guī)定者罰款20元；2、 營

9、業(yè)款存錯帳戶的，其造成的損失由收銀主管（或代班）和防損員共同承擔(dān)，故意犯罪的移交司法機關(guān)處理；3、 不按規(guī)定時間存款的，對收銀主管（或代班）和防損員各處以50-100元/次的罰款，造成損失的，其損失由相關(guān)責(zé)任人員共同承擔(dān)；4、 收銀主管（或代班）到銀行存款工作完成前，防損主管（或防損員）不得無故中途離開銀行，因防損主管（或防損員）中途離開銀行造成公司存款損失的，對相關(guān)責(zé)任人處罰50-100元的罰款，并有權(quán)利追究損失；5、 未按規(guī)定及時發(fā)送“營業(yè)款繳存記錄表”郵件的，第一次對收銀主管（或代班）口頭警告，第二次起每次罰款20元；6、 對于每個月超范圍長、短款次數(shù)超過5次的收銀員，調(diào)離收銀工作崗位；

10、7、 防損主管（或防損員）不得將個人密碼告訴收銀主管（或收銀員）私自打印“解款單”和“收銀員平帳報告”，違反者從嚴(yán)處理；8、 收銀員繳款前，防損主管（或防損員）不得將“解款表”和“收銀員平賬報告”交收銀主管或收銀員觀看，違反者從嚴(yán)處理；9、 在營業(yè)款清點過程中發(fā)現(xiàn)假鈔，由責(zé)任收銀員全額賠償；在銀行存款過程中發(fā)現(xiàn)的假鈔，由當(dāng)次收銀主管全額賠償。第二部分 支票結(jié)算管理一、支票結(jié)算原則：1、 顧客持支票購物,凡購物金額在1000元（含）以上的,必須待支票款項轉(zhuǎn)入公司賬戶后方可發(fā)貨；2、 購物金額在1000元以下的支票，由門店店長（或第一負責(zé)人）簽字同意后可先發(fā)貨，后將支票入賬；3、 政府部門、銀行、

11、學(xué)校、股東單位、大集團公司的支票，金額在1000元以下的，按第2點執(zhí)行，金額在1000元（含）以上的，如需要先發(fā)貨的，門店店長必須在請示當(dāng)?shù)毓痉止軤I運的副總裁（區(qū)域公司為總經(jīng)理）同意后才能先收票發(fā)貨，后將支票入賬。二、支票結(jié)算流程：1、 支票審核：收銀員收到支票后從以下幾個方面進行審核：印鑒清晰、票面整潔、出票日期正常、沒有涂改現(xiàn)象、金額大小寫數(shù)字書寫正確、金額一致；無誤后收銀員在支票背面最右邊背書欄外空白處記下顧客姓名、聯(lián)系電話和聯(lián)系地址等信息；2、 支票結(jié)算：收銀員對審核無誤的支票進行結(jié)算。收銀員根據(jù)結(jié)算金額在支票上填上小寫金額且在第一位阿拉伯?dāng)?shù)字前加“￥”字樣封頭；其次，在“銷售繳款單

12、”上登記支票號碼、單位名稱、結(jié)算金額；3、 支票進賬：u 門店進賬：收銀主管（或代班）持支票到附近銀行辦理進賬手續(xù)，待款項進入公司賬戶后，及時通知顧客提貨或安排送貨；如支票不能進賬，收銀主管（或代班）應(yīng)及時將情況反饋給店長或值班經(jīng)理或當(dāng)?shù)刎攧?wù)，然后根據(jù)具體原因做出進一步處理直到支票進到賬為止；u 財務(wù)進賬：收銀主管（或代班）將支票交當(dāng)?shù)刎攧?wù)部門出納人員進賬，進賬后，由出納人員電話通知門店收銀主管。4、 門店在收取支票過程中如有疑問應(yīng)及時與公司當(dāng)?shù)刎攧?wù)部門聯(lián)系。三、處罰規(guī)定：1、 不按支票收取原則規(guī)定收取支票造成公司損失的，其損失由責(zé)任人承擔(dān)；2、 收到支票超過2個工作日未辦理進賬手續(xù)的，對責(zé)任

13、人員罰款20元，造成損失的，其損失由責(zé)任人承擔(dān)。第三部分 銀行卡操作管理一、銀行卡受理的范圍：以各地公司與當(dāng)?shù)劂y聯(lián)簽訂的特約商戶受理銀行卡協(xié)議書的范圍為準(zhǔn)。二、銀行卡操作程序：銀行卡操作原則上應(yīng)按照各個銀行的規(guī)定、程序辦理。銀行卡操作的基本步驟：1、 結(jié)算：刷銀行卡、輸入交易金額、持卡人輸入個人密碼、打印“銀聯(lián)交易憑單”、顧客簽名；注意：信用卡收銀員必須核對顧客簽名與卡背面的簽名是否一致；2、 結(jié)賬：每天營業(yè)結(jié)束后，收銀主管（或代班）打印出“銀聯(lián)結(jié)算總計單”，如有各種原因?qū)е陆Y(jié)賬未成功，應(yīng)重做直到成功為止。如確實不能打印成功，應(yīng)向收銀主管反映，收銀主管在第二天營業(yè)前安排重新打??；3、 取消交易

14、：因交易金額出現(xiàn)差錯或顧客當(dāng)日（當(dāng)班）退貨等情況出現(xiàn)，收銀員在終端上取消該筆交易，但已做完結(jié)賬的交易不能作取消。三、銀行卡操作注意事項1、 非正?？ㄌ幚恚?舞弊卡（假卡）：拒收此卡； 過期卡：拒收此卡； 余額不足：拒收此卡； 掛失卡：與銀行聯(lián)系后，按銀行要求處理。2、 進賬、重復(fù)進賬、退貨的處理：多進賬、重復(fù)進賬、銀行卡購物而要求退貨時，由收銀員通知當(dāng)?shù)刎攧?wù)人員，當(dāng)?shù)刎攧?wù)人員確認多進賬、重復(fù)進賬、退貨屬實時，由財務(wù)人員按照銀行退款要求填制“銀聯(lián)客戶調(diào)賬表（pos）”（見附表2），報當(dāng)?shù)刎攧?wù)主管復(fù)核（確認款項已到公司帳戶上），經(jīng)當(dāng)?shù)刎攧?wù)部門負責(zé)人審批后，蓋章確認，交財務(wù)人員到銀行辦理轉(zhuǎn)賬退款手續(xù)

15、。3、 銀聯(lián)交易憑單交接：每天營業(yè)結(jié)束，收銀員做完銀行卡結(jié)賬后應(yīng)將結(jié)賬金額與銀聯(lián)交易憑單明細金額進行核對，核對無誤后裝訂與現(xiàn)金一并交收銀主管（或代班）簽收。四、處罰規(guī)定：1、 丟失“銀聯(lián)結(jié)算總計單”、“銀聯(lián)交易憑單”而造成不能進賬，或進賬后退款，將由丟失票據(jù)的責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，票據(jù)丟失責(zé)任的追溯期為兩年。2、 如“銀聯(lián)結(jié)算總計單”金額與系統(tǒng)收銀金額不相符，以系統(tǒng)收銀金額為準(zhǔn)，差額部分視同收銀員長短款處理，長款歸公司（或退回持卡人），短款由責(zé)任人員負責(zé)賠償。第四部分 營業(yè)款核對一、現(xiàn)金存入銀行核對：1、 收銀主管（或代班）每天存款后，在每天下午3：00前將門店“營業(yè)款繳存記錄表”發(fā)郵件到當(dāng)?shù)刎?/p>

16、務(wù)部門； 2、 每天下午3：30前，當(dāng)?shù)刎攧?wù)部門核算人員必須在當(dāng)?shù)乜偛肯到y(tǒng)中打印出“門店收銀日報表”（見附表3），與門店通過郵件發(fā)上來的數(shù)據(jù)逐一核對，并通過電話查詢銀行存款情況，確保營業(yè)款存入銀行，節(jié)假日在上班后1個工作日內(nèi)核對完畢；3、 財務(wù)人員核對完畢，將門店實際存款日期、金額及差異情況填寫到“門店收銀日報表”的存款記錄欄，報部門負責(zé)人審閱；4、 財務(wù)核算人員如發(fā)現(xiàn)門店未按規(guī)定時間將營業(yè)款存入銀行，必須在第一時間內(nèi)向部門負責(zé)人報告，負責(zé)人必須采取必要的措施，防止風(fēng)險發(fā)生。二、銷售收入核對：1、 每周一收銀員將“銷售繳款單”、“現(xiàn)金繳款單”、“銀聯(lián)結(jié)算總計單”、“收銀員平賬報告”與其他業(yè)務(wù)單據(jù)傳當(dāng)?shù)刎攧?wù)部門簽收；2、 當(dāng)?shù)刎攧?wù)部門核算人員在系統(tǒng)中導(dǎo)出“財務(wù)大分類分店銷售查詢”，根據(jù)系統(tǒng)銷售與門店上傳的相關(guān)繳款單據(jù)進行核對，包括現(xiàn)金、銀行卡、支票、管家卡、代幣券等；3、 銀行卡進賬金額核對。財務(wù)核算人員每天必須核對“銷售繳款