本票支票匯票基礎(chǔ)知識(shí)

1、本票 是指出票人簽發(fā)的、承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人成待票人的票據(jù)。支票按其出票人身份為標(biāo)準(zhǔn)，可以分為銀行本票和商業(yè)本票。銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，為出票人簽發(fā)的本票，為銀行本票。銀行或其他金融機(jī)構(gòu)以外的法人或自然人為出票人簽發(fā)的本票，為商業(yè)本票。我國(guó)票據(jù)法只認(rèn)許銀行本票(臺(tái)灣省票據(jù)法例外)。匯票是指發(fā)票人委托付款人于到期日元條件支付一定金額給受款人的票據(jù)。匯票根據(jù)不同劃分標(biāo)準(zhǔn)分分為數(shù)種，即銀行匯票、商業(yè)匯票等。 支票是指銀行的存款尸對(duì)銀行簽發(fā)的，授權(quán)銀行對(duì)某人或指定人或持票人即期支付一定金額的無(wú)條件支付的票據(jù)。我國(guó)票據(jù)法規(guī)定支票的絕對(duì)事項(xiàng)有：(1)表明“支票”的字樣。(2)無(wú)條件支付

2、的委托g(shù)（3）確定的金額。(4)付款人名稱。(5)出票日期。(6)出票人簽章。我國(guó)現(xiàn)在使用的支票，按其支付方式，分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。 本票、匯票和支票在票據(jù)法上的意義都是票據(jù)，三者既有相同點(diǎn)，又有區(qū)別。其相同點(diǎn)是：(1)具有同一性質(zhì)。都是設(shè)權(quán)有價(jià)證券。即票據(jù)持票人憑票據(jù)上所記載的權(quán)利內(nèi)容，來(lái)證明其票據(jù)權(quán)利以取得財(cái)產(chǎn)。都是格式證券。票據(jù)的格式(其形式和記載事項(xiàng))都是由法律(即票據(jù)法)嚴(yán)格規(guī)定，不遵守格式對(duì)票據(jù)的效力有一定的影響。都是文字證券。票據(jù)權(quán)利的內(nèi)容以及票據(jù)有關(guān)的一切事項(xiàng)都以票據(jù)上記載的文字為準(zhǔn)，不受票據(jù)上文字以外事項(xiàng)的影響。都是可以流通轉(zhuǎn)讓的證券。一般債務(wù)契約的債權(quán)。如果要

3、進(jìn)行轉(zhuǎn)讓時(shí)，必須征得債務(wù)人的同意。而作為流通證券的票據(jù)?？梢越?jīng)過(guò)背書(shū)或不作背書(shū)僅交付票據(jù)的簡(jiǎn)易程序而自由轉(zhuǎn)讓與流通。都是無(wú)因證券。即票據(jù)上權(quán)利的存在只依票據(jù)本身上的文字確定，權(quán)利人享有票據(jù)權(quán)利只以持有票據(jù)為必要，至于權(quán)利人取得票據(jù)的原因，票據(jù)權(quán)利發(fā)生的原因均可不問(wèn)。這些原因存在與否，有效與否，與票據(jù)權(quán)利原則上互不影響。由于我國(guó)目前的票據(jù)還不是完全票據(jù)法意義上的票據(jù)。只是銀行結(jié)算的方式，這種無(wú)因性不是絕對(duì)的。(2)具有相同的票據(jù)功能。匯兌功能。憑借票據(jù)的這一功能，解決兩地之間現(xiàn)金支付在空間上的障礙。信用功能。票據(jù)的使用可以解決現(xiàn)金支付在時(shí)間上障礙。票據(jù)本身不是商品，它是建立在信用基礎(chǔ)上的書(shū)面支付

4、憑證、支付功能。票據(jù)的使用可以解決現(xiàn)金支付在手續(xù)上的麻煩。票據(jù)通過(guò)背書(shū)可作為多次轉(zhuǎn)讓，在市場(chǎng)上成為一種流通、支付工具，減少現(xiàn)金的使用。而且由于票據(jù)交換制度的發(fā)展，票據(jù)可以通過(guò)票據(jù)交換中心集中清算，簡(jiǎn)化結(jié)算手續(xù)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高社會(huì)資金使用效益：三者的主要區(qū)別有：(1)本票是約定(約定本人付款)證券；匯票是委托(委托他人付款)證券；支票是委托支付證券，但受托人只限于銀行或其他法定金融機(jī)構(gòu)。(2)我國(guó)的票據(jù)在使用區(qū)域上有區(qū)別。本票只用于同城范圍的商品交易和勞務(wù)供應(yīng)以及其他款項(xiàng)的結(jié)算；支票可用于同城或票據(jù)交換地區(qū)；匯票在同城和異地都可以使用。(3)付款期限不同。本票付款期為1個(gè)月，逾期兌付銀行不予

5、受理；我國(guó)匯票必須承兌，因此，承兌到期，持票入萬(wàn)能兌付。商業(yè)承兌匯票到期日付款人賬戶不足支付時(shí)、其開(kāi)戶銀行應(yīng)將商業(yè)承兌匯票退給收款人或被背書(shū)人，由其目行處理。銀行承兌匯票到期日付款，但承兌到期日已過(guò)持票入沒(méi)有要求兌付的如何處理，銀行結(jié)算辦法沒(méi)有規(guī)定，各虧業(yè)銀行都自行作了一些補(bǔ)充規(guī)定。如中國(guó)工商銀行規(guī)定超過(guò)承兌期日1個(gè)月持票人沒(méi)有要求兌付的，承兌失效。支票付款期為5天(背書(shū)轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)帳支票付款期10天。從簽發(fā)的次日算起，到期日遇慣例假日順延)。支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票分為普通支票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票3種

6、。現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，它可以由存款人簽發(fā)用于到銀行為本單位提取現(xiàn)金，也可以簽發(fā)給其他單位和個(gè)人用來(lái)辦理結(jié)算或者委托銀行代為支付現(xiàn)金給收款人；轉(zhuǎn)帳支票只能用于轉(zhuǎn)賬，它適用于存款人給同一城市范圍內(nèi)的收款單位劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)，以辦理商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、清償債務(wù)和其他往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算；普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。但在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。 支票結(jié)算的特點(diǎn):支票結(jié)算的特點(diǎn)概括起來(lái)說(shuō)就是簡(jiǎn)便、靈活、迅速和可靠。所謂簡(jiǎn)便，是指使用支票辦理結(jié)算手續(xù)簡(jiǎn)便，只要付款人在銀行有足夠的存款，它就可以簽發(fā)支票給收款人，銀行憑支票就可以辦理款項(xiàng)的劃撥或現(xiàn)金的支付。所

7、謂靈活，是指按照規(guī)定，支票可以由付款人向收款人簽發(fā)以直接辦理結(jié)算，也可以由付款人出票委托銀行主動(dòng)付款給收款人，另外轉(zhuǎn)帳支票在指定的城市中還可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓。所謂迅速，是指使用支票辦理結(jié)算，收款人將轉(zhuǎn)帳支票和進(jìn)賬單送交銀行，一般當(dāng)天或次日即可入賬，而使用現(xiàn)金支票當(dāng)時(shí)即可取得現(xiàn)金。所謂可靠，是指銀行嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，各單位必須在銀行存款余額內(nèi)才能簽發(fā)支票，因而收款人憑支票就能取得款項(xiàng)，一般是不存在得不到正常支付的情況的。.轉(zhuǎn)賬支票是用于結(jié)算的一種方式。 現(xiàn)行的銀行結(jié)算方式包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、異地托收承付結(jié)算方式等七種。這七種結(jié)算方式根據(jù)結(jié)算形式的不同，可以劃分為票據(jù)

8、結(jié)算和支付結(jié)算兩大類；根據(jù)結(jié)算地點(diǎn)的不同，可以劃分為同城結(jié)算方式、異地結(jié)算方式和通用結(jié)算方式三大類。其中，同城結(jié)算方式是指在同一城市范圍內(nèi)各單位或個(gè)人之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，通過(guò)銀行辦理款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)的結(jié)算方式，具體有支票結(jié)算方式和銀行本票結(jié)算方式。異地結(jié)算方式是指不同城鎮(zhèn)、不同地區(qū)的單位或個(gè)人之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)通過(guò)銀行辦理款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)的結(jié)算方式，具體包括銀行匯票結(jié)算方式、匯兌結(jié)算方式和異地托收承付結(jié)算方式。通用結(jié)算方式是指既適用于同一城市范圍內(nèi)的結(jié)算，又適用于不同城鎮(zhèn)、不同地區(qū)的結(jié)算，具體包括商業(yè)匯票結(jié)算方式和委托收款結(jié)算方式，其中商業(yè)匯票結(jié)算方式又可分為商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式和銀行承兌匯票結(jié)算方式。 二.匯票1.

9、匯票。匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期或者在將來(lái)可以確定的日期，向收款人或持票人無(wú)條件支付確定金額的票據(jù)。匯票的當(dāng)事人，有出票人、付款人和收款人。其中，出票人可以同時(shí)是收款人。出票人是簽發(fā)匯票并將其交付與他人之人。匯票簽發(fā)后，出票人對(duì)收款人及正當(dāng)持票人承擔(dān)當(dāng)匯票提示時(shí)付款人一定承兌或付款的保證責(zé)任。在匯票未經(jīng)承兌之前，出票人是匯票的主債務(wù)人。付款人又稱受票人，是根據(jù)出票人的命令支付票款之人。但在遠(yuǎn)期匯票，付款人在作出承兌前只是從債務(wù)人，匯票承兌后，付款人成為主債務(wù)人，出票人退居從債務(wù)人地位。收款人是有權(quán)收取票款之人，亦即匯票的債權(quán)人。收款人如果遭到拒付，有權(quán)向出票人追索票款

10、。 2.根據(jù)出票人的不同，匯票分商業(yè)匯票與銀行匯票。出票人為企業(yè)或個(gè)人的，為商業(yè)匯票 。在商品買賣交易中 ，買方以第三方為付款人、以賣方為收款人簽發(fā)的匯票，或者賣方以買方為付款人、以自己為收款人簽發(fā)的匯票，即為商業(yè)匯票。銀行匯票是以銀行為出票人的匯票，它是一家銀行向另一家銀行發(fā)出的書(shū)面支付命令。銀行匯票由銀行簽發(fā)后交匯款人，由匯款人寄給收款人。3.匯票的種類 (1)按出票人不同，可分為銀行匯票和商業(yè)匯票. 銀行匯票（bankers draft），出票人是銀行，付款人也是銀行。商業(yè)匯票（commercial draft），出票人是企業(yè)或個(gè)人，付款人可以是企業(yè)，個(gè)人或銀行。商業(yè)匯票 是指出票人簽發(fā)

11、的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。 商業(yè)匯票付款期限：1、商業(yè)匯票的付款期限，最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月。2、商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10日。3、商業(yè)承兌匯票的付款人收到開(kāi)戶銀行的付款通知，應(yīng)在當(dāng)日通知銀行付款。4、銀行承兌匯票的承兌銀行應(yīng)在匯票到期日或到期日后的見(jiàn)票當(dāng)日支付票款。 服務(wù)特色： 商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。銀行承兌匯票由銀行承兌。可以多次背書(shū)轉(zhuǎn)讓。銀行承兌匯票可以貼現(xiàn)。已承兌的商業(yè)匯票可以掛失止付. (2)按是否附有包括運(yùn)輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)可分為光票和跟單匯票 光票（clean draf

12、t），指不附帶商業(yè)單據(jù)的匯票，銀行匯票多是光票。跟單匯票（documentary draft），指附有包括運(yùn)輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)票據(jù)的匯票。跟單匯票多是商業(yè)匯票。 (3)按付款日期不同，匯票可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。 匯票上的付款日期有四種記載方式：見(jiàn)票即付（at sight）；見(jiàn)票后若干天付款（atdays after sight）；出票后若干天付款（atdays after date）；定日付款（at a fixed date）。若匯票上未記載付款日期，則視為見(jiàn)票即付。見(jiàn)票即付的匯票為即期匯票。其他三種記載方式為遠(yuǎn)期匯票。 (4)按承兌人的不同，匯票又可分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票 遠(yuǎn)期的商

13、業(yè)匯票，經(jīng)企業(yè)或個(gè)人承兌后，稱為商業(yè)承兌匯票。遠(yuǎn)期的商業(yè)匯票，經(jīng)銀行承兌后，稱為銀行承兌匯票。銀行成為該匯票的主債務(wù)人，所以銀行承兌匯票是一種銀行信用。4.匯票的內(nèi)容 根據(jù)我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，匯票必須記載下列事項(xiàng)： （1）表明“匯票”的字樣。 （2）無(wú)條件支付的委托。應(yīng)理解成匯票上不能記載支付的先決條件。 （3）確定的金額。 （4）付款人名稱。在國(guó)際貿(mào)易中，通常是進(jìn)口方或其指定銀行。 （5）收款人名稱。在國(guó)際貿(mào)易中，通常是出口方或其指定銀行。 （6）出票日期。 （7）出票人簽章。在國(guó)際貿(mào)易中，通常是出口方。 匯票上未記載規(guī)定事項(xiàng)之一的，匯票無(wú)效。 實(shí)際業(yè)務(wù)中匯票尚需列明付款日期，付款地點(diǎn)和出票地點(diǎn)

14、，稱為相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)。倘未列明，可根據(jù)票據(jù)法予以確定。5. 票據(jù)行為:匯票使用過(guò)程中的各種行為，都由票據(jù)法加以規(guī)范。主要有出票、提示、承兌和付款。如需轉(zhuǎn)讓，通常應(yīng)經(jīng)過(guò)背書(shū)行為。如匯票遭拒付，還需作成拒絕證書(shū)和行使追索權(quán)。1)出票（issue）。出票人簽發(fā)匯票并交付給收款人的行為。出票后，出票人即承擔(dān)保證匯票得到承兌和付款的責(zé)任。如匯票遭到拒付，出票人應(yīng)接受持票人的追索，清償匯票金額、利息和有關(guān)費(fèi)用。2)提示（presentation）。提示是持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為，是持票人要求取得票據(jù)權(quán)利的必要程序。提示又分付款提示和承兌提示。3)承兌（acceptance）。指付款人在持

15、票人向其提示遠(yuǎn)期匯票時(shí)，在匯票上簽名，承諾于匯票到期時(shí)付款的行為。具體做法是付款人在匯票正面寫明“承兌（accepted）”字樣，注明承兌日期，于簽章后交還持票人。付款人一旦對(duì)匯票作承兌，即成為承兌人以主債務(wù)人的地位承擔(dān)匯票到期時(shí)付款的法律責(zé)任。4)付款（payment）。付款人在匯票到期日，向提示匯票的合法持票人足額付款。持票人將匯票注銷后交給付款人作為收款證明。匯票所代表的債務(wù)債權(quán)關(guān)系即告終止。5)背書(shū)（endorsement）。票據(jù)包括匯票是可流通轉(zhuǎn)讓的證券。根據(jù)我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，除非出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”外，匯票的收款人可以以記名背書(shū)的方式轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利。即在匯票背面簽上自己的名字

16、，并記載被背書(shū)人的名稱，然后把匯票交給被背書(shū)人即受讓人，受讓人成為持票人，是票據(jù)的債權(quán)人。受讓人有權(quán)以背書(shū)方式再行轉(zhuǎn)讓匯票的權(quán)利。在匯票經(jīng)過(guò)不止一次轉(zhuǎn)讓時(shí)，背書(shū)必須連續(xù)，即被背書(shū)人和背書(shū)人名字前后一致。對(duì)受讓人來(lái)說(shuō)，所有以前的背書(shū)人和出票人都是他的“前手”，對(duì)背書(shū)人來(lái)說(shuō)，所有他轉(zhuǎn)讓以后的受讓人都是他的“后手”，前手對(duì)后手承擔(dān)匯票得到承兌和付款的責(zé)任。在金融市場(chǎng)上，最常見(jiàn)的背書(shū)轉(zhuǎn)讓為匯票的貼現(xiàn)，即遠(yuǎn)期匯票經(jīng)承兌后，尚未到期，持票人背書(shū)后，由銀行或貼現(xiàn)公司作為受讓人。從票面金額中扣減按貼現(xiàn)率結(jié)算的貼息后，將余款付給持票人。6)拒付和追索（dishonourrecourse）。持票人向付款人提示，付

17、款人拒絕付款或拒絕承兌，均稱拒付。另外，付款人逃匿、死亡或宣告破產(chǎn)，以致持票人無(wú)法實(shí)現(xiàn)提示，也稱拒付。出現(xiàn)拒付，持票人有追索權(quán)。即有權(quán)向其前手（背書(shū)人、出票人）要求償付匯票金額、利息和其他費(fèi)用的權(quán)利。在追索前必須按規(guī)定作成拒絕證書(shū)和發(fā)出拒付通知。拒絕證書(shū)。用以證明持票已進(jìn)行提示而未獲結(jié)果，由付款地公證機(jī)構(gòu)出具，也可由付款人自行出具退票理由書(shū)，或有關(guān)的司法文書(shū)。拒付通知。用以通知前手關(guān)于拒付的事實(shí)，使其準(zhǔn)備償付并進(jìn)行再追索。6. 商業(yè)匯票承兌什么叫商業(yè)匯票？是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票因承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。什么叫商業(yè)匯票承兌？是指銀行作為付款人，根據(jù)出票人的申請(qǐng)，承諾在匯票到期日對(duì)收款人或持票人無(wú)條件支付匯票金額的票據(jù)行為。商業(yè)匯票自出票日至到期日最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。建設(shè)銀行每張承