愛(ài)晴主題餐廳創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書

1、櫻木會(huì)社l1.652;7.69;10.16;12.11(依次由第一年到第五年) 速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債（由于無(wú)速動(dòng)資產(chǎn)） 8.6.38.6.3 盈利能力分析盈利能力分析 根據(jù)附表計(jì)算得出下列指標(biāo)： 銷售凈利率=凈利潤(rùn)/銷售收入=5765545.233/16174338*100%=35.64%（五年平均） 銷售凈利率較高，說(shuō)明我們項(xiàng)目的盈利能力很強(qiáng)，具有很大的可行性。 8.78.7 附表附表 附表一 表 8-13：五年預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元 項(xiàng)目/年度第一年度第二年度第三年度第四年度第五年度 資產(chǎn)總額： 3635484.72511006175.69 34443443.4643807105

2、.3851091770.29 流動(dòng)資產(chǎn)： 現(xiàn)金 120000120000120000120000120000 銀行存款 -1239620.2756659415.692 30625028.4640517035.3848330045.29 預(yù)付貨款 應(yīng)收利息 櫻木會(huì)社l&w room 愛(ài)晴主題餐廳 36 存貨 流動(dòng)資產(chǎn) 合計(jì) 固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原 值 22834502055105182676015984151370070 減：累計(jì)折 舊 228345228345228345228345228345 固定資產(chǎn) 凈值 20551051826760159841513700701141725 無(wú)形資產(chǎn)：

3、 技術(shù) 30000002700000240000021000001800000 減：長(zhǎng)期待 攤費(fèi) 300000300000300000300000300000 無(wú)形資產(chǎn) 合計(jì) 27000002400000210000018000001500000 負(fù)債總額： 流動(dòng)負(fù)債： 短期借款 100000100000000 流動(dòng)負(fù)債 40000004000000400000040000004000000 應(yīng)繳稅費(fèi) 49204920000 流動(dòng)負(fù)債 合計(jì) 41049204104920400000040000004000000 非流動(dòng)負(fù)債： 長(zhǎng)期借款 其他非流動(dòng) 負(fù)債 非流動(dòng)負(fù) 債合計(jì) 所有者權(quán)益總 額： 實(shí)

4、收資本 49000004900000490000049000004900000 累計(jì)盈余公 積 0200125.5692 13443917.6114380283.815108750.3 櫻木會(huì)社l&w room 愛(ài)晴主題餐廳 37 累計(jì)未分配 利潤(rùn) -1264515.2751801130.123 12099525.8520526821.5827083020 所有者權(quán)益 （或股東權(quán)益） 合計(jì)： 3635484.7256901255.692 30443443.4639807105.3847091770.29 負(fù)債和所有者 權(quán)益總計(jì)： 3635484.72511006175.69 34443443.

5、4643807105.3851091770.29 備注：經(jīng)過(guò)五年的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作，到第五年資產(chǎn)總額達(dá)到 5109 萬(wàn)，其中主要的是貨幣資 金，以及農(nóng)產(chǎn)品銷售中的利潤(rùn)成本本來(lái)就較低，只有前期投入較大。配合何時(shí)的銷售政策 和管理政策使資金能夠及時(shí)回籠，有效周轉(zhuǎn) 附表二 表 8-14：五年預(yù)計(jì)利潤(rùn)表單位：元 項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年 一、營(yíng)業(yè)收 入 3282051.286974359235384262353842623538426 減：營(yíng)業(yè)成 本 410256.4103410256.41031230769.2311230769.2311230769.231 營(yíng)業(yè)稅 費(fèi) 67999.9999514

6、5066.6672492999.2146 492999.2146492999.2146 銷售費(fèi) 用 20327752052775253277530127753492775 管理費(fèi) 用 17330001733000292500041170005309000 財(cái)務(wù)費(fèi) 用（收益以 “-”號(hào)填 列） 49204920000 資產(chǎn)減 值損失 00000 加：公允價(jià) 值變動(dòng)凈收 益（凈損以 “-”號(hào)填 列） 00000 其他業(yè) 務(wù)利潤(rùn)（凈 損以“-” 號(hào)填列） 00000 二、營(yíng)業(yè)利 潤(rùn) -96690092216356882.5514684882.5513012882.55 櫻木

7、會(huì)社l&w room 愛(ài)晴主題餐廳 38 四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列） -1264515.275 2001255.692 11442661.92 9363661.916 7284661.916 -2000000 0 2000000 4000000 6000000 8000000 10000000 12000000 14000000 12345 四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“ -”號(hào)填列） 加：營(yíng)業(yè)外 收入 4000040000200000400000600000 減：營(yíng)業(yè)外 支出 00130000026000003900000 其中：非流 動(dòng)資產(chǎn)處置 凈損失（凈 收益以“- ”號(hào)填列） 0000

8、 三、利潤(rùn)總 額（虧損總 額以“-” 號(hào)填列） -92690092215256882.5512484882.559712882.555 減：所得稅 337615.1437667085.23063814220.6393121220.6392428220.639 四、凈利潤(rùn) （凈虧損以 “-”號(hào)填 列） -1264515.2752001255.69211442661.929363661.9167284661.916 五、每股收 益 00000 （一）基本 每股收益 00000 （二）稀釋 每股收益 00000 備注：五年中，除卻第一年，第一年由于前期建設(shè)廠房設(shè)備耗用時(shí)間過(guò)

9、長(zhǎng)處于虧損。 從第二年到第五年獲凈利潤(rùn) 700 多萬(wàn)元。可見項(xiàng)目又可發(fā)展性。 年 櫻木會(huì)社l&w room 愛(ài)晴主題餐廳 39 度利潤(rùn)表圖 附表三 8-15 五年預(yù)計(jì)利潤(rùn)分配表 單位：元 項(xiàng)目/季度第一年度第二年度第三年度第四年度第五年度 一、凈利潤(rùn) -1264515.2752001255.69211442661.929363661.9167284664.916 加：年初未分 配利潤(rùn) 001801130.12312099525.8520526821.58 二、可供分配利 潤(rùn) 02001255.69213243792.0421463187.7727811486.49 減：提取法定 盈余公積 02

10、00125.56921144266.192936366.1916728466.4916 三、可供投資者 分配的利潤(rùn) 01801130.12312099525.8520526821.5827083020 減：應(yīng)付普通 股股利 00000 四、未分配利潤(rùn) 01801130.12312099525.8520526821.5827083020 附表四 現(xiàn)金流入流出表對(duì)比圖： 單位：元 項(xiàng)目/年度第一年度第二年度第三年度第四年度第五年度 一、經(jīng)營(yíng)活 動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn) 金流量 銷售商品、 提供勞務(wù)收 到的現(xiàn)金 3282051.286974359235384262353842623538426 收到的稅 費(fèi)返還

11、00000 經(jīng)營(yíng)活 動(dòng)現(xiàn)金流入 3282051.286974359235384262353842623538426 櫻木會(huì)社l&w room 愛(ài)晴主題餐廳 40 小計(jì) 購(gòu)買商品、 接受勞務(wù)支 付的現(xiàn)金 410256.4103410256.41031230769.2311230769.2311230769.231 支付給職 工以及為職 工支付的現(xiàn) 金 15930001593000195300023130002673000 支付的各 項(xiàng)稅費(fèi) 405615.1437812151.89784307219.8533614219.8532921219.853 支付的其 他與經(jīng)營(yíng)活 動(dòng)有關(guān)的現(xiàn) 金 6000

12、060000600006000060000 經(jīng)營(yíng)活 動(dòng)現(xiàn)金流出 小計(jì) 2468871.5542875408.3087550989.0847217989.0846884989.084 經(jīng)營(yíng) 活動(dòng)產(chǎn)生的 現(xiàn)金流量?jī)?額 813179.7264098950.69215987436.9216320436.9216653436.92 二、投資活 動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn) 金流量 收回投資 所收到的現(xiàn) 金 00000 處置固定 資產(chǎn)、無(wú)形 資產(chǎn)和其他 長(zhǎng)期資產(chǎn)收 到的現(xiàn)金 00000 收到的其 他與投資活 動(dòng)有關(guān)的現(xiàn) 金 00000 投資活 動(dòng)現(xiàn)金流入 小計(jì) 00000 櫻木會(huì)社l&w room 愛(ài)晴主題餐廳 41 購(gòu)

13、建固定 資產(chǎn)、無(wú)形 資產(chǎn)和其他 長(zhǎng)期資產(chǎn)支 付的現(xiàn)金 00000 投資所支 付的現(xiàn)金 00000 投資活 動(dòng)現(xiàn)金流出 小計(jì) 00000 投資 活動(dòng)產(chǎn)生的 現(xiàn)金流量?jī)?額 00000 三、籌資活 動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn) 金流量 吸收投資 所收到的現(xiàn) 金 80000000000 取得借款 收到的現(xiàn)金 1000000000 收到的其 他與籌資活 動(dòng)有關(guān)的現(xiàn) 金 9000000000 籌資活 動(dòng)現(xiàn)金流入 小計(jì) 90000000000 償還債務(wù) 所支付的現(xiàn) 金 0100000000 分配股利、 利潤(rùn)或償付 利息所支付 的現(xiàn)金 4960605336.70763432798.5752809098.5752185398.

14、575 支付的其 他與籌資活 動(dòng)有關(guān)的現(xiàn) 金 00000 櫻木會(huì)社l&w room 愛(ài)晴主題餐廳 42 籌資活 動(dòng)現(xiàn)金流出 小計(jì) 4960705336.70763432798.5752809098.5752185398.575 籌資 活動(dòng)產(chǎn)生的 現(xiàn)金流量?jī)?額 8995040-705336.7076-3432798.575-2809098.575-2185398.575 四、現(xiàn)金流 入小計(jì) 12282051.286974359235384262353842623538426 五、現(xiàn)金流 出小計(jì) 2468871.5542875408.3087550989.0847217989.084688498

15、9.084 六、現(xiàn)金凈 流量 9813179.7264098950.69215987436.9216320436.9216653436.92 8-16 五年預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 備注：資金每一年流動(dòng)量較大，主要是因?yàn)橥度肓烤薮?，現(xiàn)金流量實(shí)際情況及收益質(zhì) 量都在迅速增加，資金回籠較快。 現(xiàn)金流量圖 櫻木會(huì)社l&w room 愛(ài)晴主題餐廳 43 第九章第九章 風(fēng)險(xiǎn)與防范風(fēng)險(xiǎn)與防范 9.19.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 1）初期總投資金額較大，打開市場(chǎng)和建立一定的知名度需要一定的時(shí)間，從而導(dǎo)致運(yùn)作 期間初期可能虧損較大，可能引起流動(dòng)資金緊張。針對(duì)這一風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)做出充分的前期市場(chǎng) 調(diào)查、行業(yè)調(diào)查，找準(zhǔn)市場(chǎng)定位，配合

16、良好的營(yíng)銷策略，迅速打開市場(chǎng)。合理安排資金運(yùn) 用，提高資金周轉(zhuǎn)率。 2）自身資金周轉(zhuǎn)的不足也必將影響公司的正常運(yùn)作，針對(duì)本公司場(chǎng)面市場(chǎng)特征，迅速打 開市場(chǎng)缺口，以此來(lái)促進(jìn)公司資金正常周轉(zhuǎn)。 9.29.2 政策風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn) 國(guó)家對(duì)大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)給予了極大的支持，不但在創(chuàng)業(yè)精神的推廣、創(chuàng)業(yè)支持法律法 規(guī)的建設(shè)、創(chuàng)業(yè)教育和實(shí)踐的實(shí)施、組織機(jī)構(gòu)和人員的配置等方面，將大學(xué)生創(chuàng)業(yè)作為重 點(diǎn)關(guān)注點(diǎn)，而且各級(jí)政府推出了很多實(shí)實(shí)在在的優(yōu)惠政策，涉及融資、開業(yè)、稅收、創(chuàng)業(yè) 培訓(xùn)和創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)等諸多方面。但是在執(zhí)照申請(qǐng)上可能會(huì)有困難，但是憑借項(xiàng)目的新穎性， 應(yīng)該可以解決。當(dāng)前國(guó)家大力扶持農(nóng)業(yè)的發(fā)展，發(fā)展科技農(nóng)業(yè)，生態(tài)農(nóng)

17、業(yè)。我公司做的水 培蔬菜恰好迎合當(dāng)前即期遠(yuǎn)期的政策動(dòng)態(tài)，會(huì)得到政策的很多優(yōu)惠。我公司將加強(qiáng)對(duì)國(guó)家 宏觀調(diào)控政策的分析與預(yù)測(cè)，加強(qiáng)與國(guó)家各有關(guān)部門的溝通，做到時(shí)刻了解政策、詳細(xì)掌 握政策、充分運(yùn)用政策。 9.39.3 經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn) 管理者缺少正式經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)，在公司創(chuàng)辦初期管理制度不完善，沒(méi)有切實(shí)有效的監(jiān) 管制度，這種風(fēng)險(xiǎn)在初創(chuàng)企業(yè)中普遍存在，據(jù)有關(guān)調(diào)查資料顯示大部分人群都認(rèn)為大學(xué)生 缺乏相關(guān)的創(chuàng)業(yè)經(jīng)驗(yàn)。這種相對(duì)缺乏的狀況與大學(xué)生初出茅廬，還未很好的與社會(huì)接軌的 原因是分不開的。大學(xué)生自身知識(shí)結(jié)構(gòu)相對(duì)單一，操作技能上知識(shí)匱乏或在口頭表達(dá)方面 稍微遜色。我公司管理團(tuán)隊(duì)會(huì)從同行業(yè)不斷學(xué)習(xí)

18、、改進(jìn)自身能力，積極適應(yīng)社會(huì)大環(huán)境， 提高經(jīng)營(yíng)管理能力。 9.49.4 市場(chǎng)開拓風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)開拓風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自.企業(yè)市場(chǎng)調(diào)查和分析方面的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的資金供給情況，企業(yè)對(duì) 產(chǎn)品的市場(chǎng)定位，企業(yè)的營(yíng)銷策略，消費(fèi)者的風(fēng)險(xiǎn)，來(lái)自競(jìng)爭(zhēng)者的風(fēng)險(xiǎn)六方面的風(fēng)險(xiǎn)。 櫻木會(huì)社l&w room 愛(ài)晴主題餐廳 44 9.59.5 人才風(fēng)險(xiǎn)人才風(fēng)險(xiǎn) 伴隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來(lái)，人才因素在風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的作用變得越來(lái)越重要。本公司主 要從事高科技蔬菜農(nóng)業(yè)的種植和出售，對(duì)于科學(xué)技術(shù)和耐心培養(yǎng)富有愛(ài)心有一定的要求。 公司建立階段，實(shí)力薄弱，對(duì)人才的吸引力不足，使公司在人才招募與培訓(xùn)等方面面臨著 極大的挑戰(zhàn)。我們的防范對(duì)策：我們加

19、強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，打造良好口碑，樹立品牌意識(shí)，加強(qiáng) 社會(huì)人才對(duì)我們管理層的信任，從而吸引人才。 9.69.6 收益分配風(fēng)險(xiǎn)收益分配風(fēng)險(xiǎn) 由于公司期初階段主要針對(duì)的市場(chǎng)客戶群有限，市場(chǎng)顧客需求量還屬于不太明確，這 勢(shì)必會(huì)影響公司收益的形成，使收益的形成面臨風(fēng)險(xiǎn)。從收益分配來(lái)看，由于收益形成過(guò) 程中確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)，過(guò)少確認(rèn)了收益，多計(jì)了有關(guān)的費(fèi)用，從而虛減了公司利益，使得對(duì)外 分配利益過(guò)少，挫傷了投資者的積極性，最終影響了公司的信譽(yù)。針對(duì)收益分配風(fēng)險(xiǎn)，我 公司首先會(huì)改進(jìn)會(huì)計(jì)方法，提升會(huì)計(jì)反映企業(yè)真實(shí)財(cái)務(wù)狀況的能力。其次準(zhǔn)確編制投資預(yù) 算，外部籌資預(yù)算，統(tǒng)籌企業(yè)的資金安排，綜合考慮企業(yè)外部籌資風(fēng)險(xiǎn)和收益分配風(fēng)

20、險(xiǎn)， 力爭(zhēng)使總的籌資風(fēng)險(xiǎn)在合理控制范圍內(nèi)。再次注意安排好企業(yè)的流動(dòng)資金，確保企業(yè)能及 時(shí)償還到期債務(wù)，不因企業(yè)收益分配影響到期債務(wù)的償還。還要注意收益分配過(guò)程中的信 號(hào)傳遞作用。最后注意做好與股東員工等員工相關(guān)利益者的協(xié)調(diào)溝通，兼顧相關(guān)利益者的 長(zhǎng)期利益和短期利益。 9.79.7 風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略 針對(duì)我公司的具體情況，我們選擇采用減小風(fēng)險(xiǎn)策略、接受風(fēng)險(xiǎn)策略、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)策略 來(lái)應(yīng)對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的各種不穩(wěn)定因素的存在和各種風(fēng)險(xiǎn)。 1)減少風(fēng)險(xiǎn)策略：減少風(fēng)險(xiǎn)不是放棄風(fēng)險(xiǎn)，而是制定計(jì)劃和采取恰當(dāng)?shù)拇胧┙?低損失的可能性或是減少實(shí)際損失。分為預(yù)防性控制和抑制性控制，預(yù)防性控制 是預(yù)

21、先確定可能發(fā)生的損失，提出相應(yīng)的措施，防止損失的實(shí)際發(fā)生；后者是對(duì) 可能發(fā)生的損失，采取相應(yīng)的措施，盡量降低損失的程度。 櫻木會(huì)社l&w room 愛(ài)晴主題餐廳 45 2)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)策略：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過(guò)契約，將讓渡人的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給受讓人承擔(dān) 的行為。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的形式大大降低經(jīng)濟(jì)主體的風(fēng)險(xiǎn)程度。 3)接受風(fēng)險(xiǎn)策略：采用這種風(fēng)險(xiǎn)策略是指針對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，提前做好準(zhǔn)備， 以應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。對(duì)于部分無(wú)法規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)，我公司采取自我保護(hù)的接受 風(fēng)險(xiǎn)策略，在每個(gè)會(huì)計(jì)期間提前準(zhǔn)備一筆準(zhǔn)備金，以用來(lái)做將來(lái)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)給公司 帶來(lái)?yè)p失的補(bǔ)償。 櫻木會(huì)社l&w room 愛(ài)晴主題餐廳 46 第十章第十章 附件附件

22、 10.110.1 附件一附件一 ：考勤簿：考勤簿 部門（組）年月日 缺 勤 情 況 編號(hào) 備注姓名 午別 12293031 曠 工 病 假 事 假 產(chǎn) 假 工 傷 合 計(jì) 實(shí) 出 勤 天 數(shù) 上 下 上 下 上 下 上 下 上 下 上 下 上 下 上 下 上 下 櫻木會(huì)社l&w room 愛(ài)晴主題餐廳 47 上 下 上 下 上 下 上 下 上 下 上 下 符號(hào)：到 / 遲到 早退 病 事 工 傷 曠工 產(chǎn)假 審核： 考勤員： 10.210.2 附件二：租地合同附件二：租地合同 租地合同租地合同 出租方： (身份證號(hào): )（以下簡(jiǎn)稱甲方） 承租方： （以下簡(jiǎn)稱乙方) 為了明確甲、乙雙方在土地租

23、賃過(guò)程中的權(quán)利、義務(wù)，根據(jù)中華人民共和國(guó)合同法 及相關(guān)法律規(guī)定，本著平等自愿、互利互惠、誠(chéng)實(shí)守信的原則，簽訂本合同。 一、甲方將位于 土地的使用權(quán)出租給乙方使用。該塊田共計(jì) 畝。 二、租期 租賃期限為 年，自 年 月 日 至 年 月 日止，年租金 元畝。 三、甲方的義務(wù) 甲方承諾對(duì)本合同第一條所指土地有合法的使用權(quán)并有權(quán)出租給乙方使用。如有違約， 櫻木會(huì)社l&w room 愛(ài)晴主題餐廳 48 甲方應(yīng)將所收的全部租金退還，并賠償乙方因?qū)υ搲K土地的投資而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失。 四、乙方的義務(wù) 乙方承租本土地，具有本土地經(jīng)營(yíng)權(quán)、使用權(quán)。 五、乙方在租賃期間因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所發(fā)生的所有事故及造成他人損害的，由乙方承擔(dān)責(zé)任， 甲方不承擔(dān)任何責(zé)任。 六、租賃期限界滿后，乙方有優(yōu)先的承租權(quán)，且租金優(yōu)惠同等位置地塊。如乙方不再續(xù) 約或雙方協(xié)商一致解除合同后 日內(nèi)