信用社(銀行)信貸工作會(huì)議放款執(zhí)行管理講義

1、信用社(銀行)信貸工作會(huì)議放款執(zhí)行管理講義 一、課程目的和背景在我們傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)中，一般將信貸流程劃分為貸前、貸中、貸后三個(gè)環(huán)節(jié)，信貸管理也相應(yīng)細(xì)分為貸前管理、貸中管理和貸后管理。對(duì)放款執(zhí)行管理這一概念，許多信貸人員還比較陌生。其實(shí)，在以前的信貸業(yè)務(wù)實(shí)踐中，放款執(zhí)行管理是貸中管理的一部分，我們也一直在做這方面的工作，但還處于一種粗放性、隨意性的狀態(tài)，對(duì)其重視程度明顯不夠。在近幾年開(kāi)展在多次信貸檢查中，我們發(fā)現(xiàn)，放款執(zhí)行環(huán)節(jié)已成為農(nóng)信社信貸管理中非常薄弱的一個(gè)環(huán)節(jié)，由此產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。當(dāng)然，造成這種現(xiàn)象的原因是多方面的，既有主觀方面，也有客觀方面。銀監(jiān)會(huì)“三個(gè)辦法一個(gè)指引”出臺(tái)后，信貸

2、流程細(xì)化為九大環(huán)節(jié)，放款環(huán)節(jié)成為信貸審批后的獨(dú)立環(huán)節(jié)，在信貸業(yè)務(wù)流程中的地位明顯提升?！叭齻€(gè)辦法一個(gè)指引”用大量條款對(duì)放款管理作了規(guī)定，對(duì)我們的信貸業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，這既是一次新的挑戰(zhàn)，也是一次難得的契機(jī)。本課程將對(duì)放款執(zhí)行管理的意義、農(nóng)信社存在的主要問(wèn)題、放款執(zhí)行管理的制度模式、主要內(nèi)容等進(jìn)行講解。二、定義“放款”是指根據(jù)審貸分離原則，對(duì)信貸審批部門(mén)審批通過(guò)的信貸項(xiàng)目，經(jīng)審查確認(rèn)放款條件全部正確落實(shí)后，由經(jīng)營(yíng)單位將貸款發(fā)放或支付出去的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。實(shí)際上，銀行對(duì)客戶的融資并非僅限于發(fā)放貸款，還有票據(jù)貼現(xiàn)、銀行承兌、信用證和保函等業(yè)務(wù)。“放款”的含義不僅指發(fā)放貸款，還包括其他融資業(yè)務(wù)的發(fā)放。放款執(zhí)行管理，

3、是指農(nóng)信社對(duì)審批通過(guò)的信貸項(xiàng)目的實(shí)際發(fā)放，進(jìn)行組織、審核、管理的過(guò)程，也是對(duì)放款行為進(jìn)行約束、全流程管理的過(guò)程。放款執(zhí)行管理一般包括以下五個(gè)管理階段：1、放款的準(zhǔn)備與發(fā)起。指信貸項(xiàng)目經(jīng)審批通過(guò)后，信貸營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)了解客戶資金需求，依據(jù)審批意見(jiàn)的基本精神，與客戶洽商實(shí)際放款事宜，準(zhǔn)備各類(lèi)放款資料，履行有關(guān)手續(xù)，由客戶提出放款申請(qǐng)。2、放款的審查與審批。即由放款審查部門(mén)（崗位）受理放款申請(qǐng)，進(jìn)行放款審查，做出放款決策的過(guò)程。在信貸實(shí)務(wù)中，存在信貸營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)自行審查、信貸審批部門(mén)兼職審查、獨(dú)立的放款部門(mén)專(zhuān)職審查等多種制度模式。3、實(shí)際發(fā)放管理，即“出賬管理”。指由會(huì)計(jì)部門(mén)根據(jù)放款審查部門(mén)（崗位）的審查意見(jiàn)

4、及簽發(fā)的放款指令（如放款通知書(shū)等）進(jìn)行實(shí)際劃轉(zhuǎn)資金、記賬等操作過(guò)程?！俺鲑~”只是放款管理的多個(gè)環(huán)節(jié)之一。4、提款與支付管理。從客戶角度看，提款是農(nóng)信社發(fā)放貸款后，客戶提取、使用信貸資金的過(guò)程，農(nóng)信社要按照“三個(gè)辦法一個(gè)指引”的有關(guān)要求，進(jìn)行支付管理。5、信貸檔案管理。放款后，對(duì)信貸檔案及時(shí)進(jìn)行全面歸集、整理、編碼、裝訂、入庫(kù)保管的過(guò)程。三、加強(qiáng)放款執(zhí)行管理的重要意義（一）是審貸分離的基本原則和要求審貸分離是銀行信貸流程的基本原則和要求。我們對(duì)審貸分離通常的理解是：信貸調(diào)查和審查審批環(huán)節(jié)要分離。往往忽視了信貸審批和發(fā)放環(huán)節(jié)的分離。我們經(jīng)常所說(shuō)的貸款“三查”制度，實(shí)質(zhì)上將信貸審批（“審貸分離”原則

5、中的“審”）與信貸發(fā)放（“審貸分離”原則中的“貸”）糅合為一個(gè)“貸時(shí)審查”環(huán)節(jié)，這其實(shí)是不符合審貸分離的內(nèi)在要求的，也是一直以來(lái)造成銀行“重審輕放”的一個(gè)重要原因。事實(shí)上，信貸審批和放款是兩個(gè)獨(dú)立的環(huán)節(jié)（見(jiàn)下圖）。（二）是防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的一道屏障一是防范信貸操作風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行面臨的最主要的三大系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的過(guò)程也是這三種風(fēng)險(xiǎn)集中體現(xiàn)的過(guò)程。信貸流程的各個(gè)環(huán)節(jié)面臨的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型是有區(qū)別的。在貸前環(huán)節(jié)，主要是通過(guò)對(duì)企業(yè)、行業(yè)、市場(chǎng)等分析而決定是否給予授信或給予怎樣的授信，面臨的主要是信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。在貸中環(huán)節(jié)，主要是通過(guò)一系列相應(yīng)的操作使借款人達(dá)到符

6、合取得實(shí)際授信的條件，符合相應(yīng)的授信規(guī)定，因而面臨的主要是操作風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具有外生性特點(diǎn)，主要是由銀行外部環(huán)境造成的。而操作風(fēng)險(xiǎn)是內(nèi)生性的，它與銀行的內(nèi)部體系和管理有關(guān)，而與外部環(huán)境無(wú)關(guān)。加強(qiáng)放款執(zhí)行管理是防范信貸操作風(fēng)險(xiǎn)的最重要的措施。二是防范道德風(fēng)險(xiǎn)。信貸營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)和客戶經(jīng)理都存在考核壓力，受利益驅(qū)動(dòng)，在收益與風(fēng)險(xiǎn)平衡方面，難以自我把握。為了使貸款如愿發(fā)放，往往采取內(nèi)外串通、偽造信貸文件、冒充簽字、擅自越權(quán)等手段，在貸款前提條件未真正滿足時(shí)發(fā)放貸款。通過(guò)加強(qiáng)放款執(zhí)行管理，則可有效防范此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。（三）是確保信貸審批意圖準(zhǔn)確、完全貫徹與執(zhí)行的要求信貸審批標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定很大程度上只具有理論

7、意義，是一種“計(jì)劃”，而實(shí)際放款管理才是真正的執(zhí)行和落實(shí)，即把審批標(biāo)準(zhǔn)、要求和其他風(fēng)險(xiǎn)控制、收益、營(yíng)銷(xiāo)等意圖轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。尤其是貸款新規(guī)實(shí)施后，信貸審批和發(fā)放間的時(shí)間差明顯延長(zhǎng)，當(dāng)初的審批意圖在放款時(shí)很可能發(fā)生了變化。放款執(zhí)行程序如出現(xiàn)問(wèn)題，則意味著審批假設(shè)被否定、審批條件被懸空。從這個(gè)意義上說(shuō)，放款管理又可稱為“信貸執(zhí)行”。放款管理部門(mén)根據(jù)落實(shí)的具體情況、程度以及其它制約因素，在不突破審批總限制的前提下，做出實(shí)際放款的決定。應(yīng)當(dāng)指出，這種“執(zhí)行”不是機(jī)械式的，存在著某種變通，但并不構(gòu)成對(duì)審批意見(jiàn)的修改。比如：審批意見(jiàn)中明確的貸款金額為2000萬(wàn)元，放款時(shí)借款人只要1800萬(wàn)元；審批意見(jiàn)中明確的

8、期限是3年，放款時(shí)借款人只貸2年，等等。如果這些變更有正當(dāng)理由，放款管理部門(mén)是可以“變通”執(zhí)行的。（四）是確保信貸資金歸社的重要舉措。信貸資金歸社率低是農(nóng)信社存在的一個(gè)突出問(wèn)題。去年，我們對(duì)某聯(lián)社進(jìn)行信貸檢查，從抽查的50萬(wàn)元以上的100多筆貸款看，大多數(shù)借款人在貸款資金到賬后，立即轉(zhuǎn)入他行，在農(nóng)信社開(kāi)立的賬戶長(zhǎng)時(shí)間沒(méi)有交易流水，許多賬戶余額在100元以下。這種現(xiàn)象在其他有些地方也比較常見(jiàn)，其中的一個(gè)重要原因就是我們的放款執(zhí)行管理落實(shí)不到位，尤其是對(duì)信貸資金支付這一環(huán)節(jié)把關(guān)不嚴(yán)，流于形式。按照貸款新規(guī)的要求，對(duì)借款人將大額信貸資金轉(zhuǎn)入他行是要嚴(yán)格控制的，一般只能用于歸還他行貸款，并且要提供相關(guān)

9、的證明資料。如果我們切實(shí)做好了放款執(zhí)行管理，對(duì)提高信貸資金的歸社率是大有益處的。四、農(nóng)信社在放款執(zhí)行管理中存在的主要問(wèn)題（一）認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)。我國(guó)傳統(tǒng)信貸管理文化將貸款發(fā)放與支付視做貸款審批通過(guò)后的一個(gè)附屬環(huán)節(jié)。許多信貸人員認(rèn)為審批通過(guò)后即可放款，有的對(duì)提款條件的審查不夠嚴(yán)格，允許借款人在獲得貸款資金后再去落實(shí)貸款前提條件、補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)文件，已經(jīng)獲得貸款資金的借款人往往缺乏落實(shí)貸款前提條件的內(nèi)在動(dòng)力，審批提出的前提條件很難完全落實(shí)，從而形成風(fēng)險(xiǎn)隱患。這是導(dǎo)致放款執(zhí)行管理薄弱的主要原因。（二）制度上的盲區(qū)。由于認(rèn)識(shí)上存在誤區(qū)，一直以來(lái)農(nóng)信社沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的制度對(duì)放款環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范，也沒(méi)有設(shè)立專(zhuān)門(mén)的部門(mén)、崗

10、位和專(zhuān)業(yè)人員對(duì)放款環(huán)節(jié)進(jìn)行管理，導(dǎo)致放款執(zhí)行管理工作由審批部門(mén)、營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)、會(huì)計(jì)部門(mén)等共同負(fù)責(zé)，各部門(mén)和崗位之間分工不明，職責(zé)不清，貸款發(fā)放成為貸款全流程管理中最薄弱的環(huán)節(jié)。去年以來(lái)，省聯(lián)社制定了湖北省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)貸款發(fā)放與支付管理指導(dǎo)意見(jiàn)（試行），這只對(duì)放款執(zhí)行管理中的部分內(nèi)容進(jìn)行了規(guī)范，還有一些配套制度需要逐步建立，各地農(nóng)信社也還缺乏相應(yīng)的操作細(xì)則和流程。（三）監(jiān)督上的乏力。有的地方雖然在一程度上意識(shí)了放款管理的重要性，但管理措施沒(méi)有力度。比如：省聯(lián)社在信貸檢查中，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)，貸款審批意見(jiàn)書(shū)中明確提出了一些條件，比如：借款人應(yīng)將基本賬戶開(kāi)立在本社；歸還舊貸后再發(fā)放新貸；辦理人身或財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；

11、法定代表人或?qū)嶋H控制人提供連帶保證；簽訂資金歸社協(xié)議；簽訂綜合服務(wù)協(xié)議等，但這些要求是否有效落實(shí)，沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的部門(mén)和人員進(jìn)行監(jiān)督，完全靠信貸營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)的自我約束。在這種情況下，有的營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)或客戶經(jīng)理迫于業(yè)務(wù)指標(biāo)考核的壓力，往往無(wú)視貸款前提條件，個(gè)別客戶經(jīng)理甚至主動(dòng)為借款人出謀劃策。由于營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)既當(dāng)運(yùn)動(dòng)員，又當(dāng)裁判員，“帶病貸款”很容易發(fā)放出去。從省聯(lián)社歷次檢查的情況看，這些現(xiàn)象十分常見(jiàn)，有的地方已經(jīng)熟視無(wú)睹，對(duì)不落實(shí)審批條件或擅自變更審批條件造成風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任人，往往也沒(méi)有落實(shí)責(zé)任追究和處罰措施。五、放款執(zhí)行管理的制度模式（一）傳統(tǒng)模式經(jīng)信貸審批后，信貸營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)自行決定發(fā)放事宜該制度模式長(zhǎng)期為國(guó)內(nèi)銀行

12、所采用，農(nóng)信社也一直采用此種模式，其形成有其歷史的原因和客觀性。在信貸風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)單調(diào)，信貸產(chǎn)品、合作方式相對(duì)簡(jiǎn)單的情況下，弊端并不明顯，而隨著金融創(chuàng)新的蓬勃發(fā)展，弊端逐漸顯現(xiàn)。與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)比，許多創(chuàng)新業(yè)務(wù)（如供應(yīng)鏈融資），主體門(mén)檻有所降低，但操作風(fēng)險(xiǎn)卻相應(yīng)增加。一些產(chǎn)品設(shè)計(jì)復(fù)雜，操作管理流程加長(zhǎng)，放款條件和手續(xù)繁雜，迫切要求放款管理的專(zhuān)業(yè)化。由于專(zhuān)業(yè)知識(shí)的不足和利益沖突的存在，信貸營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)往往將“帶病貸款”發(fā)放出去，原來(lái)的“第一道防線”已不安全。（二）目前模式設(shè)立專(zhuān)門(mén)的崗位負(fù)責(zé)放款執(zhí)行管理貸款新規(guī)要求，貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門(mén)或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。據(jù)此，省聯(lián)社要求各縣級(jí)法人行社應(yīng)設(shè)立放

13、款執(zhí)行部門(mén)或崗位，目前各地基本上已經(jīng)設(shè)立，但主要還存在三個(gè)方面的問(wèn)題：一是沒(méi)有“獨(dú)立”。有的地方還是由信貸營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)和審查審批部門(mén)負(fù)責(zé)這項(xiàng)工作，比如：由信貸管理部人員、信用社主任、客戶經(jīng)理等負(fù)責(zé)；二是職責(zé)范圍過(guò)窄。往往只負(fù)責(zé)支付審核，對(duì)貸款發(fā)放未作審核；三是實(shí)務(wù)操作上還很不規(guī)范。在今年開(kāi)展的幾次信貸檢查中，我們都將貸款新規(guī)的落實(shí)情況作為檢查內(nèi)容之一，發(fā)現(xiàn)有些地方的放款審查形同虛設(shè)，連基本形式都沒(méi)有做到位。比如：有的地方對(duì)每一筆貸款都要求借款人填寫(xiě)貸款資金委托支付協(xié)議書(shū)，但實(shí)際上許多貸款都是采取的自主支付方式；有的地方信貸檔案中留存的貸款資金委托支付協(xié)議書(shū)中，支付對(duì)象都是填寫(xiě)的借款人自己。（三）理

14、想模式設(shè)立專(zhuān)門(mén)的部門(mén)負(fù)責(zé)放款執(zhí)行管理目前各商業(yè)銀行對(duì)放款環(huán)節(jié)越來(lái)越重視，并建立了專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)放款環(huán)節(jié)的職能部門(mén)，尤其是在一些中小型股份制商業(yè)銀行，專(zhuān)門(mén)設(shè)立了放款中心、信貸執(zhí)行部，通過(guò)部門(mén)和崗位的有效制衡，防范在貸款發(fā)放過(guò)程中的操作風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)“三個(gè)辦法一指引”的要求，農(nóng)信社應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的放款執(zhí)行部門(mén)或崗位。我們目前僅設(shè)立了獨(dú)立的崗位，但這只是權(quán)宜之計(jì)，最終還是應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的放款執(zhí)行管理部門(mén)。尤其是一些城區(qū)行社，融資方式、信貸產(chǎn)品愈來(lái)愈專(zhuān)業(yè)化、多樣化，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防控尤為重要，有條件的地方完全可以設(shè)立放款中心或信貸執(zhí)行部。六、放款執(zhí)行管理的主要內(nèi)容實(shí)務(wù)工作中，放款執(zhí)行管理主要包括以下內(nèi)容：（一）內(nèi)部授信流

15、程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性管理1、內(nèi)部授信業(yè)務(wù)流程是否合規(guī)，批準(zhǔn)手續(xù)是否合法、齊備。包括：（1）是否按貸款受理、調(diào)查、審查、審批等環(huán)節(jié)辦理，有無(wú)逆程序、省程序現(xiàn)象，每一個(gè)環(huán)節(jié)中的重要制度規(guī)定是否落實(shí)，比如：貸款調(diào)查應(yīng)堅(jiān)持真實(shí)、雙人和涉及關(guān)系人時(shí)回避的原則；審查人員是否出具獨(dú)立的審查意見(jiàn)；貸款審批的權(quán)限、表決程序等是否合規(guī)，如集體審批原則、少數(shù)服從多數(shù)原則、理事長(zhǎng)一票否決原則等是否落實(shí)；（2）批準(zhǔn)的相關(guān)手續(xù)資料是否齊全。不同類(lèi)別貸款的手續(xù)資料是不同的，每一類(lèi)貸款應(yīng)具備哪些資料，放款執(zhí)行崗人員應(yīng)充分掌握。對(duì)授信文件不齊全、內(nèi)容不完善的要及時(shí)指出。比如：有的地方將項(xiàng)目貸款、流動(dòng)資金貸款等法人

16、客戶貸款以個(gè)人名義發(fā)放，規(guī)避跨區(qū)域和準(zhǔn)入條件的限制。在這種情況下，項(xiàng)目的立項(xiàng)、環(huán)評(píng)、用地、資本金等相關(guān)資料都沒(méi)有，對(duì)此，放款執(zhí)行崗就應(yīng)及時(shí)指出。2、授信業(yè)務(wù)審批文書(shū)是否在有效期內(nèi)。審批文書(shū)中一般都明確有效期限，如果借款人未在限期提款，則應(yīng)重新辦理審批手續(xù)。如省聯(lián)社信貸管理基本辦法規(guī)定，市州聯(lián)社在收到備案審查意見(jiàn)書(shū)后三個(gè)月內(nèi)未執(zhí)行的，需要再執(zhí)行時(shí)，應(yīng)按原程序重新上報(bào)備案。放款執(zhí)行崗如發(fā)現(xiàn)此類(lèi)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)指出。3、授信文件及其內(nèi)容是否完善。我們檢查發(fā)現(xiàn)，有的聯(lián)社的貸款審批意見(jiàn)書(shū)很不規(guī)范，主要表現(xiàn)為：一是審批條件不夠清晰、具體，操作性差。比如：有的地方要求“我社貸款條件不低于其他銀行條件”、“借款人

17、在承貸社的結(jié)算份額不少于授信份額”等，信貸營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)難以把握具體標(biāo)準(zhǔn)，很難操作。二是條件設(shè)定不合理。設(shè)定條件時(shí)未與經(jīng)營(yíng)部門(mén)進(jìn)行有效溝通，審批條件提出后難以落實(shí)或存在執(zhí)行障礙。如部分條件過(guò)高或過(guò)嚴(yán)，信貸營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)難以落實(shí)或客戶不愿意配合，比如：借新還舊貸款未充分考慮借款人的還款能力或意愿，提出的壓縮貸款本金條件難以落實(shí)。三是部分審批條件泛泛而談，缺乏針對(duì)性。未針對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)管理、市場(chǎng)狀況、產(chǎn)品成長(zhǎng)階段等風(fēng)險(xiǎn)特征提出適當(dāng)?shù)膶徟鷹l件，未針對(duì)新成立企業(yè)的出資情況提出用款條件，未根據(jù)客戶的重大經(jīng)營(yíng)變化及時(shí)調(diào)整相應(yīng)的審批條件等。比如：有的地方貸款審批通知書(shū)的內(nèi)容基本雷同，只明確了金額、利率、期限等一些基本要素

18、，對(duì)審查崗提出的一些針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)控制措施完全不提及，有一些好的風(fēng)險(xiǎn)控制措施被忽略。放款執(zhí)行崗發(fā)現(xiàn)審批意見(jiàn)書(shū)存在以上這些問(wèn)題時(shí)，應(yīng)及時(shí)與審批部門(mén)進(jìn)行溝通，提出意見(jiàn)和建議。4、授信檔案中各類(lèi)文件要素是否一致。包括：借款人的各類(lèi)身份、資質(zhì)、證照是否一致，相關(guān)授權(quán)、表決材料是否一致。我們?cè)跈z查中，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)信貸檔案中資料不一致的現(xiàn)象，比如：身份證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、借款合同中的姓名不一致；授權(quán)委托書(shū)中的授權(quán)范圍與受托人實(shí)際行使的權(quán)限不一致，等等。審查這些文件的表面一致也是放款執(zhí)行管理的內(nèi)容。比如：某借款人以一家公司的股權(quán)作質(zhì)押向農(nóng)信社申請(qǐng)貸款，根據(jù)法律規(guī)定，本應(yīng)由借款人及其共有人出具同意質(zhì)押的書(shū)面資料，簽訂質(zhì)押

19、合同，而實(shí)際操作中，則由該公司出具了同意質(zhì)押的意見(jiàn)，與農(nóng)信社簽訂質(zhì)押合同的當(dāng)事人也為該公司。5、是否經(jīng)有權(quán)簽批人簽署意見(jiàn)。主要是貸款調(diào)查、審查、審批各環(huán)節(jié)中，在授信文件中的簽批人是否有簽批的權(quán)力。比如：有的地方將一定金額、特定品種的貸款審批權(quán)限授予了聯(lián)社分管主任、直屬經(jīng)營(yíng)部門(mén)或者信用社，放款執(zhí)行崗審查時(shí)就應(yīng)當(dāng)仔細(xì)審查簽批人的權(quán)限，看有無(wú)越權(quán)審批的情況。（二）合同適用、填寫(xiě)、簽章的合規(guī)性管理1、合同文本適用是否正確。信貸合同文本要根據(jù)不同的貸款品種和擔(dān)保方式對(duì)號(hào)入座，現(xiàn)在許多信貸人員對(duì)合同的適用仍然是一知半解，經(jīng)常出現(xiàn)張冠李戴的情況。我們?cè)跈z查中甚至發(fā)現(xiàn)，有的地方至今仍使用省聯(lián)社成立前的老合同文

20、本，合同約定內(nèi)容十分簡(jiǎn)單，貸款新規(guī)要求的借款人誠(chéng)信承諾、提款條件、賬戶監(jiān)管、違約情形和責(zé)任等均未在合同中約定，存在很大的法律風(fēng)險(xiǎn)，但放款執(zhí)行管理人員未作出任何風(fēng)險(xiǎn)提示。2、合同的填寫(xiě)是否按照省聯(lián)社有相關(guān)制度執(zhí)行。有的地方重復(fù)簽訂借款合同，為了提高放貸的效率，在貸款審批期間，就與借款人簽訂了借款合同，并到登記部門(mén)辦理了抵押登記手續(xù)。審批通過(guò)后，由于貸款金額、利率、期限可能與原合同發(fā)放變化，又重新與借款人簽訂一分合同，作為雙方真正履行的合同。3、主從合同是否銜接。對(duì)主從合同如何銜接的問(wèn)題，我們已經(jīng)培訓(xùn)了多次，但我們檢查發(fā)現(xiàn)，存在的問(wèn)題仍然比較突出。比如：有的在合同文本中不填寫(xiě)編號(hào)；有的將借款合同與

21、擔(dān)保合同中的編號(hào)張冠李戴。4、簽字、簽章是否合法合規(guī)。5、對(duì)一些特別約定的條款、補(bǔ)充協(xié)議等進(jìn)行審查。近年來(lái)，信貸管理處就信貸合同管理進(jìn)行了多次培訓(xùn)，但由于合同簽訂涉及較強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，許多基層信貸人員很難正確掌握，目前仍是一個(gè)薄弱點(diǎn)。合同審查作為放款執(zhí)行管理的內(nèi)容，由專(zhuān)門(mén)的部門(mén)和崗位來(lái)負(fù)責(zé)，則可有效解決這一問(wèn)題，防范信貸業(yè)務(wù)中的合同風(fēng)險(xiǎn)。（三）提款條件的充足性和有效性管理主要審核貸款審批書(shū)和借款合同中的前提條件是否逐項(xiàng)得到落實(shí)。1、貸款審批書(shū)中提出的前提條件是否落實(shí)。比如：還清舊貸后再放新貸；將基本賬戶開(kāi)立在本社；按分期還款計(jì)劃還款；辦理足額的人身（財(cái)產(chǎn)）保險(xiǎn)；要求法人的實(shí)際控制人和股東提供連帶

22、保證等等。對(duì)這些前提條件，放款執(zhí)行崗必須逐一進(jìn)行審查，看是否已經(jīng)落實(shí)，對(duì)沒(méi)有落實(shí)的，不得發(fā)放貸款。同時(shí)，放款執(zhí)行部門(mén)還起到對(duì)貸款審批書(shū)進(jìn)行監(jiān)督、糾正和澄清的作用。對(duì)審批意見(jiàn)存在明顯錯(cuò)誤、前后要求矛盾或不科學(xué)的地方進(jìn)行反饋，及時(shí)糾正；對(duì)于含義不清，存在多種理解的表述，進(jìn)行澄清、確認(rèn)，防止誤判；對(duì)于客觀上不能實(shí)現(xiàn)的審批條件與審批部門(mén)進(jìn)行溝通，準(zhǔn)確把握審批意圖；反映實(shí)際執(zhí)行上的客觀困難，合理優(yōu)化審批要求，更好地適應(yīng)市場(chǎng)需求。目前，有的農(nóng)信社存在“有條件審批，無(wú)條件放款”的現(xiàn)象，即在貸款審批環(huán)節(jié)設(shè)置較多的限制性條款，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)口后移，但在放款執(zhí)行環(huán)節(jié)則對(duì)放款前提條件放松審核標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)防范的各

23、道防線實(shí)際上失去作用，比如：項(xiàng)目貸款中的資本金到位、土地、環(huán)保、規(guī)劃等手續(xù)應(yīng)當(dāng)在貸款審批前辦妥，但有的地方在其中一項(xiàng)或幾項(xiàng)未滿足時(shí)，就審批通過(guò)貸款，而將這些條件后移到放款環(huán)節(jié)。在檢查中，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)在沒(méi)滿足這些條件的情況下，貸款已經(jīng)放出。對(duì)此類(lèi)問(wèn)題，放款執(zhí)行崗將承擔(dān)主要責(zé)任。2、借款合同中約定的前提條件是否落實(shí)。放款執(zhí)行崗要仔細(xì)閱讀借款合同，弄清合同中約定了哪些前提條件，然后逐一審核。一般來(lái)說(shuō)，以下內(nèi)容應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注：合規(guī)性要求的落實(shí)情況。比如：項(xiàng)目貸款要審查是否已提供項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)或備案文件，項(xiàng)目用地批復(fù)，項(xiàng)目環(huán)評(píng)批復(fù)等。限制性條款的落實(shí)情況。比如：對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率等核心財(cái)務(wù)指標(biāo)的要求；對(duì)外擔(dān)保的限制

24、；資本出售的限制；兼并收購(gòu)的限制；交叉違約的限制；股東分紅的限制；等等。擔(dān)保的落實(shí)情況。我們?cè)谛刨J檢查中經(jīng)常發(fā)現(xiàn)借款合同中約定的擔(dān)保條件未有效落實(shí)的現(xiàn)象。比如：某聯(lián)社向某農(nóng)莊發(fā)放貸款680萬(wàn)元，審批意見(jiàn)書(shū)和借款合同均要求，貸款人應(yīng)辦好足額有效的抵押手續(xù)。結(jié)果由于農(nóng)莊占地為租用的集體用地，經(jīng)營(yíng)部門(mén)與借款人以協(xié)議方式約定農(nóng)莊的全部資產(chǎn)用于抵押，實(shí)際上無(wú)對(duì)抗第三人的效力。保險(xiǎn)的落實(shí)情況。是否按要求辦妥人身保險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，第一受益人是否為農(nóng)信社。比如：檢查中發(fā)現(xiàn)，某借款人以賓館作為抵押申請(qǐng)貸款，聯(lián)社在借款審批意見(jiàn)中要求，借款人應(yīng)辦理保險(xiǎn)，具體辦理什么類(lèi)型的保險(xiǎn)沒(méi)有說(shuō)明。結(jié)果個(gè)貸部在操作時(shí)，只要求對(duì)借款

25、人本人辦理了人身意外傷害保險(xiǎn)，對(duì)最關(guān)鍵的公眾責(zé)任保險(xiǎn)沒(méi)有投保。貸款審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險(xiǎn)變化情況。對(duì)于審批日至放款核準(zhǔn)日間隔超過(guò)一定期限的，放款執(zhí)行部門(mén)應(yīng)審核在此期間借款人是否發(fā)生不利的重大風(fēng)險(xiǎn)變化情況：借款人是否存在貸款嚴(yán)重違規(guī)行為；是否涉嫌提供虛假會(huì)計(jì)信息或因其他違法違規(guī)行為被監(jiān)管部門(mén)查處；高管是否存在非正常死亡、失蹤或涉嫌違反法律法規(guī)案件被查處情況；國(guó)家有關(guān)部門(mén)頒發(fā)的法律法規(guī)及規(guī)章文件是否對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響，是否會(huì)影響資產(chǎn)安全并可能造成重大風(fēng)險(xiǎn)；等等。審核資本金同比例到位的落實(shí)情況。具體包括：查驗(yàn)注冊(cè)資本證明、核對(duì)存放資本金賬戶的資金進(jìn)出情況，對(duì)于已經(jīng)用于項(xiàng)目的資本

26、金，還可以核對(duì)發(fā)票或者交易合同與付款憑證等。審核申請(qǐng)?zhí)峥罱痤~是否與項(xiàng)目進(jìn)度相匹配。在項(xiàng)目進(jìn)度審核中，應(yīng)關(guān)注以下特殊情況：a對(duì)于投資額大、技術(shù)復(fù)雜、按照項(xiàng)目進(jìn)度分期付款的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，貸款人一般應(yīng)要求借款人提供有監(jiān)理、評(píng)估、質(zhì)檢等第三方機(jī)構(gòu)參與簽署的確認(rèn)項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量的書(shū)面文件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方機(jī)構(gòu)共同簽署的單據(jù)等。 b對(duì)于因物價(jià)、運(yùn)輸?shù)仍蛐杼崆安少?gòu)部分建設(shè)用料的，應(yīng)著重審核其提前采購(gòu)的合理性，并關(guān)注其對(duì)外付款時(shí)間，確保在借款人需要對(duì)外支付時(shí)發(fā)放貸款。 c對(duì)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)貸款，應(yīng)在貸款合同中明確銀行參與項(xiàng)目的監(jiān)督；借款人提款原則上應(yīng)遵循“逐筆審核，形成資產(chǎn)才可提款支付

27、”的原則，即提款主要用于支付開(kāi)發(fā)商已投入并已形成資產(chǎn)的應(yīng)付費(fèi)用。提款支付時(shí)，借款人應(yīng)提供監(jiān)理部門(mén)出具的最近報(bào)告，載明工程已完工程量和總投入資金情況；本期工程量完成情況及投入資金情況；借款人應(yīng)提供本期已投入資金的支付憑證或向施工單位出具的，由施工單位及監(jiān)理部門(mén)認(rèn)可的應(yīng)付款證明。（四）貸款支付管理1、熟練掌握各類(lèi)貸款受托支付和自主支付的標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)貸款：資金支付方式根據(jù)單筆支付金額確定。借款人支付給交易對(duì)手的單筆貸款資金超過(guò)項(xiàng)目總投資5%且超過(guò)50萬(wàn)元（含），或超過(guò)500萬(wàn)元人民幣時(shí)，應(yīng)采用承貸社受托支付方式。流動(dòng)資金貸款：根據(jù)借款人行業(yè)特征、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理

28、確定貸款資金支付方式及承貸社受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。原則上，具有以下情形之一的流動(dòng)資金貸款，原則上應(yīng)采用承貸社受托支付方式：（1）與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般； （2）借款人的支付對(duì)象明確且單筆支付金額較大，各縣級(jí)行、社應(yīng)結(jié)合轄內(nèi)實(shí)際情況，對(duì)該金額作出明確規(guī)定；（3）承貸社認(rèn)定的其他情形。個(gè)人貸款：應(yīng)當(dāng)采用承貸社受托支付方式，但有下列情形之一的，經(jīng)農(nóng)信社同意可以采用借款人自主支付方式：（1）借款人無(wú)法事先確定具體交易對(duì)象且金額不超過(guò)30萬(wàn)元人民幣的；（2）借款人交易對(duì)象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式的；（3）貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)且金額不超過(guò)50萬(wàn)元人民幣的；（4）法律法規(guī)規(guī)定的

29、其他情形。注意：各縣級(jí)行、社可結(jié)合轄內(nèi)實(shí)際情況，對(duì)以上受托支付標(biāo)準(zhǔn)作出更嚴(yán)格的規(guī)定。 2、掌握受托支付的操作要點(diǎn) (1)明確借款人應(yīng)提交的資料要求。在受托支付方式下，要求借款人提供：提款通知書(shū)、借據(jù)；貸款用途證明材料。如交易合同、貨物單據(jù)、共同簽證單、付款文件、被置換融資的證明材料等。受托支付所需的相關(guān)業(yè)務(wù)憑證，如匯款申請(qǐng)書(shū)等。（2）明確支付審核要求放款條件是否滿足。確認(rèn)本筆業(yè)務(wù)或本次提款是否通過(guò)放款核準(zhǔn)。對(duì)尚未完成放款核準(zhǔn)的，應(yīng)跟蹤核準(zhǔn)進(jìn)度及最終結(jié)果。資金用途。審查借款人提交的貸款用途證明材料是否與借款合同約定的用途、金額等要素相符；審查提款通知書(shū)、借據(jù)中所列金額、支付對(duì)象是否與貸款用途證明

30、材料相符。借款人所填列賬戶基本信息是否完整。（3）要合規(guī)使用放款專(zhuān)戶可與借款人約定專(zhuān)門(mén)的貸款資金發(fā)放賬戶，并通過(guò)該賬戶向符合合同約定用途的交易對(duì)象支付。但不能利用該賬戶延續(xù)以往實(shí)貸實(shí)存的做法，即先將本應(yīng)采用貸款人受托支付方式的貸款資金發(fā)放至該賬戶，再經(jīng)貸款人審核后在一定時(shí)間內(nèi)陸續(xù)逐筆對(duì)外支3、掌握自主支付的操作要點(diǎn)（1）明確貸款發(fā)放前的審核要求。借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請(qǐng)后，貸款人應(yīng)審核用途。審核借款人提交的用款計(jì)劃或用款清單所列用款事項(xiàng)是否符合約定的貸款用途；審核支付方式。計(jì)劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過(guò)貸款人受托支付起付標(biāo)準(zhǔn)或條件。（2）加強(qiáng)貸款資金發(fā)放和支付后的核查事

31、后核查是借款人自主支付方式下極其重要的環(huán)節(jié)。由于貸款人在放款前并未像貸款人受托支付方式下詳細(xì)審查貸款資金用途，因此，貸款人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貸款資金用途的后續(xù)跟蹤核查。借款人自主支付方式下，貸款發(fā)放后應(yīng)要求借款人定期匯總報(bào)告貸款資金支付情況。貸款人可要求借款人提交實(shí)際支付清單，必要時(shí)還應(yīng)要求借款人提供與實(shí)際支付事項(xiàng)相關(guān)的交易資料，通過(guò)賬戶分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款支付情況。（3）審慎合規(guī)地確定貸款資金的在借款人賬戶的停留時(shí)間和金額。允許借款人自主支付小額貸款資金，是出于兼顧風(fēng)險(xiǎn)控制與工作效率的考慮。不能將半年或一年以上的借款人小額資金支付一次性發(fā)放至借款人賬戶，為貸款資金被挪用帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)隱患。

32、在借款人自主支付方式下，一是仍應(yīng)遵從實(shí)貸實(shí)付原則，既要方便借款人資金支付，又要控制貸款用途；二是仍應(yīng)遵守貸款與資本金同比例到位的基本要求，不得提前放貸。因此，貸款人應(yīng)審慎確定自主支付資金的金額和在借款人賬戶上的停留時(shí)間。4、掌握支付管理在信貸系統(tǒng)中的操作要求5、目前各地在貸款支付管理中存在的主要問(wèn)題目前，各地農(nóng)信社將放款執(zhí)行崗的主要工作職責(zé)定位于貸款支付管理上。雖然做了許多工作，但實(shí)際中還存在許多問(wèn)題，主要包括：（1）崗位設(shè)置不符合要求；（2）對(duì)流動(dòng)資金貸款的受托支付標(biāo)準(zhǔn)未進(jìn)行細(xì)化；（3）許多貸款的資金仍是一次性轉(zhuǎn)入借款人賬戶，未落實(shí)按進(jìn)度付款的原則；（4）受托支付中相關(guān)交易資料、提款申請(qǐng)書(shū)等

33、未收集，或未納入信貸檔案管理；（5）受托支付中相關(guān)資料的填寫(xiě)不規(guī)范；（6）對(duì)大額資金流向不管不問(wèn)。（7）會(huì)計(jì)出口監(jiān)管不嚴(yán)。比如：近期，信貸管理處收到3筆要求更改系統(tǒng)信息的申請(qǐng)，均是冒名貸款，我們發(fā)現(xiàn)在會(huì)計(jì)出口環(huán)節(jié)均存在嚴(yán)重違規(guī)行為，一是借款人未親自提款，借據(jù)由他人代填；二是貸款資金未轉(zhuǎn)借款人賬戶。以上幾項(xiàng)是放款執(zhí)行管理的主要內(nèi)容，其中大部分是放款執(zhí)行部門(mén)（崗位）的職責(zé)范圍。放款執(zhí)行部門(mén)的核心職責(zé)是貸款發(fā)放和支付的審核，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)已獲批準(zhǔn)的授信業(yè)務(wù)在實(shí)際發(fā)放過(guò)程中操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和管理工作。現(xiàn)在，許多地方的放款執(zhí)行崗雖然設(shè)立了，但相關(guān)人員還不完全明白自己究竟應(yīng)做些什么？怎樣去做？這是我們搞好放款執(zhí)行管理工作亟待解決的問(wèn)題。由于放款執(zhí)行部門(mén)不是營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)，不與客戶直接接觸，因此對(duì)審查標(biāo)準(zhǔn)并沒(méi)有作過(guò)于苛刻的規(guī)定，只對(duì)授信材料的完整性、一致性、表面真實(shí)性和合法合規(guī)性負(fù)責(zé)。七、加強(qiáng)放款執(zhí)行管理的幾個(gè)要點(diǎn)（一）科學(xué)合理設(shè)定前提條件。一是前移風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口，逐步推行無(wú)條件審批。營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)要加強(qiáng)貸前盡職調(diào)查，真實(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行信貸申報(bào)，客觀、全面地披露客戶和項(xiàng)目信息，完善對(duì)客戶授信后主要風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的防范和監(jiān)管措施。在此基礎(chǔ)上，提高項(xiàng)目不須附加條件、審批通過(guò)的成功率，從而避免審批部門(mén)因信息不對(duì)稱、設(shè)定條件規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任的現(xiàn)象。二是確保前提條件設(shè)定的針對(duì)性、前瞻性和可操