信用社(銀行)關(guān)于進一步做好票據(jù)業(yè)務管理的通知

1、信用社(銀行)關(guān)于進一步做好票據(jù)業(yè)務管理的通知為切實做好票據(jù)業(yè)務的防案控險管理工作，促進我縣業(yè)務經(jīng)營持續(xù)、穩(wěn)健、快速發(fā)展，根據(jù)農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務操作管理暫行辦法規(guī)定，結(jié)合本縣信用社實際，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：一、機構(gòu)設置聯(lián)社信貸管理部、財會統(tǒng)計部、風險管理部、審計監(jiān)察部為票據(jù)業(yè)務的管理、監(jiān)督部門，承辦網(wǎng)點為聯(lián)社營業(yè)部，主要負責票據(jù)直貼業(yè)務的經(jīng)營、管理工作。其他網(wǎng)點信用社均不得辦理該項業(yè)務。二、崗位設置按業(yè)務流程和風險控制的要求，在聯(lián)社營業(yè)部設置專職崗位6個，相關(guān)職能部室崗位暫時由現(xiàn)有人員兼職擔任，協(xié)助票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的開展。三、崗位職責（一）職能部門職責1、業(yè)務部門：（1）制訂并嚴格

2、執(zhí)行銀行承兌匯票業(yè)務管理制度和辦法；（2）對客戶提出的銀行承兌匯票申請進行調(diào)查和審查；（3）督促申請人落實擔保手續(xù)；（4）與申請人簽訂承兌協(xié)議；（5）建立和完善銀行承兌匯票客戶檔案；（6）監(jiān)督申請人承兌保證金和兌付款項按時足額到位；（7）出票后的跟蹤檢查；（8）清收匯票逾期款項；（9）逐戶建立臺帳監(jiān)測；（10）及時、準確統(tǒng)計和報送銀行承兌匯票有關(guān)數(shù)據(jù)；（11）對轄內(nèi)信用社銀行承兌匯票業(yè)務存在的問題督辦整改。2、會計崗位：（1）統(tǒng)一保管領回的空白銀行承兌匯票；（2）督促承兌客戶將承兌保證金劃至指定賬戶辦理凍結(jié)手續(xù)，并確保承兌保證金在匯票到期前不被挪用；（3）根據(jù)有權(quán)人的審批書和承兌協(xié)議，辦理銀行

3、承兌匯票會計核算手續(xù)；（4）及時向業(yè)務部門通報客戶賬戶資金到位情況，督促客戶經(jīng)理落實承兌資金；（5）及時扣劃到期匯票兌付款項；（6）將不能支付票款的客戶銀行承兌匯票轉(zhuǎn)逾期貸款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時通知業(yè)務部門；（7）對銀行承兌匯票業(yè)務的會計處理做出具體規(guī)定；（8）對轄內(nèi)信用社銀行承兌匯票的會計操作行為進行輔導。3、出納崗位：（1）確認接手的抵（質(zhì)）物權(quán)利憑證合法、足值、有效，并妥善保管；（2）確認“抵（質(zhì)）押物解押通知單”各要素齊全、無誤后，對抵（質(zhì)）押物予以解押；（3）建立抵（質(zhì)）押物登記簿，詳細登記抵（質(zhì)）押物對應的銀行承兌匯票號碼和差額部分金額、抵（質(zhì)）押物名稱、抵（質(zhì)）押物所有權(quán)人

4、、解押事由、各級有權(quán)簽批人名稱等要素。4、聯(lián)社信貸部門及其他匯票承辦部門承擔相關(guān)資料的再審核和保管責任，其審核的內(nèi)容包括：（1）有權(quán)部門審批意見及簽章；（2）承兌金額與購銷合同金額相符情況；（3）承兌匯票金額與審批金額相符情況；（4）承兌收款人與購銷合同供貨人相符情況；（5）每筆承兌管理責任人的落實情況；（6）承兌匯票的出票人及收款人全稱、帳號、金額、日期等要素填制的準確性；（7）到期票據(jù)的前后手是否連續(xù)，申請兌付人提供的資料是否齊全。5、風險部門：（1）負責核定信用社審批或備案的銀行承兌匯票權(quán)限；（2）督促銀行承兌匯票墊付款的收回；（3）對銀行承兌匯票業(yè)務的合規(guī)性和安全性組織檢查；（4）組織

5、認定銀行承兌匯票業(yè)務中的違規(guī)違紀情況。6、監(jiān)審部門：（1）配合業(yè)務、財務部門對轄內(nèi)信用社銀行承兌匯票業(yè)務的合規(guī)性和安全性組織檢查；（2）對銀行承兌匯票業(yè)務中的違規(guī)違紀責任人進行處理；（3）對轄內(nèi)銀行承兌匯票業(yè)務存在問題的信用社進行整改督辦。（二）承辦社崗位職責1、信用社主任職責：（1）負責對貼現(xiàn)后臺審核后的資料進行復核，并簽署復核意見；（2）負責對貼現(xiàn)業(yè)務的崗位設置和人員進行規(guī)劃、管理、監(jiān)督；（3）負責對銀行承兌匯票到期的托收情況進行跟蹤管理，對承兌行延期付款或拒絕付款的，要積極進行協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)無效的要及時向聯(lián)社財務部門匯報；（4）安排相關(guān)人員對票據(jù)金額在50萬元（含）以上的銀行承兌匯票進行實地

6、驗票；（5）對會計人員發(fā)現(xiàn)的假票或可疑票據(jù)，要積極向客戶經(jīng)理人員進行溝通，對惡意詐騙的，要及時上報聯(lián)社保衛(wèi)部門和監(jiān)察部門，在請示聯(lián)社同意的情況下，向公安機關(guān)報案，控制詐騙嫌疑人。2、客戶經(jīng)理職責：（1）負責向客戶介紹我聯(lián)社貼現(xiàn)業(yè)務內(nèi)容和要求；（2）向客戶提供貼現(xiàn)業(yè)務所需資料清單；（3）負責對客戶申請貼現(xiàn)資料進行初審，重點審查客戶提供資料的真實性：已辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照或社團法人證明和組織機構(gòu)代碼證；法人代表身份證和經(jīng)辦人身份證（原件審核后復印件加蓋企業(yè)公章存檔）；法人代表授權(quán)書（有授權(quán)情況的）；通過中國人民銀行的“銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)”登錄查詢企業(yè)貸款證的有效性以及貸款的總體狀況，并打印輸出

7、查詢結(jié)果；貼現(xiàn)申請人與直接前手簽訂的交易合同和符合我國稅務法律法規(guī)規(guī)定的增值稅發(fā)票；銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議書；貼現(xiàn)憑證；貼現(xiàn)申請書。（4）向經(jīng)辦網(wǎng)點貼現(xiàn)會計提供需貼現(xiàn)的銀行承兌匯票原件；（5）向經(jīng)辦網(wǎng)點貼現(xiàn)后臺管理人員提供貼現(xiàn)申請資料；（6）簽訂貼現(xiàn)調(diào)查真實性承諾書；（7）貼現(xiàn)申請審批后通知客戶收款；（8）銀行承兌匯票貼現(xiàn)后，對貼現(xiàn)申請單位的現(xiàn)金流、資信狀況進行實時的監(jiān)控；（9）銀行承兌匯票到期后承兌行拒絕付款時，通知貼現(xiàn)申請單位票據(jù)拒付情況，并協(xié)助經(jīng)辦網(wǎng)點在貼現(xiàn)申請單位的賬戶上扣劃拒付款項；（10）對銀行承兌匯票貼現(xiàn)后，會計人員發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在背書瑕疵的，應通知貼現(xiàn)申請單位提供有效的說明保證材料；

8、（11）對銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請資料的真實性負全責；（12）協(xié)助經(jīng)辦網(wǎng)點會計人員對50萬元以上的銀行承兌匯票進行實地驗票。3、委派會計職責：（1）管理好結(jié)算專用章，管理好結(jié)算專用章使用登記簿，在沒有網(wǎng)點負責人同意的情況下的，拒絕使用結(jié)算專用章；（2）定期與貼現(xiàn)會計進行貼現(xiàn)業(yè)務的賬務核對，并向貼現(xiàn)會計提示賬賬、賬表不符的情況，并督促其查明原因進行整改；（3）協(xié)助貼現(xiàn)會計人員對貼現(xiàn)賬務進行處理，及時將貼現(xiàn)資金劃入貼現(xiàn)申請人指定賬戶，及時將票據(jù)到期款項托收入賬。4、貼現(xiàn)會計職責：（1）負責對客戶經(jīng)理人員提交的銀行承兌匯票進行查詢查復，并登記查詢查復登記簿；（2）負責對客戶經(jīng)理人員提交的銀行承兌匯票進行

9、物理驗票，填寫銀行承兌匯票鑒定表，驗票結(jié)論為真實票據(jù)的收票入庫保管；（3）負責對票面金額在50萬元以上的銀行承兌匯票進行實地驗票；（4）負責對符合準入條件的銀行承兌匯票送交聯(lián)社財務科進行第二次驗票；（5）負責對聯(lián)社審批同意的貼現(xiàn)票據(jù)進行登記；（6）在收到貼現(xiàn)后臺人員的放款通知書時，向貼現(xiàn)申請單位的賬戶放款；（7）負責對票據(jù)背書存在瑕疵的，向客戶經(jīng)理人員和貼現(xiàn)申請單位提示瑕疵，并要求其提供相關(guān)的說明保證材料，否則將票據(jù)退還貼現(xiàn)申請單位；（8）負責銀行承兌匯票到期的票款的委托收款工作。提前十五天向承兌行寄出托收憑證，并及時與承兌行電話聯(lián)系相關(guān)事宜；（9）凡在托收過程中承兌行提示的票據(jù)問題，貼現(xiàn)會計

10、人員要及時向經(jīng)辦網(wǎng)點負責人匯報并積極采取有效措施進行處理，確保票據(jù)資金按時收回；（10）定期與網(wǎng)點委派會計進行貼現(xiàn)賬務的核對，確保賬實、賬表、賬賬相符；（11）加強貼現(xiàn)票據(jù)的日常管理，對貼現(xiàn)票據(jù)的出入庫行為進行實時登記。5、主管信貸員職責：（1）審查客戶經(jīng)理人員提交貼現(xiàn)申請資料的完整性、合規(guī)性、合法性；（2）登記貼現(xiàn)業(yè)務信貸審查工作表；（3）在會計人員驗票通過的情況下登陸信貸風險管理系統(tǒng)，向聯(lián)社信貸管理部門上報貼現(xiàn)申請資料和相關(guān)數(shù)據(jù)；（4）凡不符合準入條件的貼現(xiàn)申請，堅決退回客戶經(jīng)理人員，并出具退審理由書；（5）向聯(lián)社信貸管理部門提交貼現(xiàn)業(yè)務紙質(zhì)文本；（6）在收到聯(lián)社放款通知書，向貼現(xiàn)會計提示

11、放款通知書，提示放款；（7）票據(jù)貼現(xiàn)后，要協(xié)助貼現(xiàn)會計人員加強貼現(xiàn)票據(jù)的日常管理，登記貼現(xiàn)業(yè)務電子臺賬；（8）銀行承兌匯票到期未按時兌付時，應及時通知客戶經(jīng)理人員和貼現(xiàn)申請單位，并扣劃貼現(xiàn)申請單位款項以確保票據(jù)資金不受損失；（9）負責向網(wǎng)點負責人及時匯報貼現(xiàn)業(yè)務過程中出現(xiàn)的問題；（10）貼現(xiàn)申請單位貼現(xiàn)票據(jù)多次出現(xiàn)瑕疵或其他嚴重問題的，要及時向客戶經(jīng)理人員提示風險，并限制此類客戶的貼現(xiàn)業(yè)務準入；（11）管理好銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務檔案。6、庫管員職責：（1）嚴格按雙人管庫的原則，配合貼現(xiàn)會計對貼現(xiàn)票據(jù)進行出入庫管理；（2）加強對貼現(xiàn)會計人員出入庫的監(jiān)督，并嚴格按銀行承兌匯票出入庫登記簿的相關(guān)內(nèi)容

12、進行實時登記；（3）凡發(fā)現(xiàn)出入庫沒有網(wǎng)點負責人簽字同意的，不得辦理貼現(xiàn)票據(jù)的出入庫手續(xù)；（4）管理好貼現(xiàn)票據(jù)專用保險箱的鑰匙，不得轉(zhuǎn)借他人；（5）休假期間，票據(jù)專用保險箱的鑰匙要交給經(jīng)網(wǎng)點負責人同意的工作人員，并進行交接登記，但不得交予貼現(xiàn)會計人員。四、相關(guān)要求1、強化學習與培訓。承辦信用社要認真組織有關(guān)業(yè)務人員學習，掌握票據(jù)業(yè)務的操作流程，按照農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票直貼業(yè)務操作規(guī)程及管理辦法進行嚴格管理和操作。2、嚴格遵守業(yè)務操作規(guī)程。堅決不辦理未以商品或勞務交易為基礎的票據(jù)，嚴禁越權(quán)辦理，嚴肅實地查詢制度,杜絕逆程序操作現(xiàn)象發(fā)生。未遵守業(yè)務操作規(guī)程的，由上級管理部門責令暫?；蛉∠滢k理商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務資格。3