信用社（銀行）專項(xiàng)票據(jù)置換不良貸款管理辦法

1、信用社（銀行）專項(xiàng)票據(jù)置換不良貸款管理辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范、強(qiáng)化我省農(nóng)村信用社專項(xiàng)中央銀行票據(jù)置換不良貸款（以下簡(jiǎn)稱置換貸款）的清收管理工作，確保專項(xiàng)中央銀行票據(jù)順利如期兌付。根據(jù)農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)操作辦法（銀發(fā)今年181號(hào)）、農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付考核操作程序（銀發(fā)今年247號(hào)）等有關(guān)文件規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法所稱專項(xiàng)中央銀行票據(jù)（以下簡(jiǎn)稱專項(xiàng)票據(jù)）是指中國(guó)人民銀行向農(nóng)村信用社（以下簡(jiǎn)稱農(nóng)信社）定向發(fā)行、用以置換農(nóng)信社不良貸款和歷年掛賬虧損的債券。置換貸款是指農(nóng)信社認(rèn)購(gòu)專項(xiàng)票據(jù)后，以專項(xiàng)票據(jù)置換到表外核算的不良貸款。第三條 根據(jù)農(nóng)村信用社改

2、革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)操作辦法等有關(guān)規(guī)定，置換貸款由人民銀行委托農(nóng)村信用社全權(quán)處置，農(nóng)村信用社要對(duì)委托期內(nèi)置換貸款的資產(chǎn)保全負(fù)責(zé)，并按照中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于印發(fā)的通知（銀辦發(fā)2000170號(hào)）等文件的要求依法盡職進(jìn)行清收處置，最大限度地提高清收比例，降低清收費(fèi)用支出，提高處置效率。 第二章 內(nèi)控管理第四條 聯(lián)社資產(chǎn)保全（管理）部門是管理置換貸款的職能部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、指導(dǎo)全轄農(nóng)信社置換貸款的管理、清收處置工作，各農(nóng)信社具體負(fù)責(zé)置換貸款的日常管理、清收盤活、資料保管等工作。對(duì)大額的置換貸款也可由聯(lián)社資產(chǎn)保全（管理）部門集中統(tǒng)籌管理和清收處置。第五條 置換貸款實(shí)行造冊(cè)登記、專人管理、單設(shè)賬戶、監(jiān)督

3、考核的管理原則。（一）信用社資產(chǎn)管理部門要建立置換貸款管理登記冊(cè)，逐戶登記置換貸款的基本資料、不良貸款成因、清收措施和進(jìn)度、處置收入與費(fèi)用等情況。（二）各信用社要指定專門人員負(fù)責(zé)對(duì)置換貸款進(jìn)行跟蹤管理、資產(chǎn)保全等工作。管理人員對(duì)所置換不良貸款負(fù)直接的管理責(zé)任。（三）各信用社要設(shè)立單獨(dú)賬戶，具體記錄處置置換貸款的各項(xiàng)收入及費(fèi)用等賬務(wù)處理內(nèi)容。（四）縣（市）聯(lián)社要對(duì)各信用社置換貸款的保全、清收進(jìn)度和處置費(fèi)用支出等情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，并制定一系列的獎(jiǎng)罰措施進(jìn)行考核，以確保專項(xiàng)票據(jù)能按期兌付。第六條 及時(shí)整理貸款檔案資料，將已置換貸款的檔案資料單列管理，按戶建立檔案資料，以備調(diào)檔檢查。同時(shí)必須檢查各項(xiàng)法

4、律文本的完備性，逐筆健全保全置換貸款債權(quán)的法律手續(xù)，妥善、完整保存置換貸款的原始檔案以及保全、處置、清收的原始記錄。對(duì)缺失法律文本的情況進(jìn)行登記報(bào)告，并采取補(bǔ)救措施控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。自專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行之日起，信用社應(yīng)妥善保存與置換貸款相關(guān)的所有原始檔案5年。第七條 做好對(duì)置換貸款訴訟時(shí)效的管理，農(nóng)信社應(yīng)密切關(guān)注不良貸款企業(yè)或個(gè)人的財(cái)務(wù)狀況和還款能力的變化，落實(shí)專人負(fù)責(zé)催收，確保每筆貸款不喪失訴訟時(shí)效；對(duì)每筆置換貸款至少每半年一次要求債務(wù)人簽收逾期貸款催收通知書或其他有效的債權(quán)確認(rèn)文件，或采取其他有效措施，中斷訴訟時(shí)效。對(duì)于一些手續(xù)不全，特別是已喪失訴訟時(shí)效的不良貸款，農(nóng)信社要及時(shí)采取各種有效的保全措施

5、，完善相關(guān)手續(xù)，延續(xù)貸款的訴訟時(shí)效，最大限度地維護(hù)農(nóng)信社的債權(quán)利益，減少債權(quán)損失。第八條 嚴(yán)格遵守保密制度，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。各信用社有關(guān)人員在管理及清收置換貸款時(shí)，必須注意做好保密工作，不得向無關(guān)人員和借款人透露有關(guān)置換信息和置換貸款的資料，防止出現(xiàn)借款人知情后降低還款意愿、甚至惡意逃廢債的情況，切實(shí)保障農(nóng)信社的債權(quán)安全。第三章 清收處置第九條 農(nóng)信社應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)置換貸款進(jìn)行分類管理，根據(jù)不同的分類，制定合理的清收計(jì)劃及針對(duì)性的清收盤活措施，力爭(zhēng)在專項(xiàng)票據(jù)兌付前基本處置完畢置換貸款；未完成處置工作的，應(yīng)落實(shí)處置責(zé)任，并制定處置、清收計(jì)劃和時(shí)間表。第十條 對(duì)置換貸款可通過現(xiàn)金收回、以物抵債以

6、及貸款重組等方式進(jìn)行清收盤活，置換貸款原則上不能通過借新還舊的方式進(jìn)行處置。對(duì)通過以物抵債方式清收置換貸款的，其有關(guān)操作按照信用社（銀行）以物抵債管理辦法（粵農(nóng)信聯(lián)發(fā)今年90號(hào)）規(guī)定執(zhí)行。對(duì)于通過貸款重組方式盤活置換貸款的，農(nóng)信社可通過與借款人和新的債務(wù)承接人重新簽訂債務(wù)確認(rèn)協(xié)議或借款合同的形式進(jìn)行，重組后的貸款仍在表外反映。第十一條 積極拓寬清收渠道，在防范道德風(fēng)險(xiǎn)的前提下，農(nóng)信社可靈活運(yùn)用法律手段及招標(biāo)清收、委托清收、風(fēng)險(xiǎn)代理等各種手段對(duì)置換貸款進(jìn)行清收處置，同時(shí)要做好與地方黨政的溝通協(xié)調(diào)工作，積極爭(zhēng)取地方黨政的支持，充分運(yùn)用地方政府給予的各種扶持政策進(jìn)行清收處置，最大限度地提高清收比例，

7、降低處置費(fèi)用支出，提高處置效率。第十二條 對(duì)可能造成損失的置換貸款的處置，應(yīng)堅(jiān)持集體審批的原則，經(jīng)聯(lián)社不良資產(chǎn)管理委員會(huì)審查通過后進(jìn)行。處置后造成損失的，其損失額度作為已處置未能收回的置換貸款，在申請(qǐng)兌付專項(xiàng)票據(jù)時(shí)，向所在地人民銀行縣（市）支行提供聯(lián)社有關(guān)審批文件復(fù)印件及相關(guān)證明材料。第十三條 對(duì)因確實(shí)存在實(shí)際困難，無法收回的置換貸款，農(nóng)信社應(yīng)向所在地人民銀行縣（市）支行提交書面文件，逐筆說明無法收回的原因，并根據(jù)人民銀行銀發(fā)今年247號(hào)、廣州銀發(fā)今年122號(hào)文件的要求提供法律證明文件或其他相關(guān)證明文件復(fù)印件。第四章 考核和獎(jiǎng)懲第十四條 置換貸款清收管理工作實(shí)行主任負(fù)責(zé)制。省聯(lián)社根據(jù)各聯(lián)社清收

8、進(jìn)度，對(duì)清收效果不理想，無法達(dá)到人民銀行兌付專項(xiàng)票據(jù)所要求的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的，將追究聯(lián)社主任責(zé)任。第十五條 建立置換貸款報(bào)告制度。各聯(lián)社應(yīng)根據(jù)人民銀行要求按時(shí)上報(bào)置換資產(chǎn)處置考核表，并按季向省聯(lián)社報(bào)送信用社（銀行）專項(xiàng)中央銀行票據(jù)置換資產(chǎn)清收處置情況表（見附件）。第十六條 建立置換貸款監(jiān)督檢查制度。聯(lián)社應(yīng)加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)票據(jù)置換貸款管理的稽核檢查、督促，以確保清收工作真正落到實(shí)處。對(duì)弄虛作假等違規(guī)行為，必須堅(jiān)決予以糾正，并按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理和處罰。第十七條 聯(lián)社對(duì)置換貸款要嚴(yán)格考核、責(zé)任到人，建立個(gè)人收入與清收任務(wù)相掛鉤的考核制度。清收獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)參照現(xiàn)行清收盤活不良資產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì)辦法的相關(guān)規(guī)定。財(cái)務(wù)狀況較好的聯(lián)

9、社，可根據(jù)置換貸款的清收難度適當(dāng)提高獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)。第十八條 實(shí)行置換貸款責(zé)任追究制度和盡職問責(zé)制度。對(duì)有下列瀆職或其他違法違規(guī)行為造成農(nóng)信社置換貸款或資產(chǎn)無法收回的，對(duì)直接責(zé)任人員和主要負(fù)責(zé)人給予紀(jì)律處分，構(gòu)成犯罪的移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。（一）對(duì)置換貸款放松管理、失查、致使借款人套取貸款造成損失的；（二）對(duì)到期債權(quán)不及時(shí)催收，致使債權(quán)超過訴訟時(shí)效、保證期間而造成損失的。（三）對(duì)債務(wù)人的故意逃廢債務(wù)的行為，不采取積極措施挽回?fù)p失的。（四）玩忽職守，內(nèi)外勾結(jié)，弄虛作假，造成信用社債權(quán)喪失的。第五章 附 則第十九條 置換貸款的具體會(huì)計(jì)核算辦法按關(guān)于信用社（銀行）使用專項(xiàng)中央銀行票據(jù)置換不良資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算的通知（粵農(nóng)信聯(lián)發(fā)今年）132號(hào)）的規(guī)定