農(nóng)村合作銀行綜合柜員制管理辦法

1、農(nóng)村合作銀行綜合柜員制管理辦法（暫行）第一章 總則第一條 為適應農(nóng)村合作銀行（以下簡稱本行）經(jīng)營管理的需要，改變傳統(tǒng)的臨柜服務形式，優(yōu)化勞動組合，不斷提高工作效率和服務質(zhì)量，增強員工的責任心，提高競爭能力，根據(jù)省農(nóng)村合作金融機構(gòu)綜業(yè)務網(wǎng)絡系統(tǒng)操作規(guī)程、農(nóng)村合作銀行會計基本制度、農(nóng)村合作銀行出納制度和農(nóng)村合作銀行綜合業(yè)務網(wǎng)絡系統(tǒng)柜員管理辦法等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本行實際，制定本暫行辦法。第二章 基本規(guī)定第二條 一般規(guī)定。（一）綜合柜員制是指在嚴格的授權(quán)管理下，以完善的內(nèi)控制度和較高的人員素質(zhì)為基礎，以綜合業(yè)務網(wǎng)絡系統(tǒng)為業(yè)務處理的會計核算手段，實行單人臨柜處理會計、出納、儲蓄、信貸、中間業(yè)務等面向客戶的

2、全部業(yè)務，并單獨承擔經(jīng)濟責任的一種臨柜服務形式。具備條件的營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)合行總部批準可以實行綜合柜員制操作。（二）綜合柜員制業(yè)務運行遵循“安全、高效、規(guī)范”的原則，不斷完善監(jiān)督檢查和考核制度，保證重點環(huán)節(jié)和要害部位的制約。（三）為提高工作效率，向客戶提供快捷、高效、優(yōu)質(zhì)的服務，適應本行業(yè)務不斷發(fā)展的需要，具備條件的營業(yè)網(wǎng)點應積極穩(wěn)妥地推行綜合柜員制。（四）嚴格履行審批手續(xù)。各營業(yè)網(wǎng)點實行綜合柜員制，須經(jīng)總部批準后方可實施。 第三條 實行綜合柜員制網(wǎng)點應具備以下條件。（一）有較好的管理基礎，各項規(guī)章制度健全，內(nèi)控制約機制完善;（二）建立了符合柜員制要求的嚴謹?shù)膭趧咏M織形式和完善的業(yè)務操作規(guī)程;（三）

3、設有事后監(jiān)督，能夠?qū)嵤┤妗⒓皶r的事后監(jiān)督。（四）營業(yè)柜口設置不少于3個，工作對外窗口不少于2個，網(wǎng)點日均業(yè)務量在100筆以上;（五）營業(yè)場所必須安裝視頻監(jiān)控設備，保證在對外營業(yè)過程中每個柜員業(yè)務操作及與客戶的交接過程全部處于監(jiān)控錄像之下;（六）營業(yè)臺席之間原則上要有隔離措施，形成相對獨立的操作間，柜臺前應設立一米線;（七）利用綜合網(wǎng)絡系統(tǒng)進行業(yè)務處理，每個柜員應配置一套計算機終端及打印機設備，一臺高性能防偽點鈔機及其必要的辦公設備;（八）營業(yè)柜臺等基礎設施符合安全保衛(wèi)的要求。第四條 臨柜人員必須具備的基本素質(zhì)。（一）有較高的思想覺悟和良好的職業(yè)道德，忠于職守、敬業(yè)愛崗、廉潔奉公;（二）能夠認

4、真貫徹執(zhí)行會計法、農(nóng)村合作銀行會計基本制度、農(nóng)村合作銀行出納基本制度和有關(guān)金融法律法規(guī)，熟悉本行各項規(guī)章制度，堅持原則，照章辦事，勇于同一切違法違規(guī)違紀行為作斗爭;（三）熟悉綜合業(yè)務網(wǎng)絡系統(tǒng)操作和各項業(yè)務操作規(guī)程，準確、迅速、靈活、獨立處理每一筆業(yè)務和解決業(yè)務中一般性疑難問題，主動熱情為客戶提供優(yōu)質(zhì)、高效的服務;（四）柜員必須在本行會計崗位工作二年以上，具備高中以上文化程度和一定的專業(yè)技術(shù)職務;（五）具有現(xiàn)金整點、識別假鈔等基本技能。第三章 崗位職責第五條 崗位設置。營業(yè)網(wǎng)點設置網(wǎng)點主管、主辦會計、主出納和綜合柜員崗位。網(wǎng)點規(guī)模較小或人員配備不足的、網(wǎng)點主管、主出納可以兼職，但其崗位職責必須進

5、一步明確。第六條 網(wǎng)點主管職責。（一）負責機構(gòu)簽到、機構(gòu)簽退。（二）組織、調(diào)配柜員正常開展營業(yè)，監(jiān)督柜員的工作程序。（三）定期和不定期檢查柜員錢箱現(xiàn)金、重要空白憑證和有價單證，并認真做好檢查記錄，確保賬款、賬實相符。（四）掌握綜合業(yè)務網(wǎng)絡系統(tǒng)四級權(quán)限管理中的網(wǎng)點主管權(quán)限。（五）負責網(wǎng)點的營業(yè)安全工作，及時解決營業(yè)中出現(xiàn)的問題檢查監(jiān)控設施的運行情況，管理網(wǎng)點的監(jiān)控設備。第七條 主辦會計職責。（一）負責管理業(yè)務、即時復核、事中復核、授權(quán)、報表打印等。（二）檢查、監(jiān)督綜合柜員日常業(yè)務工作，對上一工作日會計憑證的真實性、正確性進行審核，并按規(guī)定及時整理裝訂。（三）監(jiān)督主出納領、繳現(xiàn)金和特殊業(yè)務的處理，

6、每日機構(gòu)軋賬后，對主出納的庫存現(xiàn)金與機構(gòu)軋賬單進行核對，復點無誤后，雙方在機構(gòu)軋賬單上簽字確認，監(jiān)督上鎖入庫。（四）負責網(wǎng)點債權(quán)憑證（借據(jù)）的管理。第八條 主出納職責。（一）負責憑證調(diào)撥、現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務、及時復核、事中復核、授權(quán)。（二）負責網(wǎng)點現(xiàn)金、重要空白和有價單證的領用、上繳，負責各柜員營業(yè)現(xiàn)金、重要空白憑證和有價單證的內(nèi)部調(diào)劑。（三）掌握營業(yè)網(wǎng)點四級權(quán)限管理中的主出納權(quán)限，協(xié)調(diào)柜員處理相關(guān)業(yè)務。（四）負責柜員收付5萬元以上大額現(xiàn)金的復核。（五）監(jiān)督柜員工作班之間的交換。（六）每日柜員軋賬后，對柜員的結(jié)存現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證與柜員軋賬單進行核對，復點無誤后，雙方在柜員軋賬單上簽字確認

7、，監(jiān)督上鎖，連同業(yè)務印章一并入庫。第九條 綜合柜員職責。（一）辦理對私、對公、貸款、結(jié)算、匯兌、查詢、報表打印等業(yè)務。每筆業(yè)務必須當時處理，立即輸入電腦，做到一筆一清。（二）領用營業(yè)現(xiàn)金和存折（卡）、存單等重要空白憑證和有價單證，保管本柜員業(yè)務印章（業(yè)務公章、現(xiàn)金收訖、轉(zhuǎn)訖）和個人名章。（三）每日營業(yè)終了，辦理柜員軋賬，打印軋賬單，清理、核對當日庫存現(xiàn)金和結(jié)存重要空白憑證及有價單證，收驗業(yè)務印章。結(jié)存現(xiàn)金、重要空白憑證及有價單證放入專用錢箱（柜）后交主出納集中保管。第四章 風險控制和防范第十條 柜員制賬務核算基本規(guī)定。（一）單人臨柜，單收單付;（二）憑卡操作，離柜抽卡;（三）賬款自核，人機核對

8、;（四）取款賬折（單）見面，當時核對;（五）當時記賬，一筆一清;（六）人員變動，辦理交接;（七）互相制約，授權(quán)操作;（八）款、章、證自管，專人專箱，自管自用，離柜收起;（九）當日記賬，賬款相符;（十）賬表清潔，不得涂改;（十一）收款業(yè)務先收款后記賬，付款業(yè)務先記賬后付款，轉(zhuǎn)賬業(yè)務先記借后記貸;（十二）加強賬務核對，確保賬賬、賬款、賬實、賬證、賬表、內(nèi)外賬務相符。第十一條 每個工作班必須有網(wǎng)點主管或主辦會計以及一個以上綜合柜員才能對外營業(yè)。第十二條 綜合柜員不得為自己辦理存取和結(jié)算業(yè)務，不得以客戶身份存取款或代他人存取款、不得攜帶私人現(xiàn)金、手提包等個人物品臨柜營業(yè)。第十三條 各柜員必須嚴格管理柜

9、員密碼和柜員卡，下班必須簽退，工作期間中途暫離崗位，必須退出系統(tǒng)，現(xiàn)金、印章入箱（柜）上鎖，待回崗后，重新進入系統(tǒng)，開箱辦理業(yè)務。第十四條 營業(yè)網(wǎng)點分別為主出納、各個綜合柜員設置錢箱，開立現(xiàn)金賬號，綜合柜員嚴格按券別配鈔;錢箱額度、收付現(xiàn)及轉(zhuǎn)賬額度由本行財務會計部根據(jù)營業(yè)網(wǎng)點實際，從嚴控制。第十五條 操作終端必須配備用戶自鍵密碼鍵盤，用戶密碼需由用戶自己輸入數(shù)字。第十六條 柜員辦理存款的查詢、凍結(jié)、扣劃、止付和錯賬沖正、抹賬等特殊業(yè)務，按有關(guān)規(guī)定經(jīng)授權(quán)進行。第十七條 柜員必須在有效的監(jiān)控范圍內(nèi)辦理業(yè)務或進行業(yè)務交接及軋賬工作，不得在沒有監(jiān)控的地方辦理業(yè)務。第十八條 要定期或不定期檢查核對網(wǎng)點及

10、各柜員現(xiàn)金、重要空白憑證及有價單證的領入、使用、結(jié)存情況，網(wǎng)點主管每周檢查不少于一次，確保賬款、賬實相符。第十九條 總部稽核審計部應對實行柜員制的網(wǎng)點進行重點檢查，特別要加強對現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證、特殊業(yè)務等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的檢查。對于違反操作規(guī)程辦理的，必須嚴肅處理。第二十條 電子監(jiān)控錄像由行長（主任）或行長（主任）授權(quán)專人管理，除司法等有關(guān)部門依法查閱外，不得外視。如客戶確需閱看錄像，由總部安全保衛(wèi)部審批同意，辦理相關(guān)手續(xù)后，在指定地點閱看有關(guān)部分錄像。第五章 事后監(jiān)督第二十一條 對實行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點，行長(主任)查庫、查崗每月不得少于兩次，主辦會計查庫、查崗每周不少于一次，會計檢查、輔

11、導每月不少于二次。所有檢查應以突擊檢查方式進行，不得預定時間檢查。第二十二條 總行應有專人通過電視監(jiān)控對綜合柜員操作過程進行檢查，每月不少于兩天的全過程檢查，并做好相關(guān)記錄，發(fā)現(xiàn)問題依據(jù)有關(guān)規(guī)定進行及時反饋及處罰。第二十三條 主辦會計每天要對上一工作日每個柜員的業(yè)務處理、會計憑證、打印信息的真實性、完整性和正確性進行逐筆審核，發(fā)現(xiàn)差錯及柜員的不規(guī)范操作要立即糾正，并在當天整理裝訂成冊，入檔保管。第二十四條 稽核審計部每季要對實行柜員制營業(yè)網(wǎng)點的業(yè)務處理、柜員憑證、打印信息的真實性、完整性和正確性進行序時審計一次，對發(fā)現(xiàn)的差錯以及柜員的不規(guī)范操作，應簽發(fā)書面通知，責成有關(guān)人員立即糾正。第二十五條 主辦會計、稽核人員應分別在復核、檢查后的賬表憑證和相關(guān)登記簿上簽章，明確責任。已經(jīng)事后監(jiān)督的賬表憑證再發(fā)現(xiàn)差錯或不規(guī)范操作的事項，合行總部將相應追究事后監(jiān)督人員的責任。第六章 獎罰辦法第二十六條 建立考核辦法?？傂袑⒀芯恐贫ňC合柜員績效工資考核辦法，在柜員制試點成熟、逐步推廣后，適時出臺執(zhí)行。第二十七條