山西漳澤電力財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

1、山西漳澤電力股份有限公司內(nèi)蒙古分公司規(guī)章制度發(fā)布通知2009年第2號山西漳澤電力股份有限公司內(nèi)蒙古分公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法已經(jīng)于2009年6月21日通過，現(xiàn)予發(fā)布，自發(fā)布之日起施行?？?經(jīng) 理 二九年六月二十一日規(guī)章制度控制表制度名稱山西漳澤電力股份有限公司內(nèi)蒙古分公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法制度編號zznmgyw-02-02版本簽發(fā)日期起草人下次評審日期部門審核分管領(lǐng)導(dǎo)核簽簽發(fā)人是否修訂20092009.6尹德志2010.6吳美春張瑋王愛華否此次修訂的主要內(nèi)容解釋部門制度實(shí)施及完善執(zhí)行人山西漳澤電力股份有限公司內(nèi)蒙古分公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法（試行）1 目的加強(qiáng)山西漳澤電力股份有限公司內(nèi)蒙古分公司（以下簡

2、稱公司）及各代管單位財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷行為，特制定本辦法。2 適用范圍本辦法適用于山西漳澤電力股份有限公司內(nèi)蒙古分公司及各代管單位管理費(fèi)及前期費(fèi)開支。3 一般規(guī)定3.1 費(fèi)用報(bào)銷程序 3.1.1 公司統(tǒng)一設(shè)計(jì)印制費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，報(bào)銷人應(yīng)按費(fèi)用開支的用途按時間順序填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并根據(jù)開支類別分別填寫如下費(fèi)用清單，并做合計(jì)數(shù)，分別經(jīng)部門經(jīng)理審批、會計(jì)人員審核、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理審批、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以報(bào)銷。3.1.2 填寫完整費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)。3.1.2.2 交通費(fèi)：應(yīng)列明時間、往返地點(diǎn)、事由、金額等。3.1.2.3 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：應(yīng)說明宴請時間、地點(diǎn)、事由 、金額等，并經(jīng)綜合管理部

3、登記。3.1.2.4 辦公用品、勞保用品、圖書資料等物資采購以及文件資料的印刷、郵寄費(fèi)、電話費(fèi)、報(bào)刊雜志征訂費(fèi)等物資統(tǒng)一由綜合管理部采購，物資采購需要辦理入庫驗(yàn)收手續(xù)，并附經(jīng)審批的辦公用品采購申請單。購買圖書資料報(bào)銷由檔案室管理人員驗(yàn)收簽字，并注明相關(guān)分類號和序列號。3.1.2.6 會議費(fèi)：應(yīng)列明會議名稱、會議時間、會議地點(diǎn)、會議人數(shù)、會務(wù)人數(shù)、住宿標(biāo)準(zhǔn)、伙食標(biāo)準(zhǔn)、會議室費(fèi)用、印刷費(fèi)用、文具費(fèi)用以及其他費(fèi)用等，并附會議通知，會議費(fèi)審批表、發(fā)票及消費(fèi)清單。3.1.2.7 運(yùn)輸費(fèi)：公司辦公用車油料費(fèi)一律由綜合管理部統(tǒng)一管理結(jié)算，司機(jī)不得報(bào)銷。去外地出差中途加油的油料費(fèi)報(bào)銷，可與其過路費(fèi)一并報(bào)銷，并

4、注明車牌號。車輛過路費(fèi)按次報(bào)銷，并附派車申請單，注明車牌號、出差地點(diǎn)、路線、時間、公里數(shù)、用車部門、用車人員等。3.1.2.8 辦公車輛維修保養(yǎng)費(fèi)，應(yīng)注明車牌號、行駛公里數(shù)等。3.1.2.9 培訓(xùn)費(fèi)用：應(yīng)說明培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)時間、天數(shù)等并附培訓(xùn)通知。3.1.2.10 其他需要列明的事項(xiàng)，但下列屬于個人的費(fèi)用支出不得報(bào)銷。1)娛樂、健身、旅游、招待、購物、饋贈等支出。 2)購買商業(yè)保險(xiǎn)、證券、股權(quán)、收藏品等支出。 3)個人行為導(dǎo)致的罰款、賠償?shù)戎С觥?4)購買住房、支付物業(yè)管理費(fèi)等支出。 5)應(yīng)由個人承擔(dān)的其他支出。3.1.4 報(bào)銷金額在2000元以上的，應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)資產(chǎn)部。3.3 報(bào)銷票據(jù)

5、要求報(bào)銷的原始憑證必須真實(shí)合法。發(fā)票、收據(jù)必須蓋有開票單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章；私營企業(yè)開具的發(fā)票必須蓋有稅務(wù)局印章和開票人公章（開票人為個人需有其本人簽字）。發(fā)票的內(nèi)容必須真實(shí)完整，品名應(yīng)具體，數(shù)量、單價、金額應(yīng)計(jì)算準(zhǔn)確，大、小寫必須相符。購買實(shí)物的票據(jù)，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。3.4 其他規(guī)定3.4.1 辦理預(yù)付款，應(yīng)嚴(yán)格按照合同規(guī)定執(zhí)行，并由收款單位開具收據(jù)，不得以銀行付款單據(jù)代替。3.4.2 呼市、達(dá)茂旗、烏拉特中旗發(fā)生的辦公用品購置、舉辦會議等發(fā)生的費(fèi)用，一律銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得現(xiàn)金結(jié)算。3.4.3 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的憑證，原則上由本人領(lǐng)取簽字，委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽字。3.4.4 報(bào)銷單內(nèi)容必須填寫齊全，不得涂改。凡票據(jù)內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符，財(cái)務(wù)人員有權(quán)不予辦理。3.4.5原始憑證的粘貼必須整潔、完整，容易辨認(rèn)，否則，財(cái)務(wù)人員有