某公司財務(wù)管理制度之“貨幣資金管理規(guī)定”

1、蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀

2、芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈

3、芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿

4、蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿

5、莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇

6、荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈

7、蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈

8、蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆

9、薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇

10、蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈

11、薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆

12、蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆

13、艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇

14、芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅

15、莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅

16、莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄蚆蚇膅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀袆莆葿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈聿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃罿肆薂螆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂膂羋薅螇膁莀螁肆膀羅羆蒅薂肈節(jié)莁薁螇肄芇薁衿芀膃薀羂肅蒁蠆蟻羋莇蚈螄肁芃蚇袆芆腿蚆肈聿薈蚅螈羂蒄蚅袀膈莀蚄羃羀芆蚃螞膆膂螂螅罿蒀螁袇膄莆螀罿羇節(jié)蝿蝿膂羋蝿

17、袁肅薇螈羃芁蒃螇肆肄荿螆螅艿芅莃袈肂膁蒂羀芇蒀蒁蝕肀莆蒀袂芆莂葿羄膈羋蒈肇羈薆蕆螆膇蒂蕆衿羀莈蒆羈膅芄薅蟻羈膀薄螃膃蕿薃羅羆蒅薂肈節(jié)莁薁螇肄芇薁衿芀膃薀羂肅蒁蠆蟻羋莇蚈螄肁芃蚇袆芆腿蚆肈聿薈蚅螈羂蒄蚅袀膈莀蚄羃羀芆蚃螞膆膂螂螅罿蒀螁袇膄莆螀罿羇節(jié)蝿蝿膂羋蝿袁肅薇螈羃芁蒃螇肆肄荿螆螅艿芅莃袈肂膁蒂羀芇蒀蒁蝕肀莆蒀袂芆莂葿羄膈羋蒈肇羈薆蕆螆膇蒂蕆衿羀莈蒆羈膅芄薅蟻羈膀薄螃膃蕿薃羅羆蒅薂肈節(jié)莁薁螇肄芇薁衿芀膃薀羂肅蒁蠆蟻羋莇蚈螄肁芃蚇袆芆腿蚆肈聿薈蚅螈羂蒄蚅袀膈莀蚄羃羀芆蚃螞膆膂螂螅罿蒀螁袇膄莆螀罿羇節(jié)蝿蝿膂羋蝿袁肅薇螈羃芁蒃螇肆肄荿螆螅艿芅莃袈肂膁蒂羀芇蒀蒁蝕肀莆蒀袂芆莂葿羄膈羋蒈肇羈薆蕆螆膇蒂蕆

18、衿羀莈蒆羈膅芄薅蟻羈膀薄螃膃蕿薃羅羆蒅薂肈節(jié)莁薁螇肄芇薁衿芀膃薀羂肅蒁蠆蟻羋莇蚈螄肁芃蚇袆芆腿蚆肈聿薈蚅螈羂蒄蚅袀膈莀蚄羃羀芆蚃螞膆膂螂螅罿蒀螁袇膄莆螀罿羇節(jié)蝿蝿膂羋蝿袁肅薇螈羃芁蒃螇肆肄荿螆螅艿芅莃袈肂膁蒂羀芇蒀蒁蝕肀莆蒀袂芆莂葿羄膈羋蒈肇羈薆蕆螆膇蒂蕆衿羀莈蒆羈膅芄薅蟻羈膀薄螃膃蕿薃羅羆蒅薂肈節(jié)莁薁螇肄芇薁衿芀膃薀羂肅蒁蠆蟻羋莇蚈螄肁芃蚇袆芆腿蚆肈聿薈蚅螈羂蒄蚅袀膈莀蚄羃羀芆蚃螞膆膂螂螅罿蒀螁袇膄莆螀罿羇節(jié)蝿蝿膂羋蝿袁肅薇螈羃芁蒃螇肆肄荿螆螅艿芅莃袈肂膁蒂羀芇蒀蒁蝕肀莆蒀袂芆莂葿羄膈羋蒈肇羈薆蕆螆膇蒂蕆衿羀莈蒆羈膅芄薅蟻羈膀薄螃膃蕿薃羅羆蒅薂肈節(jié)莁薁螇肄芇薁衿芀膃薀羂肅蒁蠆蟻羋莇蚈螄肁芃蚇

19、袆芆腿蚆肈聿薈蚅螈羂蒄蚅袀膈莀蚄羃羀芆蚃螞膆膂螂螅罿蒀螁袇膄莆螀罿羇節(jié)蝿蝿膂羋蝿袁肅薇螈羃芁蒃螇肆肄荿螆螅艿芅莃袈肂膁蒂羀芇蒀蒁蝕肀莆蒀袂芆莂葿羄膈羋蒈肇羈薆蕆螆膇蒂蕆衿羀莈蒆羈膅芄薅蟻羈膀薄螃膃蕿薃羅羆蒅薂肈節(jié)莁薁螇肄芇薁衿芀膃薀羂肅蒁蠆蟻羋莇蚈螄肁芃蚇袆芆腿蚆肈聿薈蚅螈羂蒄蚅袀膈莀蚄羃羀芆蚃螞膆膂螂螅罿蒀螁袇膄莆螀罿羇節(jié)蝿蝿膂羋蝿袁肅薇螈羃芁蒃螇肆肄荿螆螅艿芅莃袈肂膁蒂羀芇蒀蒁蝕肀莆蒀袂芆莂葿羄膈羋蒈肇羈薆蕆螆膇蒂蕆衿羀莈蒆羈膅芄薅蟻羈膀薄螃膃蕿薃羅羆蒅薂肈節(jié)莁薁螇肄芇薁衿芀膃薀羂肅蒁蠆蟻羋莇蚈螄肁芃蚇袆芆腿蚆肈聿薈蚅螈羂蒄蚅袀膈莀蚄羃羀芆蚃螞膆膂螂螅罿蒀螁袇膄莆螀罿羇節(jié)蝿蝿膂羋蝿袁肅薇螈

20、羃芁蒃螇肆肄荿螆螅艿芅莃袈肂膁蒂羀芇蒀蒁蝕肀莆蒀袂芆莂葿羄膈羋蒈肇羈薆蕆螆膇蒂蕆衿羀莈蒆羈膅芄薅蟻羈膀薄螃膃蕿薃羅羆蒅薂肈節(jié)莁薁螇肄芇薁衿芀膃薀羂肅蒁蠆蟻羋莇蚈螄肁芃蚇袆芆腿蚆肈聿薈蚅螈羂蒄蚅袀膈莀蚄羃羀芆蚃螞膆膂螂螅罿蒀螁袇膄莆螀罿羇節(jié)蝿蝿膂羋蝿袁肅薇螈羃芁蒃螇肆肄荿螆螅艿芅莃袈肂膁蒂羀芇蒀蒁蝕肀莆蒀袂芆莂葿羄膈羋蒈肇羈薆蕆螆膇蒂蕆衿羀莈蒆羈膅芄薅蟻羈膀薄螃膃蕿薃羅羆蒅薂肈節(jié)莁薁螇肄芇薁衿芀膃薀羂肅蒁蠆蟻羋莇蚈螄肁芃蚇袆芆腿蚆肈聿薈蚅螈羂蒄蚅袀膈莀蚄羃羀芆蚃螞膆膂螂螅罿蒀螁袇膄莆螀罿羇節(jié)蝿蝿膂羋蝿袁肅薇螈羃芁蒃螇肆肄荿螆螅艿芅莃袈肂膁蒂羀芇蒀蒁蝕肀莆蒀袂芆莂葿羄膈羋蒈肇羈薆蕆螆膇蒂蕆衿羀莈蒆

21、羈膅芄薅蟻羈膀薄螃膃蕿薃羅羆蒅薂肈節(jié)莁薁螇肄芇薁衿芀膃薀羂肅蒁蠆蟻羋莇蚈螄肁芃蚇袆芆腿蚆肈聿薈蚅螈羂蒄蚅袀膈莀蚄羃羀芆蚃螞膆膂螂螅罿蒀螁袇膄莆螀罿羇節(jié)蝿蝿膂羋蝿袁肅薇螈羃芁蒃螇肆肄荿螆螅艿芅莃袈肂膁蒂羀芇蒀蒁蝕肀莆蒀袂芆莂葿羄膈羋蒈肇羈薆蕆螆膇蒂蕆衿羀莈蒆羈膅芄薅蟻羈膀薄螃膃蕿薃羅羆蒅薂肈節(jié)莁薁螇肄芇薁衿芀膃薀羂肅蒁蠆蟻羋莇蚈螄肁芃蚇袆芆腿蚆肈聿薈蚅螈羂蒄蚅袀膈莀蚄羃羀芆蚃螞膆膂螂螅罿蒀螁袇膄莆螀罿羇節(jié)蝿蝿膂羋蝿袁肅薇螈羃芁蒃螇肆肄荿螆螅艿芅莃袈肂膁蒂羀芇蒀蒁蝕肀莆蒀袂芆莂葿羄膈羋蒈肇羈薆蕆螆膇蒂蕆衿羀莈蒆羈膅芄薅蟻羈膀薄螃膃蕿薃羅羆蒅薂肈節(jié)莁薁螇肄芇薁衿芀膃薀羂肅蒁蠆蟻羋莇蚈螄肁芃蚇袆芆腿蚆

22、肈聿薈蚅螈羂蒄蚅袀膈莀蚄羃羀芆蚃螞膆膂螂螅罿蒀螁袇膄莆螀罿羇節(jié)蝿蝿膂羋蝿袁肅薇螈羃芁蒃螇肆肄荿螆螅艿芅莃袈肂膁蒂羀芇蒀蒁蝕肀莆蒀袂芆莂葿羄膈羋蒈肇羈薆蕆螆膇蒂蕆衿羀莈蒆羈膅芄薅蟻羈膀薄螃膃蕿薃羅羆蒅薂肈節(jié)莁薁螇肄芇薁衿芀膃薀羂肅蒁蠆蟻羋莇蚈螄肁芃蚇袆芆腿蚆肈聿薈蚅螈羂蒄蚅袀膈莀蚄羃羀芆蚃螞膆膂螂螅罿蒀螁袇膄莆螀罿羇節(jié)蝿蝿膂羋蝿袁肅薇螈羃芁蒃螇肆肄荿螆螅艿芅莃袈肂膁蒂羀芇蒀蒁蝕肀莆蒀袂芆莂葿羄膈羋蒈肇羈薆蕆螆膇蒂蕆衿羀莈蒆羈膅芄薅蟻羈膀薄螃膃蕿薃羅羆蒅薂肈節(jié)莁薁螇肄芇薁衿芀膃薀羂肅蒁蠆蟻羋莇蚈螄肁芃蚇袆芆腿蚆肈聿薈蚅螈羂蒄蚅袀膈莀蚄羃羀芆蚃螞膆膂螂螅罿蒀螁袇膄莆螀罿羇節(jié)蝿蝿膂羋蝿袁肅薇螈羃芁蒃螇

23、肆肄荿螆螅艿芅莃袈肂膁蒂羀芇蒀蒁蝕肀莆蒀袂芆莂葿羄膈羋蒈肇羈薆蕆螆膇蒂蕆衿羀莈蒆羈膅芄薅蟻羈膀薄螃膃蕿薃羅羆蒅薂肈節(jié)莁薁螇肄芇薁衿芀膃薀羂肅蒁蠆蟻羋莇蚈螄肁芃蚇袆芆腿蚆肈聿薈蚅螈羂蒄蚅袀膈莀蚄羃羀芆蚃螞膆膂螂螅罿蒀螁袇膄莆螀罿羇節(jié)蝿蝿膂羋蝿袁肅薇螈羃芁蒃螇肆肄荿螆螅艿芅莃袈肂膁蒂羀芇蒀蒁蝕肀莆蒀袂芆莂葿羄膈羋蒈肇羈薆蕆螆膇蒂蕆衿羀莈蒆羈膅芄薅蟻羈膀薄螃膃蕿薃羅羆蒅薂肈節(jié)莁薁螇肄芇薁衿芀膃薀羂肅蒁蠆蟻羋莇蚈螄肁芃蚇袆芆腿蚆肈聿薈蚅螈羂蒄蚅袀膈莀蚄羃羀芆蚃螞膆膂螂螅罿蒀螁袇膄莆螀罿羇節(jié)蝿蝿膂羋蝿袁肅薇螈羃芁蒃螇肆肄荿螆螅艿芅莃袈肂膁蒂羀芇蒀蒁蝕肀莆蒀袂芆莂葿羄膈羋蒈肇羈薆蕆螆膇蒂蕆衿羀莈蒆羈膅芄薅

24、蟻羈膀薄螃膃蕿薃羅羆蒅薂肈節(jié)莁薁螇肄芇薁衿芀膃薀羂肅蒁蠆蟻羋莇蚈螄肁芃蚇袆芆腿蚆肈聿薈蚅螈羂蒄蚅袀膈莀蚄羃羀芆蚃螞膆膂螂螅罿蒀螁袇膄莆螀罿羇節(jié)蝿蝿膂羋蝿袁肅薇螈羃芁蒃螇肆肄荿螆螅艿芅莃袈肂膁蒂羀芇蒀蒁蝕肀莆蒀袂芆莂葿羄膈羋蒈肇羈薆蕆螆膇蒂蕆衿羀莈蒆羈膅芄薅蟻羈膀薄螃膃蕿薃羅羆蒅薂肈節(jié)莁薁螇肄芇薁衿芀膃薀羂肅蒁蠆蟻羋莇蚈螄肁芃蚇袆芆腿蚆肈聿薈蚅螈羂蒄蚅袀膈莀蚄羃羀芆蚃螞膆膂螂螅罿蒀螁袇膄莆螀罿羇節(jié)蝿蝿膂羋蝿袁肅薇螈羃芁蒃螇肆肄荿螆螅艿芅莃袈肂膁蒂羀芇蒀蒁蝕肀莆蒀袂芆莂葿羄膈羋蒈肇羈薆蕆螆膇蒂蕆衿羀莈蒆羈膅芄薅蟻羈膀薄螃膃蕿薃羅羆蒅薂肈節(jié)莁薁螇肄芇薁衿芀膃薀羂肅蒁蠆蟻羋莇蚈螄肁芃蚇袆芆腿蚆肈聿薈蚅

25、螈羂蒄蚅袀膈莀蚄羃羀芆蚃螞膆膂螂螅罿蒀螁袇膄莆螀罿羇節(jié)蝿蝿膂羋蝿袁肅薇螈羃芁蒃螇肆肄荿螆螅艿芅莃袈肂膁蒂羀芇蒀蒁蝕肀莆蒀袂芆莂葿羄膈羋蒈肇羈薆蕆螆膇蒂蕆衿羀莈蒆羈膅芄薅蟻羈膀薄螃膃蕿薃羅羆蒅薂肈節(jié)莁薁螇肄芇薁衿芀膃薀羂肅蒁蠆蟻羋莇蚈螄肁芃蚇袆芆腿蚆肈聿薈蚅螈羂蒄蚅袀膈莀蚄羃羀芆蚃螞膆膂螂螅罿蒀螁袇膄莆螀罿羇節(jié)蝿蝿膂羋蝿袁肅薇螈羃芁蒃螇肆肄荿螆螅艿芅莃袈肂膁蒂羀芇蒀蒁蝕肀莆蒀袂芆莂葿羄膈羋蒈肇羈薆蕆螆膇蒂蕆衿羀莈蒆羈膅芄薅蟻羈膀薄螃膃蕿薃羅羆蒅薂肈節(jié)莁薁螇肄芇薁衿芀膃薀羂肅蒁蠆蟻羋莇蚈螄肁芃蚇袆芆腿蚆肈聿薈蚅螈羂蒄蚅袀膈莀蚄羃羀芆蚃螞膆膂螂螅罿蒀螁袇膄莆螀罿羇節(jié)蝿蝿膂羋蝿袁肅薇螈羃芁蒃螇肆肄荿螆

26、螅艿芅莃袈肂膁蒂羀芇蒀蒁蝕肀莆蒀袂芆莂 某公司財務(wù)管理制度之貨幣資金管理規(guī)定第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)貨幣資金管理，實行全面預(yù)算體制，依據(jù)國務(wù)院發(fā)布的現(xiàn)金管理暫行條 例及中國人民銀行發(fā)布的銀行結(jié)算辦法、現(xiàn)金管理暫行條 例實施細(xì)則，結(jié)合本公司實際情況，制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。 第二條 本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下，月份資金計劃基礎(chǔ)上，對本公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的所有貨幣資金的收支進(jìn)行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金（外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等）。 第三條 財務(wù)本部和各所屬企業(yè)財務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的具體貫徹實施，并設(shè)專職稽核員

27、負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收支計劃和審核管理工作。第二章 總公司資金計劃控制 第四條 總公司財務(wù)本部負(fù)責(zé)對總公司資金運(yùn)作進(jìn)行全面計劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排、宏觀控制。 第五條 各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務(wù)本部，財務(wù)本部于每年底根據(jù)總公司下年發(fā)展計劃及資金情況進(jìn)行統(tǒng)籌安排，并制訂總體資金年度安排計劃及季度、月份資金計劃，報總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。 第六條 各所屬企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)各自單位的年、季、月資金計劃安排和落實，并在實際工作中控制、監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情況。 第七條 總公司各部門、各所屬企業(yè)借領(lǐng)計劃內(nèi)大額款項，采取提前通知，積極籌措的辦法。 （一）金額在1000萬元以下，

28、必須提前5天通知財務(wù)部。 （二）金額在1000萬元以上，必須提前10天通知財務(wù)部。 （三）在手續(xù)齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須提前之大通知財務(wù)部，信用證原則上允許改兩次。 （四）辦理匯票須提前兩天通知財務(wù)部。 第八條 計劃外借領(lǐng)大額款項，業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)整計劃手續(xù)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)資金情況進(jìn)行安排、籌集，提前通知期暫定10天。 第九條 各部門不按規(guī)定的提前期通知財務(wù)部，而影響用款，申辦部門自負(fù)其責(zé)，第三章 現(xiàn)金管理 第十條 現(xiàn)金的收入、支出范圍： （一）現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項的退回現(xiàn)金等。 （二）支出范圍： 1職工工

29、資、各種工資性津貼、勞務(wù)費(fèi)，勞保。福利費(fèi)以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。 2出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。 3結(jié)算起點以下的零星支出。 4發(fā)給職工的各種獎金。 5因采購地點不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑厥馇闆r等，必須使用現(xiàn)金結(jié)算的。 6中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。 第十一條 以各部編報的、經(jīng)財務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的月度貨幣收支計劃為依據(jù)，由財務(wù)部進(jìn)行日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理，對超計劃支出，又元批準(zhǔn)計劃調(diào)整追補(bǔ)支出的，財務(wù)部拒絕支付。 第十二條 現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理 （一）現(xiàn)金收入的管理 1無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必

30、須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進(jìn)日（最晚于次日）如數(shù)交付財務(wù)部，收款部門不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。 2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得余款不報，留作他用。 （二）現(xiàn)金支出的管理 1預(yù)算內(nèi)零星采購，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費(fèi)支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財務(wù)經(jīng)理簽批后辦理，稽核員按預(yù)算審核。 2預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出（辦公費(fèi)、小額招待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等），無預(yù)借款直接報帳的，由指定經(jīng)辦部門開具費(fèi)用支出憑單，寫明用途，經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專

31、業(yè)公司總經(jīng)理簽字，連同發(fā)票或收據(jù)交財務(wù)部稽核員審核后，交財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。3預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。 4，業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費(fèi)借款），必須在15天內(nèi)報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現(xiàn)金，必要時停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款，由該部門經(jīng)理代借。 5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費(fèi)時，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。第四章 銀行收支結(jié)算管理 第十三條 根據(jù)中國人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結(jié)算方式，在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采用信用證

32、結(jié)算方式。 第十四條 銀行結(jié)算資金管理 （一）銀行結(jié)算收入的管理。 1通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證，財務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，由經(jīng)辦部門填寫收款說明書，并附有關(guān)憑證，交財務(wù)部稽核員審核后，由主管會計辦理有關(guān)手續(xù)，并進(jìn)行會計處理。 2由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù)，收到后交經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門填寫收款說明書，附帶結(jié)算憑證，交財務(wù)部稽核員審核，交主管會計處理。 3業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票，連同有關(guān)憑證、收款說明書，送交財務(wù)部，由稽核員審核，交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會計處理。 4信用證結(jié)算按我公司（迸出口業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)定）中的有關(guān)規(guī)定辦理。 （二）銀行結(jié)算支

33、出的管理 1根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務(wù)部門申辦的對外投資、對內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費(fèi)支出報審表，交財務(wù)部稽核員按計劃項目審核用途后，交財務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報本公司領(lǐng)導(dǎo)的，由財務(wù)部簽署意見后簽報。 2日常采購物資或支出費(fèi)用領(lǐng)用支票按預(yù)算報財務(wù)部審批。 3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。 4專設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿，由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時交回財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿，對逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢。 5一個部門已

34、領(lǐng)用三張支票，不按規(guī)定時間報帳，財務(wù)部書面通知該部門啟行查詢，一周內(nèi)仍無反饋，財務(wù)部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。第五章 報帳銷帳 第十五條 各部門預(yù)借的支票，結(jié)算款項業(yè)務(wù)處理完畢，應(yīng)及時執(zhí)有關(guān)憑證（發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等）在一周內(nèi)到財務(wù)部報帳銷帳。 第十六條 為貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，報帳采取上級審簽辦法，即：總公司業(yè)務(wù)人員報帳，屬預(yù)算內(nèi)支出，由部門總經(jīng)理審簽，報財務(wù)本部按權(quán)限審批；屬預(yù)算外支出，均須報總公司主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。部門總經(jīng)理報帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，總公司副總經(jīng)理報帳由總公司總經(jīng)理審簽。 第十七條 應(yīng)付現(xiàn)金的金額在2000元以上的報帳，原則上以支票轉(zhuǎn)入報帳人信用卡內(nèi)。第六章 附 敗 第十

35、八條 本規(guī)定由財務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。某公司財務(wù)管理制度之成本管理規(guī)定第一章 總 則 第一條 為了加強(qiáng)總公司所屬備企業(yè)的成本、費(fèi)用管理，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益，現(xiàn)參照國務(wù)院（國營企業(yè)成本管理條 例及其實施細(xì)則，結(jié)合現(xiàn)行財務(wù)會計制度的有關(guān)規(guī)定及我公司實際情況，制定本規(guī)定。 第二條 本規(guī)定適用于11系統(tǒng)各所屬企業(yè)。 第三條 成本、費(fèi)用管理的基本任務(wù)，是通過對成本、費(fèi)用的預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，正確反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果，挖掘降低成本、費(fèi)用的潛力，努力降耗增效。 第四條 在成本、費(fèi)用管理中，各單位要嚴(yán)格遵守國家經(jīng)濟(jì)政策、財經(jīng)法規(guī)和總公司財務(wù)規(guī)定，實行成本、費(fèi)用管理責(zé)任制，使計劃管理、定額管理和

36、分級管理相結(jié)合，正確核算各單位成本、費(fèi)用。 第五條 根據(jù)資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制，各公司總經(jīng)理對本單位成本、費(fèi)用管理負(fù)全責(zé)?？倳嫀煟ㄘ攧?wù)總監(jiān)、主管財務(wù)副總經(jīng)理）或財務(wù)經(jīng)理（主管）協(xié)助總經(jīng)理組織領(lǐng)導(dǎo)本單位的成本費(fèi)用核算和管理，準(zhǔn)確核算成本、費(fèi)用，并對企業(yè)經(jīng)營效果負(fù)責(zé)。各單位財會部門具體負(fù)責(zé)成本費(fèi)用的核算與管理工作?？偣矩攧?wù)本部依據(jù)本規(guī)定及國家相關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)對所屬各單位的成本、費(fèi)用核算進(jìn)行管理和監(jiān)督。所屬各單位應(yīng)根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合各自行業(yè)實際，參照國家相對應(yīng)的財務(wù)會計制度，制定各自成本、費(fèi)用管理實施細(xì)則，報財務(wù)本部備案，并指定專人負(fù)責(zé)企業(yè)的成本管理。第二章 成本、費(fèi)用開支范圍 第六條 工業(yè)企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家

37、財務(wù)制度關(guān)于成本、費(fèi)用開支范圍的規(guī)定，加強(qiáng)對產(chǎn)品的生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用及企業(yè)的管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用的核算與管理。具體開支范圍按（工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。 第七條 總公司所屬其他行業(yè)單位應(yīng)根據(jù)各自的單位實際，認(rèn)真遵守相對應(yīng)的國家行業(yè)財務(wù)會計制度規(guī)定的成本、費(fèi)用開支范圍。第三章 成本、費(fèi)用核算 第八條 各所屬企業(yè)的制造成本，必須根據(jù)計算期內(nèi)完工產(chǎn)品的統(tǒng)計產(chǎn)量、實際消耗和實際價格，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則進(jìn)行核算，對于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的期間費(fèi)用，應(yīng)按照其歸屬期限，區(qū)分費(fèi)用性質(zhì)，據(jù)實進(jìn)行分類核算。 企業(yè)不得以計劃成本、估計成本、定額成本代替實際成本，成本計算過程中對產(chǎn)成品、自制半成品和勞務(wù)

38、按計劃成本或定額成本進(jìn)行核算的，要按規(guī)定的成本計算期，及時調(diào)整為實際成本。原材料按計劃價格核算的，與實際價格的差異也應(yīng)按規(guī)定的成本計算期及時進(jìn)行調(diào)整分配。 第九條 一次支付、分期攤銷的費(fèi)用，應(yīng)按照費(fèi)用項目的受益期限，確定分?jǐn)倲?shù)額。受益期不超過一年的費(fèi)用，列入待攤費(fèi)用；受益期超過一年的費(fèi)用，列入遞延資產(chǎn)，按實際受益期攤銷，其中開辦費(fèi)按五年攤銷。企業(yè)遞延資產(chǎn)應(yīng)在年終會計決算中說明，報總公司財務(wù)本部審查。 第十條 在費(fèi)用尚未發(fā)生以前，需要從成本中預(yù)提的費(fèi)用項目和標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)報總公司財務(wù)本部備案，預(yù)提期短的，年終決算不留余額，預(yù)提期長，跨年度使用、需保留余額的，應(yīng)在年終決算中說明，報總公司財務(wù)本部審查。

39、第十一條 低值易耗品單價在200元（含200元）人民幣以下的，可列出品名，在領(lǐng)用時一次列入成本、費(fèi)用。單價在200元（不含200元）人民幣以上且使用期限超過一年的，必須采用五五攤銷法進(jìn)行核算，在領(lǐng)用和報廢時各分?jǐn)?0。 第十二條 產(chǎn)成品和在產(chǎn)品成本以及期間費(fèi)用的核算，除種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)按生產(chǎn)季節(jié)、施工企業(yè)按季進(jìn)行外，一律以月為成本計算期，同一個計算期內(nèi)核算的產(chǎn)量、收入、消耗和支出，起訖日期必須一致。 第十三條 成本核算必須劃清下列界限，不得相互混淆，影響成本、費(fèi)用的準(zhǔn)確性。 一、制造費(fèi)用與直接生產(chǎn)成本； 二、制造成本與期間費(fèi)用； 三、各類期間費(fèi)用之間的界限； 四、本期成本與下期成本； 五、在產(chǎn)品

40、成本與產(chǎn)成品成本； 六、可比產(chǎn)品成本與不可比產(chǎn)品成本。 第十四條 成本核算的程序和方法要切實可行，一經(jīng)確定，非經(jīng)總公司財務(wù)本部批準(zhǔn)，不得變動。第四章 成本管理責(zé)任制及監(jiān)督 第十五條 各單位必須按分工及崗位職責(zé)建立成本管理目標(biāo)責(zé)任制。并編制成本、公用計劃和具體措施，對成本實行計劃控制和目標(biāo)管理，以保證完成。 第十六條 各單位應(yīng)根據(jù)自身的特點并結(jié)合國家相關(guān)規(guī)定，制訂本單位的各項定額指標(biāo)，并認(rèn)真執(zhí)行?？偣緦Σ煌再|(zhì)的單位采用不同的方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行成本、費(fèi)用考核。 第十七條 各單位財會部門的成本管理責(zé)任。；制定本單位成本費(fèi)用管理制度；組織成本費(fèi)用核算；編制并具體落實成本費(fèi)用計劃；監(jiān)督考核單位內(nèi)部各項

41、成本計劃的具體執(zhí)行情況；對本單位成本費(fèi)用進(jìn)行及時的預(yù)測、控制和分析。第五章 附 則 第十八條 本規(guī)定由總公司財務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。某公司差旅費(fèi)制度 為壓縮管理費(fèi)用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，使企業(yè)各項管理形成規(guī)范化和制度化，特制定本制度：一、 因公出差的辦理程序1、 因公出差人員必須事先填寫出差申請單，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。2、 出差人借款需持批準(zhǔn)后的出差申請單填寫用款申請單，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款。3、 出差人員回公司應(yīng)在出差申請單中情況匯報一欄填寫出差完成情況、并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報，

42、由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，并在出差申請單任務(wù)完成情況欄中簽署考核意見。4、 審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的出差申請單和有效出差單據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費(fèi)。5、 凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線，增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)派出分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。二、 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1、對出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實行包干使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)的原則；2、對住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等實行按出差地區(qū)和人員級別分別制定標(biāo)準(zhǔn)（扣除在途時間以每天為標(biāo)準(zhǔn)計算）為：地 區(qū)： 特區(qū) 直轄市 省會城市 省轄市 縣級市及以下（1）

43、住宿標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理 實報實銷付總級 實報實銷經(jīng) 理 180 130 120 100 80其余人員 150 110 100 80 60（2）伙食補(bǔ)助費(fèi)：總經(jīng)理 實報實銷付總級 實報實銷經(jīng) 理 60 40 40 40 40其余人員 60 40 40 40 40（3）市內(nèi)交通費(fèi)：總經(jīng)理 實報實銷付總級 實報實銷經(jīng) 理 10 8 5 5 3其余人員 10 8 5 5 33、兩人以上出差人員，原則上就隨行高一級人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。對于自帶車輛人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意）；4、去往集團(tuán)辦事處的人員，出差途中時間超過12小時，伙食補(bǔ)助費(fèi)按每餐10元標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助。抵達(dá)后食宿由辦事處承擔(dān)，不享

44、受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn)，而中途無法返回辦事處就餐，可按每餐10元補(bǔ)助，但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。5、外出參加會議，會議費(fèi)用中包括食宿時不再享受食、住費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會議費(fèi)用中不含食宿時，住宿費(fèi)用按實列支，伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。6、外出學(xué)習(xí)、駐廠人員，伙食補(bǔ)助每天16元，期間不享受市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)包干，途中可享受交通、伙食補(bǔ)助費(fèi)。7、 出差當(dāng)日往返可享受全額補(bǔ)助（包括次日晨抵達(dá)本市）。8、 出差人員除外出學(xué)習(xí)和駐廠人員，每天補(bǔ)助5元通訊費(fèi)。特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。三、幾點具體規(guī)定：1、 旅途中未住宿，不享受住宿費(fèi)包干，只享受伙食，市內(nèi)交通補(bǔ)

45、助費(fèi)。2、 （1）、中午12時前離開本市按全天補(bǔ)助伙食費(fèi)；（2）、中午12時后離開本市按半天補(bǔ)助伙食費(fèi)。（3）、中午12時前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助伙食費(fèi)；（4）、中午12時后返抵本市按全天補(bǔ)助伙食費(fèi)。3、 旅途中符合乘臥，（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補(bǔ)助。4、 在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得總經(jīng)理同意，須經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。5、 出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費(fèi)用的依據(jù)，部門負(fù)責(zé)人簽證時要加強(qiáng)對票據(jù)的審核，不是出差途中的費(fèi)用不予簽報

46、。6、 乘坐交通工具的規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)（總經(jīng)理、副總經(jīng)理）可乘飛機(jī)，火車軟臥（或軟席）、輪船二等艙、出租車。其余人員可乘火車、輪船三等艙以下艙位，如因工作需要乘飛機(jī)，火車軟臥或乘輪船二等艙位需經(jīng)總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，方可報銷。7、出差人員乘座直達(dá)列車，沒有鋪位區(qū)別的，允許乘座軟臥（或軟席）。8、駕駛員出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)；司機(jī)外出按15元/百公里補(bǔ)助，貨車司機(jī)住宿費(fèi)以省內(nèi)40元/天，省外45元/天的標(biāo)準(zhǔn)支付，小車司機(jī)按車同領(lǐng)導(dǎo)及工作人員住同檔次賓館，因特殊情況不能按時返回，應(yīng)說明情況經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，扣除2天往返時間、等候時間按每天20元給予伙食補(bǔ)助。9、駕駛員外出行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報銷。1

47、0、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報帳，超過一星期報銷差費(fèi)，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門擔(dān)保負(fù)責(zé)人責(zé)任。11、出差時借款，前帳不清、后帳不借，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成帳務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。12、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。某公司財務(wù)管理制度之固定資產(chǎn)管理辦法第一章 總 則 第一條 為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，提高使用效益，保護(hù)公有財產(chǎn)安全，促進(jìn)管理工作和業(yè)務(wù)活動的開展，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定，制定本辦法。 第二條 本辦法適用于總公司和各專業(yè)公司（不包括有獨(dú)立人事管理權(quán)的

48、專業(yè)公司，下同），其它所屬企業(yè)可參照執(zhí)行或另行制訂管理辦法并報總公司財務(wù)本部備案。第二章 固定資產(chǎn)及其分類 第三條 固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上、在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上、使用期限超過兩年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)?？偣矩攧?wù)本部根據(jù)實際情況，制定固定資產(chǎn)目錄。 第四條 固定資產(chǎn)分類按國家相關(guān)行業(yè)財務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。第三章 固定資產(chǎn)的計價 第五條 固定資產(chǎn)計價的原則和方法： （一）購人的固定資產(chǎn)，以其購人價加由公司負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸、裝卸、安裝調(diào)試、運(yùn)輸途中保險費(fèi)及其他附加費(fèi)用計

49、價，國外購人的還應(yīng)包括進(jìn)口稅金； （二）自制、自建的固定資產(chǎn)，按建造過程中的實際支出計價； （三）在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的，按固定資產(chǎn)原值，加上改建擴(kuò)建發(fā)生的實際支出計價。 （四）投資者投入的固定資產(chǎn)，按評估確認(rèn)或按合同、協(xié)議約定的價格計價。 （五）接受捐贈、從境外調(diào)人或引進(jìn)的固定資產(chǎn)，以所附單據(jù)確定的金額加上由公司負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)、繳納的稅金等計價；無所附單據(jù)的，按照同類固定資產(chǎn)現(xiàn)行市場價格計算； （六）盤盈的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價值計價； 公司購建固定資產(chǎn)交納的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅計人固定資產(chǎn)的價值。 公司可依法對固定資產(chǎn)進(jìn)行有償轉(zhuǎn)

50、讓、出租、變賣、抵押借款、對外投資，企業(yè)兼并、投資、變賣、租賃、清算時，應(yīng)依法對固定資產(chǎn)進(jìn)行評估。第四章 固定資產(chǎn)析舊 第六條 公司固定資產(chǎn)提取折舊的范圍和折舊年限按國家規(guī)定范圍執(zhí)行。 第七條 公司計算提取固定資產(chǎn)折舊，采用平均年限法（下稱直線法）。凈殘值率按3計算。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)當(dāng)月照提折舊。 第八條 直線法的折舊額按下列公式計算： （一）固定資產(chǎn)年折舊額=（固定資產(chǎn)原值-凈殘值）/預(yù)計使用年限 （二）固定資產(chǎn)年折舊率=固定資產(chǎn)年折舊額/固定資產(chǎn)原值 （三）固定資產(chǎn)月折舊額-（固定資產(chǎn)值固定資產(chǎn)年折舊率）/12第五章 固定資產(chǎn)購置、報廢與管理 第九條 總公

51、司各部門和各專業(yè)公司的年度預(yù)算應(yīng)包括固定資產(chǎn)購置計劃和預(yù)算。購置固定資產(chǎn)時應(yīng)填寫固定資產(chǎn)購置申請表）（樣式附后），報總公司財務(wù)本部和辦公室，并按下列程序核準(zhǔn)： 1）預(yù)算內(nèi)購置固定資產(chǎn)5，000元（不含）以下由財務(wù)本部和辦公室共同審批；5，000元一30，000元（不含）由主管副總經(jīng)理或助理總經(jīng)理審批，三萬元以上的由總公司總經(jīng)理審批。 2）凡預(yù)算外購置固定資產(chǎn)一律由總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第十條 虧損企業(yè)扭虧期間不得購置固定資產(chǎn)，特殊情況必須購置的，一律按程序報總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購置。 第十一條 經(jīng)批準(zhǔn)購置的固定資產(chǎn)，由辦公室負(fù)責(zé)購置或經(jīng)辦公室指定規(guī)格、型號后由申請部門自行購置。 第十二條 總公

52、司各部門和各專業(yè)公司報廢固定資產(chǎn)應(yīng)向總公司辦公室報送固定資產(chǎn)報廢申請表（調(diào)樣式附后），經(jīng)總公司辦公室組織有關(guān)部門和人員鑒定并簽署意見后按購置固定資產(chǎn)的審批程序轉(zhuǎn)呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報廢。 第十三條 原則上維修費(fèi)用小于凈值的固定資產(chǎn)不予報廢。 第十四條 總公司辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實物管理，應(yīng)對所有固定資產(chǎn)進(jìn)行分類，設(shè)置固定資產(chǎn)卡片并詳細(xì)登記，年內(nèi)會同財務(wù)本部進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點。 第十五條 總公司財務(wù)本部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價值管理，應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)實物的增減（購置、報廢、盤盈、盤虧、毀損等）及時按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。 第十六條 固定資產(chǎn)的日常維護(hù)、保養(yǎng)以及修理由各位用部門負(fù)責(zé)。各部門對固定資產(chǎn)的維護(hù)和管理

53、應(yīng)建立崗位責(zé)任制度，落實到人。第六章 財產(chǎn)清查 第十七條 總公司辦公室和財務(wù)本部對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的清查（至少年終清查一次），固定資產(chǎn)清查主要是通過對固定資產(chǎn)實物盤點進(jìn)行帳物核對，以便真實地反映其實有數(shù)量和分布情況。如有盤盈盤虧還應(yīng)查明原因。 第十八條 固定資產(chǎn)清查的程序：固定資產(chǎn)全面清查時，由辦公室和財務(wù)本部組成清查小組，編制固定資產(chǎn)盤點表，經(jīng)查核后確定出固定資產(chǎn)盤盈盤虧數(shù)額，根據(jù)固定資產(chǎn)盤點表填制固定資產(chǎn)盤盈表和固定資產(chǎn)盤虧表，經(jīng)有關(guān)人員簽字或蓋章后，財務(wù)本部據(jù)以進(jìn)行有關(guān)的帳務(wù)處理。 第十九條 財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)盤盈的帳外固定資產(chǎn)，應(yīng)按重置完全價值作為原值，按新舊程度估計確定折舊額，并

54、按重置完全價值減去累計折舊額后作為凈值。 第二十條 固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓收入或清理報廢變價收入扣除清理費(fèi)后的凈收入與其帳面凈值（固定資產(chǎn)原值減累計折舊）的差額以及固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損、報廢的凈收益或凈損失，計人營業(yè)外收入或營業(yè)外支出。毀損、報廢損失較大的，可分期攤銷，攤銷期限不得超過2年。第七章 附 則第二十一條 本規(guī)定由財務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。財務(wù)管理規(guī)則 總 則 第一條 為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。 第二條 公司財務(wù)部門的職能是： (一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。 (二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng)營核

55、算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。 (三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 (四)厲行節(jié)約，合理使用資金。 (五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。 (六)對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。 (七)完成公司交給的其他工作。 第三條 公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。 在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān)。 第四條 公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 財務(wù)工作崗位職責(zé) 第五條 總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作： (一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金； (二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益； (三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分