我國商業(yè)銀行資產管理的研究畢業(yè)論文范文模板參考資料

1、我國商業(yè)銀行資產管理的研究系 別：專 業(yè) 班：姓 名：學 號：指導教師： 2010年5月我國商業(yè)銀行資產管理的研究chinas asset management of commercial banks research 摘 要現(xiàn)在我國正處在經濟快速發(fā)展的階段，隨著我國經濟實力的不斷提高，國家對銀行的要求也越來越高。商業(yè)銀行是我國金融業(yè)的重要組成部分，其經營狀況不僅影響著銀行自身的發(fā)展，而且影響著國家經濟的發(fā)展。隨著全球化的發(fā)展，我國商業(yè)銀行面臨著越來越多的競爭和壓力。為了能夠在競爭中處于優(yōu)勢地位，獲得更多的利益，我們只有不斷提高商業(yè)銀行的實力，擴大我國商業(yè)銀行在國際中的影響力。那么提高商業(yè)銀行

2、的實力我們必須完善商業(yè)銀行的管理制度，健全的管理制度才有利于商業(yè)銀行穩(wěn)定快速的發(fā)展。資產直接影響商業(yè)銀行的經濟效益和未來的發(fā)展，那么對商業(yè)銀行的資產進行管理就能夠更好的提升商業(yè)銀行的經濟效益。因此,商業(yè)銀行資產管理是非常重要的一項管理內容，研究商業(yè)銀行資產管理對于我國商業(yè)銀行的發(fā)展具有非常重要的意義。本文首先介紹了商業(yè)銀行資產管理的內容以及必要性，其次具體說明了現(xiàn)金資產管理貸款管理以及證券投資管理，最后結合實際指出了我國商業(yè)銀行資產管理中存在的問題并提出相關的對策。關鍵字：資產管理 現(xiàn)金資產管理 貸款管理 證券投資管理 abstractnow our country is in the sta

3、ge of rapid economic development, with the improvement of chinas economic strength, the national bank higher requirements. commercial banks of chinas financial industry is the important component of the operating condition, not only affects the banks own development, but also affects the development

4、 of national economy. with the development of globalization, chinas commercial banks face more and more competitive and pressure. in order to be able to compete in dominance, get more benefit, we only have constantly improve the strength of the commercial banks, and expand the business bank of our c

5、ountry in international influence. so to improve the strength of the commercial banks, we must improve the commercial bank management system, perfect management system is beneficial to the development of commercial bank stability quickly.assets of commercial banks directly influence the economic ben

6、efit and the future development of commercial banks, then the assets management can improve the economic benefit of commercial banks. therefore, the commercial bank asset management is very important content of management, commercial bank asset management to study the development of commercial banks

7、 in china have very important significance.this paper introduces the contents of assets management of commercial banks and the necessity, secondly, the cash asset management, management of loans and securities investment management, and finally pointed out the actual asset management business bank o

8、f our country, the problems and puts forward some countermeasures.key words: asset management cash assets management loan management securities investment management目 錄摘要iabstractii緒論11 商業(yè)銀行資產管理概述21.1 商業(yè)銀行資產管理的內容21.2 商業(yè)銀行資產管理的必要性22 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產管理42.1 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產的類別42.2 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產的原則42.3 存款準備金管理52.4 頭寸管理62.5

9、商業(yè)銀行流動性需求63 商業(yè)銀行貸款管理83.1 商業(yè)銀行貸款的類別83.2 商業(yè)銀行貸款管理的制度93.3 貸款定價管理103.4 問題貸款管理114 商業(yè)銀行證券投資管理144.1 商業(yè)銀行證券投資的類別144.2 商業(yè)銀行證券投資組合的原則154.3 收益率曲線154.4 商業(yè)銀行證券投資策略165 商業(yè)銀行資產管理存在問題及建議185.1 存在的問題185.2 改進建議19結論22致謝23參考文獻2423緒 論經濟全球化進程的加快，市場競爭日趨激烈，混合式經營成為主流模式，這些變化給我國經濟帶來了廣闊的發(fā)展空間，同時也帶來了前所未有的挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行作為我國金融業(yè)的主體，在國民經濟中占有

10、十分重要的地位，因此,提高商業(yè)銀行的效益，才能夠更好的促進我國國民經濟的發(fā)展，增強我國的綜合競爭力。當前，我國商業(yè)銀行的改革正日益深化，各種金融工具的引入和創(chuàng)新給我國商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了強大動力。雖然我國商業(yè)銀行已能提供發(fā)達國家商業(yè)銀行所能提供的大多數(shù)金融服務，但是我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段還僅僅靠過去的金融管理知識與管理方法是很難適應外部環(huán)境的需要。本課題主要研究國際上通行的現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理原理、方法與手段，從而改善我國商業(yè)銀行的管理體系，提高我國商業(yè)銀行在國際上的地位。1 商業(yè)銀行資產管理概述1.1 商業(yè)銀行資產管理的內容資產是指企業(yè)過去的交易或者事項形成的由企業(yè)擁有或者控制的預期會給企業(yè)帶來經

11、濟利益的資源。那么商業(yè)銀行資產管理是什么？其實商業(yè)銀行資產管理是商業(yè)銀行經營管理的一項重要內容，屬于商業(yè)銀行自身管理的范疇。商業(yè)銀行資產管理是對資產負債表中的資產項目進行的管理。具體來說商業(yè)銀行資產管理就是在確立銀行經營目標利潤最大化的前提下，實現(xiàn)資產各項目的最佳組合，使之保持安全性和恰當?shù)牧鲃有裕ＷC銀行獲得最大的盈利。商業(yè)銀行資產管理首先要符合當局的法定準備金規(guī)定預計滿足銀行的各種現(xiàn)金要求，然后銀行將資金貸放給違約可能性低而貸款利率高的借款者，最后銀行將剩余資金投資于高質量的證券從而達到既獲取一定利息收入，又保持資產流動性的目的。一般來講，商業(yè)銀行資產管理包括現(xiàn)金資產管理貸款管理證券投資管

12、理固定資產管理。而且現(xiàn)金資產管理貸款管理證券投資管理是資產管理的重要組成部分。因此，研究商業(yè)銀行資產管理必須掌握這三個方面，但是由于篇幅的限定，本文不可能對資產管理的所有方面進行研究,所以本文只對現(xiàn)金資產管理貸款管理證券投資管理這三個方面的內容進行具體研究。1.2 商業(yè)銀行資產管理的必要性首先資產負債管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的核心內容。隨著我國金融業(yè)市場化程度和開放化程度的不斷提高，資產負債管理方法在我國商業(yè)銀行的運用也不斷加大。而資產管理是資產負債管理的一個重要組成部分，所以它在現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展過程中，也具有非常重要的地位。因此,為了更好地運用資產負債管理方法,我們有必要研究商業(yè)銀行的資產管理

13、。其次商業(yè)銀行與一般的工商企業(yè)一樣，業(yè)務經營是建立在市場機制基礎之上，以價值最大化作為管理的最終目標。商業(yè)銀行追求價值最大化就是在受其資源技術和社會約束的市場經濟體制下，謀求股東財富最大化。但是它還有一個基本目標就是資金來源與運用的安全性流動性效益性“三性”平衡。因此資產管理是商業(yè)銀行經營管理的重點。本文研究的商業(yè)銀行資產管理，在本質上是解決利潤最大化與資產流動性之間的矛盾。商業(yè)銀行只有保證了資產的流動性，才能夠達到安全性流動性效益性的統(tǒng)一。因此，我們必須對商業(yè)銀行資產管理進行研究。最后資產業(yè)務是商業(yè)銀行最重要的核心業(yè)務，是商業(yè)銀行利潤的主要來源，資產總額代表一家銀行的經營規(guī)模。所以資產業(yè)務直

14、接影響商業(yè)銀行的經濟效益和未來的發(fā)展。我們對資產進行管理有利于防范資產風險，改進成本核算，提高資產效率。那么只有對資產管理進行仔細的研究才能夠更好的管理銀行的資產，才能更有利于我國商業(yè)銀行的發(fā)展。接下來本文從現(xiàn)金資產管理開始，詳細分析商業(yè)銀行資產管理。2 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產管理2.1 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產的類別直接滿足流動性的現(xiàn)金管理構成銀行資產管理的最基本的組成部分。在商業(yè)銀行的各種資產中，現(xiàn)金資產是流動性最強的資產，因此加強現(xiàn)金資產的管理，特別是加強現(xiàn)金持有量控制是商業(yè)銀行優(yōu)化資源配置，提高資產利潤率的重要手段。本文所研究的現(xiàn)金管理也就是指銀行對存款以及現(xiàn)金等價物等現(xiàn)金的管理,通過對現(xiàn)金流入和流

15、出及存量的統(tǒng)籌規(guī)劃,盡量減少閑置頭寸的占用,在確保現(xiàn)金流動性的前提下,力爭將現(xiàn)金的持有水平控制在盡可能低的程度,在現(xiàn)金的流動性安全性和收益性之間尋求最佳的平衡。因此，現(xiàn)金資產管理的主要目的是：確保銀行的流動性，同時使現(xiàn)金資產達到最適合的規(guī)模。不過在研究現(xiàn)金資產管理前，必須明白商業(yè)銀行現(xiàn)金資產包括哪些內容。一般商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產包括以下幾類：（1）庫存現(xiàn)金。它是指商業(yè)銀行保存在業(yè)務庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。（2）存款準備金。它是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，包括法定存款準備金和超額準備金。（3）存放同業(yè)款項。它是指商業(yè)銀行存放在代理行和相關商業(yè)銀行的存款。（4）結算在途資金。主要是指商業(yè)銀行在辦理結算

16、業(yè)務的過程中形成的資金占用。2.2 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產管理的原則清楚了所包含的各項資產后，本文還必須研究一下現(xiàn)金資產管理的原則。通常是在一定的原則或者制度的要求下，對一項資產進行管理。如果沒有一定的原則或者制度，那么所進行的管理很有可能是雜亂無章，甚至是無效的管理。因此，本文在對每項資產進行管理前，必須研究一下該資產管理的基本原則。只有以基本原則為中心，才能夠制定相應的管理方案以及方法。商業(yè)銀行現(xiàn)金資產管理的核心任務是保證銀行經營過程中適度的流動性，即既要保證現(xiàn)金資產能滿足正常的和非正常的現(xiàn)金支出需要，又要盡量降低持有現(xiàn)金的機會成本，以追求利潤最大化。因此，銀行經營者必須正確計算和預測現(xiàn)金頭寸，

17、為流動性管理提供可靠依據(jù)。商業(yè)銀行對現(xiàn)金資產的管理，必須堅持總量適度原則，適時調節(jié)原則和安全保障原則。第一是總量適度。也就是說商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產不應太多，也不應太少，而是應該維持在總量適度的區(qū)域。第二是適時調節(jié)。在經營的過程中，銀行的現(xiàn)金資產的數(shù)量總是在不斷地變化，銀行應該根據(jù)現(xiàn)金資產的流動性來對其數(shù)量進行調節(jié)。具體是指銀行要根據(jù)業(yè)務過程中的現(xiàn)金流量變化，及時的調節(jié)資金短缺頭寸，確保現(xiàn)金資產的規(guī)模適度。第三是安全保障。也就是說銀行應該對現(xiàn)金資產的總量以及它的構成了如指掌，應該妥善保管，確?，F(xiàn)金資產的安全。前文已經詳細的介紹了現(xiàn)金資產的組成以及現(xiàn)金資產管理的各項原則，但是由于篇章的限制，本文在此

18、僅就現(xiàn)金資產管理中的幾個重要部分進行詳細的研究說明。那么在現(xiàn)金資產管理中非常重要的是存款準備金管理頭寸管理商業(yè)銀行流動性需要。因此，本文也只對這三個部分進行具體說明。2.3 存款準備金管理 存款準備金是商業(yè)銀行現(xiàn)金資產的主要構成部分。存款準備金包括兩個部分：一是按照中央銀行規(guī)定的比例上交的法定存款準備金：二是準備金賬戶中超過了法定存款準備金的超額準備金。因此，存款準備金的管理，包括滿足中央銀行法定存款準備金要求和超額準備金的適度規(guī)模控制兩個方面。法定存款準備金管理，主要是準確計算法定存款準備金的需要量和及時上交的準備金。法定存款準備金管理的目的：實施貨幣政策和調節(jié)貨幣供應。通常法定存款準備金管

19、理方法是調節(jié)法定存款準備金比率。超額準備金是商業(yè)銀行在中央銀行準備金賬戶上超過了法定存款準備金的那部分存款。超額準備金是商業(yè)銀行最重要的可用頭寸，是銀行用來進行投資、貸款、清償債務和提取業(yè)務周轉金的準備資產。影響超額準備金需要量的因素：（1）存款波動。商業(yè)銀行的存款包括對公存款和儲蓄存款。對公存款的變化主要是通過轉賬形式進行的，對個人的儲蓄存款和部分對公存款的變化則主要是通過現(xiàn)金收支來表現(xiàn)的。銀行在分析存款波動對超額準備金需要量的影響時，重點應分析導致存款下降的情況，因為只有在存款下降的情況下，才會導致超額準備金需要量的增加。存款下降一般取決于近期因素和歷史因素，即受到臨近的存款下降幅度和歷史

20、上同期存款下降幅度的雙重影響。（2）貸款的發(fā)放與收回。貸款的發(fā)放與收回對超額準備金的影響主要取決于貸款使用的范圍。同理，貸款的收回對超額準備金的影響也因貸款對象的不同而有所不同。（3）其它因素對超額準備金需要量的影響。除了存款因素外，其它一些因素也影響到商業(yè)銀行超額準備金的需要量。這些因素主要的有：一是向中央銀行借款的因素；二是同業(yè)往來因素；三是法定存款準備金因素；四是信貸資金調撥因素。2.4 頭寸管理所謂頭寸是款項的意思。當收入大于付出款項時，稱“多頭寸”；反之叫“缺頭寸”。對頭寸多缺的預計稱“軋頭寸”；反之稱“調頭寸”。在銀行資金營運中，我國商業(yè)銀行習慣性地將可供商業(yè)銀行直接、自主運用的資

21、金稱之為資金頭寸。商業(yè)銀行的頭寸是指基礎頭寸可用頭寸以及可貸頭寸等?；A頭寸是商業(yè)銀行獨立核算的行處的庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準備金。它是銀行最具流動性的資產，商業(yè)銀行可以隨時動用，用于充當銀行一切資金結算的最終支付手段。 可用頭寸是商業(yè)銀行獨立核算行處于某一時期中可以運用的資金，它包括基礎頭寸和銀行存放同業(yè)款項?？捎妙^寸既是一個時點指標，又是一個時期指標?？少J頭寸是商業(yè)銀行獨立核算行處在某一時期內可直接用于貸款和投資的資金，它是形成商業(yè)銀行盈利性資產的主要來源。頭寸資金的管理主要是指頭寸的預測。頭寸預測是實際工作中商業(yè)銀行資金計劃部門的一項重要工作?？茖W合理的頭寸預測是商業(yè)銀行維持流動性，

22、實現(xiàn)效率性的重要手段。我們研究時通常將預測期較長的頭寸預測稱為中長期預測，將預測期較短的頭寸預測稱為短期頭寸預測。中長期頭寸預測主要是通過預測一定時期內商業(yè)銀行存貸款的變動趨勢來預測頭寸余缺的方法。短期頭寸預測是通過直接預測短期內商業(yè)銀行在中央銀行存款增減變動量來進行頭寸預測的一種方法。2.5 商業(yè)銀行流動性需求 商業(yè)銀行流動性需求是客戶對銀行所提出必須立即兌現(xiàn)的現(xiàn)金要求。商業(yè)銀行的流動性需求包括存款客戶的提現(xiàn)要求和貸款客戶的貸款要求。銀行必須滿足客戶的正當現(xiàn)金需求，否則，銀行的可靠性和健全性便會受到懷疑。因此，商業(yè)銀行準確預測流動性需求是保證其頭寸管理與現(xiàn)金支付的前提條件。我們所研究的商業(yè)銀

23、行流動性需求包括：短期流動性需求長期流動性需求周期流動性需求臨時流動性需求。短期流動性需求是一種短期現(xiàn)金需求。其中季節(jié)性因素影響著存款的變化和貸款需求的波動。因為銀行貸款的一半對象是存款客戶，因此流動性需求的季節(jié)性變動過程也就是存款和貸款的相互影響過程。如果銀行的客戶比較單一，季節(jié)性流動性需求就很明顯。長期流動性需求與短期流動性需求相反，是一種長期現(xiàn)金需求，主要由銀行所服務的社區(qū)或者產業(yè)的經濟發(fā)展所決定。周期流動性需求是一種長期現(xiàn)金需求，主要是由于經濟周期性波動所引發(fā)的，一般難以預測。臨時流動性需求是一種臨時的現(xiàn)金需求，是由難以預測的不尋常事件所引發(fā)的。分析了三種重要的管理，也對商業(yè)銀行現(xiàn)金資

24、產管理有了大體的了解。雖然本文所談到的三個部分是對商業(yè)銀行現(xiàn)金資產的不同資產進行的管理，但是在具體運用時應該把這三個部分結合起來，因為它們三者之間是相互聯(lián)系，相互影響。3 商業(yè)銀行貸款管理3.1 商業(yè)銀行貸款的類別貸款業(yè)務是現(xiàn)代商業(yè)銀行最重要的一種職能，它對銀行的經營運作有著重要的意義。貸款利息是銀行收入的主要來源，通過發(fā)放貸款可以加強銀行與重要顧客的關系，從而增強銀行提供其他服務的能力，并且銀行的服務和經營滿足了社會、政府和企業(yè)的需求，促進了社會經濟的發(fā)展。因此，貸款是商業(yè)銀行最主要的生息資產，商業(yè)銀行的風險也主要集中在貸款上，所以本文研究商業(yè)銀行貸款的管理也是非常有意義。那么在對商業(yè)銀行貸

25、款管理進行研究前，還是要先弄清楚商業(yè)銀行貸款的類別。一般從不同的角度劃分商業(yè)銀行貸款的種類：（1）按貸款的期限可分為短期貸款和中長期貸款。短期貸款通常是企業(yè)臨時性，季節(jié)性貸款，也可稱為流動資金貸款。它的特點是具有自動清償性質。中長期貸款指貸款期限在1年以上的貸款。由于企業(yè)中長期貸款不具有自動清償性質，只能從企業(yè)的收益或借新債來償還，因此貸款風險較大。銀行在發(fā)放這類貸款時，要進行詳細的信用分析。銀行在發(fā)放中長期貸款時，風險最大的是項目貸款。由于銀行在發(fā)放這類貸款時要承擔較大的風險，銀行要求借款者提供擔保，并規(guī)定較高的利率。常由銀團貸款方式進行，以分散風險。（2）按貸款保障程度可分為信用貸款、擔保

26、貸款、票據(jù)貼現(xiàn)貸款。信用貸款是是指銀行完全憑借客戶的信譽而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。這類貸款從理論上講風險較大，因而銀行要收取較高的利息，而且一般只向銀行熟悉的較大的公司借款人提供，對借款人的條件要求較高。擔保貸款是指具有一定財產或信用作還款保證的貸款。根據(jù)還款保證的不同，具體分為抵押貸款、質押貸款和保證貸款。抵押貸款是抵押按規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財產作為抵押發(fā)放的貸款；質押貸款是指按規(guī)定的質押方式以借款人或第三者的動產或權力作為質物發(fā)放的貸款；保證貸款是指按規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發(fā)放的貸款。擔保貸款由于有

27、財產或第三者承諾作為還款的保證，所以貸款風險相對較小。但擔保貸款手續(xù)復雜，且需要花費抵押物的評估以及保管費用，貸款的成本也比較大。擔保貸款又可以分為：抵押貸款、保證貸款、質押貸款。票據(jù)貼現(xiàn)貸款是貸款的一種特殊方式。它是指銀行應客戶的要求，以現(xiàn)金或活期存款買進客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放貸款。票據(jù)貼現(xiàn)實行預扣利息，票據(jù)到期后，銀行可向票據(jù)載明的付款人收取票款。另外這種貸款的安全性和流動性都比較好。(3)按貸款風險可分為正常類貸款、關注類貸款、次級類貸款、可以類貸款、損失類貸款。正常類貸款是指借款人能夠履行借款合同，有充分把握暗示足額償還本息的貸款。關注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還借

28、款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響因素的貸款。次級類貸款是指借款人的還款能力已經出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經營收入已無法足額償還本息的貸款。可疑類貸款是指借款人已無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押和擔保，也肯定要造成一部分損失。損失類貸款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回或只能收回極小部分的貸款。 本文前面曾提到，對于管理任何東西，首先要了解它的組成部分或者說它包含了哪些東西；其次要了解相關的管理原則或者管理制度。商業(yè)銀行貸款管理的原則就是要遵循安全性、流動性、盈利性三性協(xié)調發(fā)展。那么接下來了解下商業(yè)銀行貸款管理的相關制度。3.2 商業(yè)銀行貸款管理的制度貸款

29、管理的基本制度包括以下內容：（1）審貸分離制度。所謂審貸分離，是指商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時，要將貸款的審查與貸款的具體發(fā)放與管理分開的一種管理方式。（2）貸款審查委員會。貸款審查委員會的作用是對信貸部門提出的貸款要求進行審查，確定是否同意某個貸款要求。貸款審查委員會大多數(shù)都由行長（或者主管信貸的副行長）作委員會的主席，參加委員會的人員主要應該有負責各信貸部門的主管、計劃部門主管、政策研究部門的主管。必要時候，還要求有關工程技術人員或資深信貸人員參加。通常，委員會只審查那些超過一定金額的或有疑難問題的貸款。（3）貸款大戶的檔案制度。對于貸款大戶，商業(yè)銀行應該為其設立專門的檔案，以供隨時掌握其動向，防

30、止風險的發(fā)生。因為商業(yè)銀行貸款的種類實在太多了，本文在此不可能每個都列舉出來，并依次進行說明，因此只將其中比較重要的部分進行具體的說明。那么首先了解一下商業(yè)銀行貸款定價管理。3.3 貸款定價管理在商業(yè)銀行貸款業(yè)務的經營管理中，貸款定價是一個非常重要的環(huán)節(jié)。因此要充分了解銀行貸款定價的原理，把握銀行貸款價格的影響因素，正確使用貸款定價的方法。貸款定價，狹義上是指確定貸款利率，廣義上是指通過核算貸款應達到的目標收益率，對每筆貸款制定綜合價格的過程。眾所周知，貸款是商業(yè)銀行提供的一種核心商品。在市場經濟的背景下，貸款價格的變化同樣符合市場供需平衡決定價格這一基本原理，也就是說貸款供給曲線是價格的增函

31、數(shù)，貸款需求曲線是價格的減函數(shù)；貸款供給與需求相交的均衡點是貸款價格的最佳點，也就是貸款需求的平衡點。但是在確定貸款價格時還應該考慮一些因素：（1）貸款成本主要包括貸款資金成本、管理成本以及一般風險費用。貸款資金成本是銀行為籌集貸款資金而花費的成本，是貸款定價的核心因素，它包括利息成本和非利息成本。貸款管理成本是指對借款人進行信用分析以及各種與貸款發(fā)放，管理和收回有關的開支。貸款風險費用是按貸款特征所確定的風險補償。（2）銀行貸款的目標收益水平。貸款是商業(yè)銀行主要的資金運用項目，貸款資產的收益目標能否實現(xiàn)，直接影響到銀行總體盈利目標的實現(xiàn)，因此銀行貸款定價必須考慮貸款的目標收益率。不過，銀行貸

32、款目標收益水平不應太高，否則，將使銀行貸款價格失去競爭力。（3）借款人的信用以及與銀行的關系。借款人的信用主要是指借款人的償還能力和償還意愿。借款人的信用狀況在很大程度上反映了銀行貸款的風險程度，信用狀況越差，貸款風險也越大，那么貸款定價也越高；反之，則越低。借款人與銀行的關系也是貸款定價中必須考慮的因素之一。借款人與銀行關系密切，反映出銀行與借款人有比較穩(wěn)定、良好的往來關系和信譽，在貸款定價中應考慮適當給予一定的價格優(yōu)惠。（4）預期的通貨膨脹率。通貨膨脹會減少貸款的實際利息收益，因此，銀行為維護自身的經濟利益，必須在貸款定價時根據(jù)預期的通貨膨脹率，對名義貸款利率進行調整。銀行貸款的價格很大程

33、度上直接體現(xiàn)為貸款協(xié)議上的利率水平，但利率并非貸款價格的唯一構成。一般來講貸款價格的構成包括貸款利率表外貸款業(yè)務收取的費用補償金額隱含價格。（1）貸款利率，是一定時期客戶向商業(yè)銀行交付的貸款利息與貸款本金之比，它是銀行貸款價格的主體。（2）表外貸款業(yè)務收取的費用，有的稱為承擔費或留置費。它是簽訂借款合同時，對借款者所收取的費用，這些費用通常表現(xiàn)為貸款承擔額或貸款額度的一定百分比。（3）補償價格，是貸款發(fā)放后，要求借款人存入貸款銀行一定的資金。補償存款可表現(xiàn)為未歸還貸款平均余額的百分比，或表現(xiàn)為一個固定金額。（4）隱含價格，指貸款風險降低，銀行可以降低貸款利率或存款方面的要求。一般而言銀行都是通

34、過在基準利率的基礎上加價來對信用定價。標準的程序是一種加價的方式，借款人通常被報出“基準利率+2”的價格，也就是在基準利率的基礎上上浮兩個百分點，有的也可能是“基準利率-2”的價格。另一種定價方法是基準利率相乘定價，其表述是：報價利率=乘數(shù)因子*基準利率。目前我國商業(yè)銀行貸款定價可以操作的內容和西方商業(yè)銀行相比有所不同。中國人民銀行制定的各種利率是法定利率，商業(yè)銀行可以確定的利率范圍只有五個：浮動利率、內部資金往來利率、同業(yè)拆借利率、貼現(xiàn)利率和轉貼現(xiàn)利率以及人民銀行允許確定的其他利率。分析完貸款定價管理的基本內容后，還必須知道商業(yè)銀行貸款管理中非常重要的一項貸款的管理，那就是問題貸款管理。3.

35、4 問題貸款管理制定了合理的貸款價格并不一定能保證銀行從每一筆貸款中獲利，是否能完全及時地收回貸款才是問題的關鍵。但是，即使對那些制定了很謹慎的貸款政策并嚴格執(zhí)行的銀行，出現(xiàn)問題貸款和貸款呆帳損失也是不可避免的。銀行的管理者往往會低估了問題貸款及其可能產生的損失。當貸款出現(xiàn)問題時，他們又常常會一廂情愿地認為問題僅是暫時的，借款者的財務狀況會隨著經濟環(huán)境的好轉而改善，那么借款者的還款能力也會得到改善。但是由于估計和判斷的錯誤，銀行往往失去了及時解決問題貸款的最好時機。等問題貸款發(fā)展成為真正無法收回的呆賬時，銀行只得利用呆賬準備金來沖銷。不過這樣做會帶來非常嚴重的后果就是銀行信譽的損失，公眾會認為

36、銀行的管理層缺乏控制問題的能力，從而對銀行失去信心，影響了銀行的長遠收益，甚至會影響到銀行的生存。那么什么才是問題貸款，當某筆貸款未能按照原協(xié)議按時償還本金或利息時，或者未能按規(guī)定的方式償還時，它就成為問題貸款。貸款出現(xiàn)問題的原因有很多，主要還是由還款能力和還款意愿兩大因素決定的。如果能夠早點發(fā)現(xiàn)問題貸款，那么銀行就能減少很多損失。通常有助于發(fā)現(xiàn)問題貸款的早期信號有：財務方面、經營方面、銀行往來、管理方面。財務方面的問題可由分析借款者的財務報表發(fā)現(xiàn)。經營方面的問題主要是指企業(yè)的生產管理和庫存管理，與供應商推銷商以及客戶的關系，企業(yè)中的勞資關系等，另外，企業(yè)所處的經營環(huán)境變化也會直接影響到企業(yè)的

37、還貸能力。銀行往來也能夠反映借款者還款能力的變化。管理方面主要是指管理層的改變，管理策略的變化等都會對借款者的還款能力產生影響。不過并非每個早期信號都意味著貸款一定會出現(xiàn)問題，也并非貸款出現(xiàn)問題就一定無法解決。一旦貸款出現(xiàn)問題，銀行和借款者應該通過共同努力來改善借款者的經營和財務狀況，從而保證貸款的回收。一旦貸款確定為問題貸款，銀行就應該立即著手為收回貸款做計劃安排。在許多情況下，問題貸款的借款者還是有能力返還貸款的，只不過有時借款者需要重新安排還款計劃和還款期限。所以問題貸款的收回往往需要借貸雙方的合作，需要制定一個可行的還款計劃。一般來說，銀行對問題貸款的收回可以考慮以下幾種方案：（1）借

38、貸雙方合作，共同解決問題。這種方式使得借款者有更多的時間和手段來解決出現(xiàn)的問題。銀行也會介入借款企業(yè)的經營管理和限制企業(yè)的某些經營活動。（2）變賣抵押品。當共同合作不能解決問題時，或任何一方不愿意合作解決問題時，銀行可以設法變賣抵押品，以收回貸款。（3）申請法律裁決。如果無抵押品，或者抵押品的拍賣價格無法償還全部貸款，債權銀行可以通過法律裁決，要求借款者或擔保人承擔還貸的責任。（4）破產索賠。破產是債權人和債務人解決債務糾紛的最后出路。借款者可以自愿申請破產，貸款銀行業(yè)可以向法庭申請要求清算借款者的資產。不過在大多數(shù)情況下，銀行都會努力用第一種方案，通過雙方合作，共同解決問題。本文花了很大的篇

39、幅，來研究商業(yè)銀行貸款管理。因為對于任何一家商業(yè)銀行而言，其貸款業(yè)務對于它的發(fā)展是非常重要的。如果一家銀行不能對它的貸款業(yè)務進行良好的管理，那么該銀行也很難在激烈競爭的市場中取得勝利。雖然本文沒有對每項貸款業(yè)務進行具體的說明和研究，但是具體說明了貸款定價管理，以及問題貸款管理。這兩個部分在商業(yè)銀行貸款管理中占據(jù)重要的作用。因此，只用認真的研究這兩個部分，才能夠更好的對商業(yè)銀行的貸款進行管理。4 商業(yè)銀行證券投資管理4.1 商業(yè)銀行證券投資的類別商業(yè)銀行的資金除了作為貸款投放于社會各個部門之外，還有一部分用于投資即購買有價證券。隨著金融市場融資證券化趨勢的不斷增強，證券投資業(yè)務在商業(yè)銀行業(yè)務經營

40、中的地位也越來越重要，稱為僅次于貸款的資產業(yè)務。銀行的現(xiàn)金管理主要滿足銀行的流動性需求，銀行信貸管理著眼于創(chuàng)造收入，銀行證券投資管理則處于兩者之間：不僅滿足銀行的流動性，又保證銀行的盈利性。因此，銀行的證券投資是銀行解決流動性與盈利性沖突的重要方式。銀行的證券投資對于銀行的資產管理具有重要意義，其基本作用可以歸納如下：第一，證券投資是銀行滿足現(xiàn)金需求的重要流動資產，因為這些證券投資極易變現(xiàn)。第二，隨著經濟周期的變化，貸款的需求也在變化。如果貸款需求減小，證券投資可以提高。反之，如果貸款需求較大，證券投資則可以減小，以滿足貸款需求。因此，證券投資起到了銀行不同資產運用的“緩沖區(qū)”作用。第三，證券

41、投資是銀行收入的重要來源，而且這種投資的成本很低。除此之外，證券投資還有獲取收益，進行風險管理的作用。因此，證券投資構成了銀行業(yè)務的重要內容，但在實際中，銀行為了追求高回報率，往往容易忽視證券投資。那么銀行管理的高層應該重視證券投資。商業(yè)銀行的投資可以根據(jù)金融證券的不同性質分為不同的種類。一般將銀行證券投資分為三大種類：貨幣市場證券投資工具資本市場證券以及創(chuàng)新的投資工具。（1）貨幣市場投資工具。貨幣市場投資工具包括所有到期期限在一年以內的金融工具與證券。商業(yè)銀行最普遍使用的投資工具主要有：短期國庫券銀行承兌匯票回購協(xié)議等等。這些貨幣市場工具往往具有很高的流動性，同時又具有一定的收益性，是商業(yè)銀

42、行管理流動性風險的有效工具。（2）資本市場工具。這類金融工具包括所有到期期限在一年以上的證券。這類證券具有期限長，收益高的特點。（3）創(chuàng)新的投資工具。主要是20世紀80年代末以后，商業(yè)銀行大幅度減少了對傳統(tǒng)證券的投資，轉而大量購買新出現(xiàn)的金融投資工具。這類投資工具主要包括結構化票據(jù)證券化資產和剝離證券等。商業(yè)銀行證券投資管理的過程：首先是基本原則和基本目標的制定，預測外部經濟環(huán)境；其次是經營管理的具體要求；最后是要形成證券投資組合。為了能夠更好的明白商業(yè)銀行證券投資管理的方法，下面來研究一下商業(yè)銀行證券投資組合的原則，收益率曲線以及商業(yè)銀行證券投資策略。4.2 商業(yè)銀行證券投資組合的原則具體說

43、明商業(yè)銀行證券投資組合的原則前，必須明白商業(yè)銀行證券投資是存在一定的風險，一般可以將其分為：購買力風險信用風險利率風險流動性風險和提前贖回風險等。因此，在進行證券投資時應該慎重，一般銀行的證券投資并不是購買單一金融證券，而是購入不同種類與期限的證券形成證券組合。證券組合的主要目的也就是通過對不同類別與到期期限的證券的搭配來降低投資風險，增加投資收益，以及維持資產的流動性。這些原則主要有：（1）銀行的投資組合要與流動性需求相配合。因為要滿足銀行流動性需求，那么就要求銀行的證券投資組合能夠及時變現(xiàn)。（2）銀行的抵押擔保。（3）投資組合的風險分析。銀行應該做好投資組合的風險分析，這樣才能有效避免風險

44、，保持或者提高銀行的信用度。（4）納稅考慮。有些證券投資利息收入存在稅賦差異，銀行應該在投資組合中盡量利用稅前收益率高的應稅證券，使其利息收入彌補融資成本，并使剩余資金投資于稅后收益率高的減免稅證券上，從而提高證券投資盈利水平。（5）投資風險分散原則。也就是說將風險分散到不同的證券投資組合中，以達到分散風險的目的。（6）利率彈性分析。因為等利率發(fā)生變化時，銀行的資金來源與資金使用都會發(fā)生相應變化。因此，銀行需要對不同金融資產進行利率彈性分析，從而合理地確定銀行現(xiàn)金需求以及投資組合風險的高低。4.3 收益率曲線商業(yè)銀行證券投資的收益由兩部分組成：一部分是利息收益，另一部分是資本利得。那么證券投資

45、收益率可以表示為：證券投資收益率=（現(xiàn)金收入+利息+證券市價的變動）/證券期初市價。一般證券期初市價是指初始投資時所花費的用于購買證券的總成本，而證券市價的變動是指證券持有到期期末的價格與期初價格的差值。不過上式計算的是證券投資的總收益率，但是年平均收益率更為實用。對于年平均收益率一般有算術平均法幾何平均法和期內平均法。收益率曲線是描述利率期限結構的重要工具，是反映在某一時刻利率如何隨證券到期日變化而變化的一條曲線。一般而言，在風險、流動性、稅收特征等方面相同的債券，由于債券的期限不同，利率也會不同。根據(jù)這些債券的收益率繪成的曲線即是收益率曲線。因此，通常用收益率曲線來描述收益的變動。收益率曲

46、線對銀行證券投資的作用有：一是收益率曲線對未來利率變動的預測作用，如向上傾斜的收益率曲線反映市場平均預測未來的短期利率將上升；反之，則下降。二是短期內收益率曲線為銀行證券投資提供了有關過度定價證券和定價不足證券的線索。三是收益率曲線的形狀決定了銀行通過用長期證券替換短期證券能為銀行贏得多少額外收益。4.4 商業(yè)銀行證券投資策略商業(yè)銀行證券投資策略主要包括：穩(wěn)健型投資策略和進取型投資策略。進取型投資策略比穩(wěn)健型投資策略管理復雜，成本更高。接下來具體研究一下這兩種投資策略。（1）穩(wěn)健型投資策略包括：階梯期限策略杠鈴策略前置期限策略后置期限策略。階梯期限策略，也稱為期限間隔方法。實施這種策略的基本思

47、路是：根據(jù)銀行資產組合中分布在證券上的資金量，把它們均勻地投資到不同期限的同質證券上。由到期證券提供流動性的同時，基本保證獲得平均收益。不過梯形期限策略一般為中小銀行在證券投資中采用。杠鈴策略。杠鈴方法也就是把證券劃分為短期證券和長期證券兩個類別，然后將所投資的長期證券在其償還期達到中期時就出售，并將其收入重投資于長期證券；將所投資的短期證券到后期后若無流動性補充需要，再將其投資于短期證券。不過這種方法對證券管理人員的素質要求較高。前置期限策略。這種策略下銀行只持有短期證券，不持有長期證券。采取這種方法的目的是強調保持資產的流動性，使銀行能及時獲得所需資金。對于多數(shù)中小商業(yè)銀行來講，這種策略是

48、最安全的，但是收益也較低。后置期限策略。與上一策略相反，這種策略下，銀行只持有長期證券，不持有短期證券。這種方法強調證券投資給銀行創(chuàng)造高效益，但很難滿足銀行額外的流動性需求，而且風險大，利率的變動可能給銀行投資帶來損失。因此，在此策略下銀行一般也應持有少量的短期債券。（2）進取型投資策略包括：利率預測方法、參照收益率曲線方法乘坐收益率曲線方法債券轉換策略。利率預測方法。 這種策略通過不斷預測利率變動情況，隨時改變銀行所投資證券的到期日來獲得最大盈利。當預期利率將上升時，銀行購入短期證券，以待將來利率上升時能夠及時出售證券，再投資于高利率的其他資產；預期利率將下降時，則購入長期證券，以待將來利率

49、下降，銀行資產仍有較高收益，或者出售證券實現(xiàn)資本利得。該策略要求銀行能夠準確預測未來利率的變動，否則將給銀行帶來巨大損失,在市場利率頻繁波動時，該方法不具有可操作性。參照收益率曲線方法。收益率曲線是在橫軸上標明不同期限證券的即期收益率，縱軸上標明期限的一張曲線圖。收益率曲線隱含著對未來利率變動的預期。向右上方傾斜的收益率曲線反映市場的一種平均的預期，認為未來的短期利率將高于當前水平，投資者就將證券從長期轉向短期；當收益率曲線處于相對較高的水平，而且是平坦的或者是向下傾斜的時候，表明市場預期未來短期利率將下降，投資者轉向長期證券投資。參照收益率曲線方法兩個條件：第一是收益率曲線斜率必須為正，第二

50、是預期未來利率水平的上升幅度將小于收益率曲線的幅度。銀行購入期限長于銀行投資期的證券，在銀行投資期期末，原來購入的長期證券轉變?yōu)槎唐谧C券，由于收益率曲線斜率為正，短期證券收益率較低，其價格上升，銀行可以出售這部分證券從而取得價格上升帶來的資本利得，然后將出售所得投資于具有更高收益率的更長期限的證券。債券轉換策略。銀行可以出于各方面的考慮轉換證券。例如出于避稅的考慮：銀行所持有的公司債券其稅前收益率較高但是要納稅，而市政債券則可能無需繳納地方所得稅。銀行在投資組合中盡量利用稅前收益率高的應稅證券，使其利息收入抵補融資成本，并把剩余資金全部投資于稅后收益率最高的免稅證券上，從而提高證券投資盈利水平

51、。替代轉換是另一種轉換策略。在一個充分有效的市場上，不會存在債券價格被低估的現(xiàn)象，但是在實際中，由于各方面的原因，市場并不是強有效的。對于一家每天都在證券市場上進行交易的銀行來講，很可能把握到這樣的機會，能夠購入價格被低估的證券。本文對也花了很大的篇幅對證券投資管理進行研究，因為很多商業(yè)銀行忽視了對證券投資的管理，希望通過研究能有越來越多的人重視證券投資的管理。5 商業(yè)銀行資產管理存在問題及建議5.1 存在的問題首先是我國商業(yè)銀行現(xiàn)金管理存在的問題：第一，“黑戶”支現(xiàn)現(xiàn)象嚴重。“黑戶”是指金融機構私自為客戶開立而未經人民銀行賬戶管理部門審批備案的單位銀行賬戶，以及一些逾期為審的單位賬戶。這些賬

52、戶還有一些共同特點就是現(xiàn)金支付頻繁而且用現(xiàn)量大；第二，非基本戶提現(xiàn)現(xiàn)象嚴重。部分銀行為拉客戶、拉存款，不惜放松現(xiàn)金管理，以此來吸引客戶；第三，銀行現(xiàn)金管理手段落后，檢查處罰力度不夠；第四，支票使用混亂。雖然強調財務要為生產服務，但卻放松了財務的監(jiān)督作用，為了方便采購人員，空白支票滿天飛，有的人手中好幾張，常出現(xiàn)丟失支票現(xiàn)象。由于花錢沒有計劃，支出沒有限額，拿出支票可填寫任何內容因此常出現(xiàn)銀行空頭支票，給收款單位和銀行造成了麻煩，給單位的信譽造成了不良影響；第五，坐支現(xiàn)象嚴重。在一些單位和部門的經營活動中，有時回收大量現(xiàn)金，有的單位或人員圖省事不把現(xiàn)金存入銀行，待支付的現(xiàn)金不用再去銀行提取，不僅

53、使用方便，還可不受銀行的控制和監(jiān)督；第六，借款白條頂替庫存現(xiàn)金。有的企業(yè)和部門的工作人員在支付各項雜費時，為圖省事不辦理正式借款手續(xù)，臨時寫白條子頂替，導致庫存現(xiàn)金和實有數(shù)額得不到真實的反映，按規(guī)定的庫存限額滿足不了工作需要，這就勢必加大庫存現(xiàn)金的數(shù)字，甚至在個別單位出納員把現(xiàn)金借給私人使用的現(xiàn)象也時有發(fā)生；第七，一些基層工作人員現(xiàn)金管理知識缺乏，業(yè)務素質差。一些人除了對需要登記的大額現(xiàn)金支付標準略知一、二外，對其他的現(xiàn)金管理知識知之甚少，這種情況使現(xiàn)金管理政策的執(zhí)行受到了很大影響。其次目前我國商業(yè)銀行信貸資產呈現(xiàn)“三高，三差”的特點。我國商業(yè)銀行不良資產率高，信貸資產安全性差，不良貸款比重大

54、，貸款損失嚴重。信貸資產流動性差，資金周轉緩慢。國有商業(yè)銀行是我國的主要銀行, 80%以上的問題貸款來自于國有商業(yè)銀行。將問題歸納一下主要有：第一，借款人無視信用，大量的貸款被借款人逃廢，形成事實上的帳上有帳下無的資產損失。信用危機的背后是法制危機。借款人之所以敢于逃廢銀行債務，動不動就把債權人涼在一邊，根源就在于基層法院很大程度上存在無法可依，有法不依，執(zhí)法不嚴的問題；第二，經營方式粗放。主要表現(xiàn)在在貸款上盲目進行資產擴張，對于存款不惜一切手段千方百計拉存款；第三，信貸資產質量低。商業(yè)銀行90年代以來資產盈利率持續(xù)下降，信貸資產以很高的速度增長，同時銀行的資產收益率迅速下降，信貸規(guī)模和盈利水

55、平呈反向變化，從一定程度上反映出銀行信貸資產的質量在惡化。最后雖然我國商業(yè)銀行證券投資在不斷的發(fā)展，證券投資的管理在不斷地完善，但還是存在一定的問題。下面列出我國商業(yè)銀行證券投資管理存在的問題：第一，商業(yè)銀行對證券投資風險防范意識不強。很多商業(yè)銀行認為只要進行證券投資就一定能夠獲得利益，因此，往往忽視了證券投資風險的防范意識；第二，商業(yè)銀行重投輕管的現(xiàn)象比較嚴重，商業(yè)銀行進行證券投資以后總是等到出現(xiàn)問題才被動研究對策，后續(xù)的管理沒有跟上；第三，商業(yè)銀行證券投資管理體系不夠完整。在處理證券投資問題時沒有較為完整的制度，嚴重影響到證券投資的管理工作；第四，我國還缺乏大量的精通證券投資管理的人才。許

56、多銀行都是非專業(yè)的人員處理證券投資方面發(fā)生的問題，往往不能給銀行提供可行的管理政策。5.2 改進建議通過分析和研究，針對現(xiàn)金管理存在的問題有以下的對策：一是要完善制度，加快制度建設步伐，使目前現(xiàn)金管理工作有法可依。金融機構臨柜人員是現(xiàn)金管理的一線人員，必須提高各金融機構現(xiàn)金管理的主動性和自覺性，加強對金融機構現(xiàn)金管理工作的監(jiān)督檢查，堵塞各種違反制度的行為和違法案件的發(fā)生。盡快出臺適應我國目前經濟情況的現(xiàn)金管理配套法規(guī)，指導金融機構的現(xiàn)金管理工作，規(guī)范現(xiàn)金收支行為。二是強化現(xiàn)金管理職能，建立健全銀行內部考核機制。各家商業(yè)銀行要從思想上重視現(xiàn)金管理工作，要糾正只重視大額現(xiàn)金審批權限的劃分，輕視對大

57、額現(xiàn)金提取合規(guī)性的審查。對大額現(xiàn)金的審查、發(fā)放、登記工作應納入自身的業(yè)務考核范圍。這是強化現(xiàn)金管理，提高大額現(xiàn)金備案質量的根本所在。要求各行要制定具體措施和辦法落實人民銀行的有關規(guī)定。組織一線人員認真有效地學習現(xiàn)金管理的政策法規(guī)、制度辦法，完善臨柜大額現(xiàn)金管理、審批、登記以及備案制度。定人定崗，落實責任。強化內部控制制度，使相關崗位能夠相互制約和監(jiān)督。堵塞管理中存在的漏洞。三是加快開發(fā)推廣應用新型結算工具，拓寬和疏通結算渠道，完善金融服務。銀行應加大有效投入，推進金融科技創(chuàng)新，加快創(chuàng)新多種多樣、安全便捷的結算工具和結算方式。積極推廣電算化結算服務，樹立自己的服務品牌使轉賬結算比現(xiàn)金結算更具有靈

58、活、方便、安全、快捷和高效的優(yōu)勢。四是提高素質和業(yè)務水平。一是加強職業(yè)道德教育。財務人員應在工作中樹立公正和廉結的思想作風，不為權惑，不為利誘，反對貪占，不徇私情，實事求是。二是應具備法律知識。法律知識要“精”，這對順利完成和提高工作質量大有好處。三是要提高業(yè)務技術能力。財務人員的業(yè)務能力主要表現(xiàn)在綜合動手能力上，即基本動手能力，運用理論知識能力，獨立獲取知識和發(fā)展自身的能力，涉外和處理人際關系能力。表現(xiàn)在工作中要達到“三懂”和“二會”。“三懂”既懂會計原理和專業(yè)會計知識；懂現(xiàn)代化企業(yè)財務管理和經營方法；懂得各種經濟法規(guī)和制度?！岸奔葧\用計算機處理實際問題；此外通曉行業(yè)生產經營和企業(yè)管理知識、統(tǒng)計知識、計算機應用知識等。 那么為了改善我國商業(yè)銀行貸款管理的現(xiàn)狀，有以下的對策：一是強化貸款管理意識，樹立現(xiàn)代銀行貸款管理理念；二是建立以企