商業(yè)銀行保理業(yè)務管理暫行辦法

1、精品資料商業(yè)銀行保理業(yè)務管理暫行辦法（征求意見稿）第一章總則第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行保理業(yè)務行為，加強保理業(yè)務審慎經(jīng)營管理，促進保理業(yè)務健康有序發(fā)展，依據(jù)中華人民共和國合同法、中華人民共和國物權法、中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 中華人民共和國境內經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準設立的商業(yè)銀行，經(jīng)營保理業(yè)務應遵守本辦法。第三條 商業(yè)銀行開展保理業(yè)務，應當遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。第四條 商業(yè)銀行在辦理保理業(yè)務時，應遵守我國有關法律法規(guī)，妥善處理業(yè)務發(fā)展與風險管理的關系。第五條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依照本辦法及有關法律

2、法規(guī)對商業(yè)銀行保理業(yè)務實施監(jiān)督管理。第二章定義及分類可編輯精品資料第六條 本辦法所指保理業(yè)務是以債權人轉讓其應收賬款為前提，集應收賬款催收、管理、壞賬擔保及融資于一體的綜合性金融服務。當債權人將其應收賬款轉讓給銀行，由銀行向其提供下列服務中的至少一項，即為保理業(yè)務：（一）應收賬款催收：銀行根據(jù)應收賬款賬期 , 主動或應債權人要求，采取電話、函件、上門催款直至法律手段等對債務人進行催收。（二）應收賬款管理：銀行根據(jù)債權人的要求，定期或不定期向其提供關于應收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對賬單等各種財務和統(tǒng)計報表，協(xié)助其進行應收賬款管理。（三）壞賬擔保：債權人與銀行簽訂保理協(xié)議后，由銀行為債務人核

3、定信用額度，并在核準額度內，對債權人無商業(yè)糾紛的應收賬款， 提供約定的付款擔保。（四）保理融資：在保理業(yè)務中，以應收賬款合法、有效轉讓為前提的銀行融資服務。第七條 商業(yè)銀行應按照 “權屬確定， 轉讓明責”的原則，嚴格審核并確認債權人的真實性，確保應收賬款初始權屬確定，各次轉讓憑證完整，權責明晰無爭議?？删庉嬀焚Y料第八條 本辦法所稱應收賬款，是指企業(yè)因提供商品、服務或者出租資產(chǎn)而形成的金錢債權及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權。第九條 本辦法所指應收賬款的轉讓，是指與賬款相關的全部權利及權益的讓渡。以應收賬款為質押的貸款， 不屬于保理業(yè)務范圍。第十條保理業(yè)務分類：（

4、一）國際、國內保理按照基礎交易的性質和債權人、債務人所在地，可分為國際保理和國內保理。債權人和債務人均在境內的，稱為國內保理。債權人和債務人中至少有一方在境外（包括保稅區(qū)、自貿區(qū)、境內關外等）的，稱為國際保理。（二）有、無追索權保理按照銀行在債務人破產(chǎn)、無理拖欠或無法償付應收賬款時，是否可以向債權人反轉讓應收賬款、要求債權人回購應收賬款或歸還融資，可分為有追索權保理和無追索權保理。有追索權保理是指在應收賬款到期無法從債務人處收回時，銀行可以向債權人反轉讓應收賬款、要求可編輯精品資料債權人回購應收賬款或歸還融資。有追索權保理又稱回購型保理。無追索權保理是指應收賬款在無商業(yè)糾紛等情況下無法得到清償

5、的，由銀行承擔應收賬款的壞賬風險。無追索權保理又稱買斷型保理。（三）單、雙保理按照參與保理服務的保理機構個數(shù)，可分為單保理和雙保理。單保理是由一家保理機構單獨為買賣雙方提供保理服務。雙保理是由兩家保理機構分別向買賣雙方提供保理服務。買賣雙方保理機構為同一銀行不同分支機構的，原則上可視作雙保理。銀行需在業(yè)務管理辦法中同時體現(xiàn)買方保理機構和賣方保理機構的職責。有保險公司承保買方信用風險的銀保合作，視同為雙保理。第三章 保理融資業(yè)務管理第十一條 商業(yè)銀行應按照本辦法對具體保理融資產(chǎn)品進行定義，并按自身的情況制定適當?shù)臉I(yè)務范圍及保理融資客戶準入標準。第十二條 雙保理業(yè)務中，商業(yè)銀行應對合格買方保理機構

6、制定準入標準，對于買方保理機構為非銀可編輯精品資料行機構的應采取名單制管理，并制定嚴格的準入準出標準與程序。第十三條商業(yè)銀行應根據(jù)自身的內部控制水平和風險管理能力，對應收賬款范圍予以規(guī)范，制定適合敘做保理融資業(yè)務的應收賬款標準。商業(yè)銀行不得基于不合法基礎交易合同、 寄售合同、未來應收賬款、權屬不清的應收賬款、因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權等開展保理融資業(yè)務。未來應收賬款是指依據(jù)合同項下賣方的義務未履行完畢的預期應收賬款。權屬不清的應收賬款是指權屬具有不確定性的應收賬款，如已在其他銀行或商業(yè)保理公司等第三方辦理出質或轉讓的應收賬款。獲得質權人或受讓人書面同意解押并放棄抵質押權利的除外。因

7、票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權是指持有票據(jù)或其他有價證券的持票人無需票據(jù)或有價證券產(chǎn)生的基礎交易應收賬款單據(jù)，僅依據(jù)票據(jù)或有價證券本身即可向票據(jù)主債務人請求按票據(jù)上記載的金額付款的權利。第十四條 商業(yè)銀行受理保理融資業(yè)務時，應嚴格審核賣方和 / 或買方的資信、 經(jīng)營及財務狀況， 分析買賣雙方產(chǎn)生的應收賬款的出質、轉讓及賬齡結構等可編輯精品資料情況，合理判斷買方的付款意愿、付款能力以及賣方的回購能力，審查買賣合同等資料的真實性與合法性。對因提供服務、承接工程或其他非銷售商品原因所產(chǎn)生的應收賬款，或買賣雙方為關聯(lián)企業(yè)的，應從嚴審查交易背景真實性和定價的合理性。第十五條 商業(yè)銀行應對客戶和交易

8、等相關情況進行有效的盡職調查，重點對交易對手、交易商品及貿易習慣等內容進行審核，并審核相關單據(jù)原件及交易行為是否真實合理存在，避免企業(yè)通過虛開發(fā)票或偽造貿易合同、物流、回款等手段惡意騙取融資。第十六條 單保理融資中，商業(yè)銀行除應嚴格審核基礎交易的真實性，還需確定賣方或買方一方比照流動資金貸款進行授信管理，嚴格受理與調查、風險評價與評估、支付和監(jiān)測等全流程控制。第十七條 商業(yè)銀行應通過保理合同約定，要求賣方開立用于應收賬款回籠的保理專戶。商業(yè)銀行應指定專人對保理專戶的資金進出情況進行監(jiān)控，確保資金首先用于歸還銀行融資。第十八條 商業(yè)銀行應充分考慮融資利息、保理手續(xù)費、現(xiàn)金折扣、歷史收款記錄、行業(yè)

9、特點等應收賬款稀釋因素，合理確定保理業(yè)務融資比例?？删庉嬀焚Y料第十九條 商業(yè)銀行開展保理融資業(yè)務，應根據(jù)應收賬款的付款期限等因素合理確定融資期限，并將收賬款到期日與融資到期日間的時間期限設置為寬限期。寬限期應根據(jù)買賣雙方歷史交易記錄、行業(yè)慣例等因素合理確定。第二十條 商業(yè)銀行提供保理融資時，應按融資金額計入債權人或債務人征信信息。第四章 保理業(yè)務風險管理第二十一條 商業(yè)銀行應當科學審慎制定貿易融資業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略，并納入全行統(tǒng)一戰(zhàn)略規(guī)劃，建立科學有效的貿易融資業(yè)務決策程序和激勵與約束機制，有效防范與控制保理業(yè)務風險。第二十二條 商業(yè)銀行應制定詳細規(guī)范的保理業(yè)務管理辦法和操作規(guī)程，明確業(yè)務范圍、相

10、關部門職能分工、授信及融資制度、業(yè)務操作流程、風險監(jiān)測及處置等政策。第二十三條 商業(yè)銀行應定期評估保理業(yè)務政策和程序的有效性，加強內部審計監(jiān)督，確保業(yè)務穩(wěn)健運行。第二十四條 保理業(yè)務規(guī)模較大，復雜度較高的商業(yè)銀行，必須設立專門的保理業(yè)務部門或團隊，配可編輯精品資料備專業(yè)的從業(yè)人員，負責產(chǎn)品研發(fā)、業(yè)務操作、管理和風險控制等工作。第二十五條 商業(yè)銀行應直接開展保理業(yè)務，不得將應收賬款的催收、 管理等業(yè)務外包給第三方機構。第二十六條 商業(yè)銀行應將保理業(yè)務納入統(tǒng)一授信管理，并根據(jù)各類保理業(yè)務的風險類別，對賣方融資風險、買方付款風險和保理機構風險分別進行專項管理。第二十七條 商業(yè)銀行應建立全行統(tǒng)一的保理

11、業(yè)務授權管理體系，由總行自上而下實施授權管理，不得辦理未經(jīng)授權或超授權的保理業(yè)務。第二十八條 商業(yè)銀行應針對保理業(yè)務建立完整的前中后臺管理流程，前中后臺應職責明晰并各自獨立。第二十九條 商業(yè)銀行應將保理業(yè)務的風險管理納入全面風險管理體系， 并動態(tài)關注賣方或買方經(jīng)營、管理、財務及資金流向等重大預警信號，定期與賣方或買方對賬，有效監(jiān)測保理業(yè)務風險。第三十條商業(yè)銀行應加強保理業(yè)務的IT 系統(tǒng)建設和支持力度。業(yè)務規(guī)模較大，復雜程度較高的銀行應建立電子化業(yè)務操作和管理系統(tǒng)，對授信額度、可編輯精品資料交易數(shù)據(jù)和業(yè)務流程等方面進行實時監(jiān)控，并做好數(shù)據(jù)存儲及備份工作。第三十一條 保理銀行承擔買方信用風險而履行

12、墊付款義務，應將墊款計入表內，分類為不良貸款進行管理。第三十二條 商業(yè)銀行應按照商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）要求，對保理業(yè)務實質風險進行風險加權資產(chǎn)計量和資本計提。第五章 法律責任第三十三條商業(yè)銀行違反本辦法規(guī)定經(jīng)營保理業(yè)務的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會責令其限期改正。銀行有下列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可采取中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第三十七條規(guī)定的監(jiān)管措施：（一）未按要求制定保理業(yè)務相關管理辦法和操作規(guī)程即開展保理業(yè)務的；（二）違反本辦法第十三條、十六條規(guī)定敘做保理業(yè)務的；（三）業(yè)務審查、融資管理、風險處置等流程未盡職的?？删庉嬀焚Y料第三十四條 商業(yè)銀行開展保理業(yè)務時存在下列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會除按本辦法第三十三條采取監(jiān)管措施外，還可根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第四十六、第四十八條實施處罰：（一）因保理業(yè)務經(jīng)營管理不當發(fā)生信用風險重大損失、出現(xiàn)嚴重操作風險損失事件的；（二）通過非公允關聯(lián)交易、變相降低標準違規(guī)辦理保理業(yè)務的；（三）未真實準確進行墊款等會計記錄或以虛假會計處理掩蓋保理業(yè)務風險實