國際結算(第五章)

1、國際結算國際結算 第五章 托收方式第五章 托收方式v 第一節(jié)第一節(jié) 托收概述托收概述v 第二節(jié)第二節(jié) 托收結算的國際慣例托收結算的國際慣例v 第三節(jié)第三節(jié) 光票托收光票托收v 第四節(jié)第四節(jié) 跟單托收跟單托收v 第五節(jié)第五節(jié) 托收項下運輸單據(jù)、利息、費用及其他托收項下運輸單據(jù)、利息、費用及其他v 第六節(jié)第六節(jié) SWIFT在跟單托收中的使用在跟單托收中的使用v 第七節(jié)第七節(jié) 托收風險與資金融通托收風險與資金融通第一節(jié) 托收概述v 一、托收的定義v 國際商會第國際商會第522號出版物托收統(tǒng)一規(guī)則（號出版物托收統(tǒng)一規(guī)則（Uniform Rules for Collections, URC）第）第2條對

2、托收的正式定義是：托收意指銀行按照從條對托收的正式定義是：托收意指銀行按照從出口商那里收到的指示辦理：出口商那里收到的指示辦理：（1）獲得金融單據(jù)的付款及或承兌，或者）獲得金融單據(jù)的付款及或承兌，或者（2）憑付款及或承兌交出單據(jù)，或者）憑付款及或承兌交出單據(jù)，或者（3）以其他條款和條件交出單據(jù)。）以其他條款和條件交出單據(jù)。v 常見的常見的 “以其他條款和條件以其他條款和條件” 是指是指“以交來本票信托收據(jù)承諾以交來本票信托收據(jù)承諾書等書等”。v 單據(jù)意指金融單據(jù)單據(jù)意指金融單據(jù)(Financial Documents)及或商業(yè)單據(jù)及或商業(yè)單據(jù)(Commercial Documents)。v 為

3、區(qū)別于信用證業(yè)務，習慣上將托收稱為為區(qū)別于信用證業(yè)務，習慣上將托收稱為“無證托收無證托收”，和匯款一起，和匯款一起并稱無證結算業(yè)務。并稱無證結算業(yè)務。二、托收當事人 v （一）委托人（一）委托人v 委托人委托人(Principal)是委托一家銀行辦理托收業(yè)務的當事人。是委托一家銀行辦理托收業(yè)務的當事人。它還是出口商它還是出口商(Exporter)、賣方、賣方(Seller)、出票人、出票人(Drawer)、托運人托運人(Consignor)。它也可以是托收匯票的收款人。它也可以是托收匯票的收款人(Payee)。v 委托人的責任和義務如下：委托人的責任和義務如下：v （1）根據(jù)合同規(guī)定交付貨物。

4、）根據(jù)合同規(guī)定交付貨物。v （2）提交符合合同規(guī)定的單據(jù)。進口商提貨前必須取得單）提交符合合同規(guī)定的單據(jù)。進口商提貨前必須取得單據(jù)，單據(jù)代表貨物所有權。據(jù)，單據(jù)代表貨物所有權。v （3）填寫托收申請書，并將托收申請書和金融單據(jù)或商業(yè)）填寫托收申請書，并將托收申請書和金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)或兩者兼有一并交給托收行。單據(jù)或兩者兼有一并交給托收行。v （二）托收行v 托收行托收行(Remitting Bank)也稱為寄單行，它還是出口方銀也稱為寄單行，它還是出口方銀行行(Exporters Bank)、托收匯票收款人、托收匯票收款人(Payee of the Collection Bill)。它也可以是

5、托收匯票的被背書人。它也可以是托收匯票的被背書人（Endorsee）。）。v 1.托收行的責任和義務如下：托收行的責任和義務如下：v （1）繕制托收指示。）繕制托收指示。v （2）核驗單據(jù)。）核驗單據(jù)。v 2.業(yè)務處理中遵循的國際慣例。業(yè)務處理中遵循的國際慣例。v 3.過失責任。過失責任。v （三）代收行v 代收行代收行(Collecting Bank)是接受托收行的委托，參與辦理托收是接受托收行的委托，參與辦理托收業(yè)務的一家銀行，它還是進口方銀行業(yè)務的一家銀行，它還是進口方銀行(Importers Bank)、托收、托收匯票的被背書人或收款人匯票的被背書人或收款人(Endorsee or P

6、ayee of the Collection Bill )。v 代收行在托收業(yè)務中承擔的責任與托收行基本相同，除此以外，代收行在托收業(yè)務中承擔的責任與托收行基本相同，除此以外，代收行還有以下責任：代收行還有以下責任：v 1.執(zhí)行托收指示。執(zhí)行托收指示。2.單據(jù)的處理。單據(jù)的處理。v 3.對貨物的保護。對貨物的保護。v 4.托收指示規(guī)定的支付貨幣。托收指示規(guī)定的支付貨幣。v 5.放單。放單。v 6.匯票承兌的完整性與正確性。匯票承兌的完整性與正確性。v 7.利息、手續(xù)費和費用。利息、手續(xù)費和費用。v 8.資金的及時劃轉(zhuǎn)。資金的及時劃轉(zhuǎn)。v （四）付款人v 付款人付款人(Payer)是債務人，也是

7、匯票的受票人（是債務人，也是匯票的受票人（Drawee）。）。當匯票提示給他時，如為即期匯票，他應見票即付；如為當匯票提示給他時，如為即期匯票，他應見票即付；如為遠期匯票，他應承兌匯票，并于到期日付款。遠期匯票，他應承兌匯票，并于到期日付款。v 此外，還可能有以下兩個當事人：v （五）提示行（五）提示行v 當付款人要求與它有賬戶往來關系的銀行作為向它提示匯當付款人要求與它有賬戶往來關系的銀行作為向它提示匯票的銀行時，就有了提示行票的銀行時，就有了提示行(Presenting Bank)。代收行應。代收行應將匯票單據(jù)交給提示行，由它向付款人提示。如果付款人將匯票單據(jù)交給提示行，由它向付款人提示。

8、如果付款人沒有要求，則無提示行，代收行自行辦理提示工作。沒有要求，則無提示行，代收行自行辦理提示工作。v （六）需要時的代理人（六）需要時的代理人v 需要時的代理人（需要時的代理人（Agent in Necessity）是委托人指定的在）是委托人指定的在付款地代為照料貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運回或改變交單條件等付款地代為照料貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運回或改變交單條件等事宜的代理人。事宜的代理人。 三、托收業(yè)務中存在的契約關系v 1.出口商與托收行之間的契約關系體現(xiàn)在托收申請書上，出口商與托收行之間的契約關系體現(xiàn)在托收申請書上，內(nèi)含出口商向托收行發(fā)出的各項托收指示。內(nèi)含出口商向托收行發(fā)出的各項托收指示。v 2.

9、托收行與代收行之間的契約關系體現(xiàn)在托收指示托收行與代收行之間的契約關系體現(xiàn)在托收指示(Collection Instruction)的面函中。的面函中。v 托收行將列入托收申請書中的各項托收指示全部轉(zhuǎn)入托收托收行將列入托收申請書中的各項托收指示全部轉(zhuǎn)入托收指示面函中，所以托收行實際上是傳遞指示和寄送單據(jù)的指示面函中，所以托收行實際上是傳遞指示和寄送單據(jù)的銀行。銀行。v 見見托收當事人之間的關系圖托收當事人之間的關系圖。托收業(yè)務流程托收業(yè)務流程四、托收方式的種類v 托收結算方式分為光票托收托收結算方式分為光票托收(Clean Collection)、跟單托收、跟單托收(Documentary C

10、ollection)和直接托收和直接托收(Direct Collection)。v (一一)光票托收光票托收v 光票托收意指金融單據(jù)的托收，是不伴隨任何商業(yè)單據(jù)而光票托收意指金融單據(jù)的托收，是不伴隨任何商業(yè)單據(jù)而委托銀行代收款項的一種托收結算方式。委托銀行代收款項的一種托收結算方式。v (二二)跟單托收跟單托收v 跟單托收是主要的托收業(yè)務，它分成兩大部分，第一是出跟單托收是主要的托收業(yè)務，它分成兩大部分，第一是出口托收部分，第二是進口代收部分?？谕惺詹糠?，第二是進口代收部分。v (三三)直接托收直接托收v 國際商會出版物第國際商會出版物第550號指出：賣方委托人從其銀行即號指出：賣方委托人從其

11、銀行即托收行那里獲得托收指示的空白格式，由其自己填寫，連托收行那里獲得托收指示的空白格式，由其自己填寫，連同托收單據(jù)直接寄給買方銀行，即代收行，請其代收貨款，同托收單據(jù)直接寄給買方銀行，即代收行，請其代收貨款，并將已經(jīng)填妥的托收格式副本送給托收行，請其將此筆托并將已經(jīng)填妥的托收格式副本送給托收行，請其將此筆托收視同本行辦理一樣。收視同本行辦理一樣。v 直接托收的委托人不經(jīng)托收行，自己把托收單據(jù)直接寄給直接托收的委托人不經(jīng)托收行，自己把托收單據(jù)直接寄給代收行，雖然效率高些，但是國際商會出版物第代收行，雖然效率高些，但是國際商會出版物第522號不號不愿包括不經(jīng)銀行辦理的托收業(yè)務，故沒有提到直接托收

12、，愿包括不經(jīng)銀行辦理的托收業(yè)務，故沒有提到直接托收，也未將其列入規(guī)則之中。也未將其列入規(guī)則之中。托收方式的種類托收方式的種類分分類類概念概念適用范圍適用范圍一、一、光光票票托托收收不附有商業(yè)單據(jù)的不附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收金融單據(jù)的托收多用于收取出口貨款尾數(shù)、樣品費、傭金、代墊費用、其他貿(mào)易從屬費用或向?qū)Ψ剿髻r款項等。常見光票：匯票、本票、支票、旅行支票二、二、跟跟單單托托收收附帶商業(yè)單據(jù)的金附帶商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收和不融單據(jù)的托收和不附帶金融單據(jù)的商附帶金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收業(yè)單據(jù)的托收適用范圍較廣，主要用于國際貿(mào)易項下貨款結算1.1.付款交單付款交單（Documents Docu

13、ments against Paymentagainst Payment，D/PD/P）代收行必須在進口商付款后方能將單據(jù)交予進口商的方式托收方式的種類（續(xù)前表）托收方式的種類（續(xù)前表）分分類類概念概念適用范圍適用范圍二、二、跟跟單單托托收收即期付款交單即期付款交單（D/P at sightD/P at sight）代收行在收到托收行的單據(jù)和委托后立即直接或通過提示行向進口商提示有關單據(jù)。如單據(jù)合格，進口商須馬上付款，代收行收款后交單。遠期付款交單遠期付款交單（D/P at.days D/P at.days after sightafter sight）代收行收到單據(jù)后立即向進口商提示匯票和單

14、據(jù)。如果單據(jù)合格，進口商應立即承兌匯票，并在付款到期日向代收行付款，代收行在收妥票款后向進口商交單。2.2.承兌交單承兌交單（Documents Documents against against AcceptanceAcceptance，D/AD/A）使用遠期匯票收款時，當代收行或提示行向進口商提示匯票或單據(jù)時，若單據(jù)合格，進口商對匯票加以承兌時，銀行即憑進口商的承兌向進口商交付單據(jù)。匯票到期，進口商再向代收行付款。第二節(jié) 托收結算的國際慣例v 一、托收統(tǒng)一規(guī)則及其主要內(nèi)容v 托收統(tǒng)一規(guī)則是國際商會編寫并出版的第托收統(tǒng)一規(guī)則是國際商會編寫并出版的第522號出版物，號出版物，是國際貿(mào)易和國際結

15、算方面的重要國際慣例。是國際貿(mào)易和國際結算方面的重要國際慣例。v 該規(guī)則包括以下主要內(nèi)容：該規(guī)則包括以下主要內(nèi)容：v （一）基本精神v 銀行承辦托收業(yè)務時，應完全按照委托人的指示行事，銀行對銀行承辦托收業(yè)務時，應完全按照委托人的指示行事，銀行對在托收過程中遇到的一切風險、費用開支、意外事故等均不負在托收過程中遇到的一切風險、費用開支、意外事故等均不負責，而由委托人承擔。責，而由委托人承擔。v （二）銀行的義務與責任v 銀行僅被允許根據(jù)托收申請書的指示和銀行僅被允許根據(jù)托收申請書的指示和URC522辦理委托，不辦理委托，不得超越、修改、疏漏、延誤委托人在申請書上的指示，否則引得超越、修改、疏漏、

16、延誤委托人在申請書上的指示，否則引起的后果由銀行負責。起的后果由銀行負責。v 銀行的免責條款如下：v 1.銀行對于任何單據(jù)的形式、完整性、準確性、真實性、偽造及法律效銀行對于任何單據(jù)的形式、完整性、準確性、真實性、偽造及法律效力，或單據(jù)上規(guī)定或附加的特殊條件，概不負責。力，或單據(jù)上規(guī)定或附加的特殊條件，概不負責。v 2.銀行對于任何單據(jù)代表之貨物的描述、數(shù)量、重量、質(zhì)量、狀況、包銀行對于任何單據(jù)代表之貨物的描述、數(shù)量、重量、質(zhì)量、狀況、包裝、交貨價值或存在，或貨物的發(fā)貨人、承運人、運輸行、收貨人或裝、交貨價值或存在，或貨物的發(fā)貨人、承運人、運輸行、收貨人或貨物保險人或其他人的誠信、行為和貨物保

17、險人或其他人的誠信、行為和/或疏忽、償付能力、執(zhí)行能力或或疏忽、償付能力、執(zhí)行能力或信譽概不負責。信譽概不負責。v 3.銀行對于任何電報、信件或單據(jù)在寄送途中的延誤和銀行對于任何電報、信件或單據(jù)在寄送途中的延誤和/或丟失所引起或丟失所引起的后果，或由于任何電訊工具在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯誤，或的后果，或由于任何電訊工具在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯誤，或由于專門術語在翻譯或解釋上的錯誤，不承擔義務和責任。由于專門術語在翻譯或解釋上的錯誤，不承擔義務和責任。v 4.銀行對于自己所收到的指示因意思不明需澄清所引起的延誤不負責任。銀行對于自己所收到的指示因意思不明需澄清所引起的延誤不負責任。v 5

18、.銀行對于天災人禍、暴動、內(nèi)亂、叛亂、戰(zhàn)爭或它們所不能控制的任銀行對于天災人禍、暴動、內(nèi)亂、叛亂、戰(zhàn)爭或它們所不能控制的任何其他原因，或罷工、停工致使營業(yè)中斷所造成的后果，不承擔義務何其他原因，或罷工、停工致使營業(yè)中斷所造成的后果，不承擔義務或責任?；蜇熑巍 （三）關于提示、付款、承兌等手續(xù)v 1.銀行應按交來的單據(jù)原樣向付款人發(fā)出提示。銀行應按交來的單據(jù)原樣向付款人發(fā)出提示。v 2.如果是即期付款的單據(jù)，銀行必須毫不延誤地提示付款人如果是即期付款的單據(jù)，銀行必須毫不延誤地提示付款人付款。付款。v 3.如果是遠期付款的單據(jù)，銀行必須毫不延誤地提示承兌，如果是遠期付款的單據(jù)，銀行必須毫不延誤地

19、提示承兌，當要求付款時，必須不遲于到期日提示付款。當要求付款時，必須不遲于到期日提示付款。v 4.如果跟單托收中有遠期付款的匯票，托收委托書中必須指如果跟單托收中有遠期付款的匯票，托收委托書中必須指明在承兌或付款后將單據(jù)交給付款人；如無此規(guī)定，單據(jù)在明在承兌或付款后將單據(jù)交給付款人；如無此規(guī)定，單據(jù)在付款后交付。付款后交付。二、托收指示和托收匯票(一)托收指示v 托收指示就是寄送托收單據(jù)的面函托收指示就是寄送托收單據(jù)的面函(Covering Letter)，它是由，它是由托收行根據(jù)托收申請書制作的，過去稱為托收委托書托收行根據(jù)托收申請書制作的，過去稱為托收委托書(Collection Advi

20、ce)。國際商會第。國際商會第322號出版物稱為托收命令號出版物稱為托收命令(Collection Order)，第，第522號出版物稱為托收指示。號出版物稱為托收指示。v 托收指示的重要性有三點：托收指示的重要性有三點：1.托收業(yè)務離不開托收指示，所有的托收業(yè)務必須附有一個單獨托收業(yè)務離不開托收指示，所有的托收業(yè)務必須附有一個單獨的托收指示。的托收指示。2.代收行僅依托收指示中載明的指示行事。代收行僅依托收指示中載明的指示行事。3.代收行不從別處尋找指示，并且沒有義務審核單據(jù)以獲得指示。代收行不從別處尋找指示，并且沒有義務審核單據(jù)以獲得指示。（二）托收指示中的收款指示v 常用的三種收款指示如

21、下：常用的三種收款指示如下：1.凡托收行在代收行開立賬戶者，出口托收指示中的收款指示寫凡托收行在代收行開立賬戶者，出口托收指示中的收款指示寫明：明：“收妥款項，請貸記我方在你行的賬戶，并以收妥款項，請貸記我方在你行的賬戶，并以SWIFT或航或航郵通知我行。郵通知我行。”2.凡代收行在托收行開立賬戶者，出口托收指示中的收款指示寫凡代收行在托收行開立賬戶者，出口托收指示中的收款指示寫明：明：“請代收款項并以請代收款項并以SWIFT或航郵授權我行借記你方在我行或航郵授權我行借記你方在我行的賬戶。的賬戶?！?.當托收行與代收行之間沒有設立賬戶，托收行在第三家銀行國當托收行與代收行之間沒有設立賬戶，托收

22、行在第三家銀行國外銀行開立賬戶時，出口托收指示中的收款指示寫明：外銀行開立賬戶時，出口托收指示中的收款指示寫明：“請請代收款項并將款項匯至銀行貸記我行在該行的賬戶，并請該代收款項并將款項匯至銀行貸記我行在該行的賬戶，并請該行以行以SWIFT或航郵通知我行。或航郵通知我行?！?三)托收匯票當事人及其背書v 托收匯票托收匯票(Collection Bill/Draft)的當事人有：托收匯票的的當事人有：托收匯票的出票人即出口商或賣方，托收匯票的付款人即進口商或買出票人即出口商或賣方，托收匯票的付款人即進口商或買方，托收匯票的收款人有三種情況：一是受益人，二是托方，托收匯票的收款人有三種情況：一是受

23、益人，二是托收行，三是代收行。收行，三是代收行。(四)托收匯票的擔保付款(Avalised Draft for Collection)v 一些國家或地區(qū)為了加強一些國家或地區(qū)為了加強D/A項下遠期匯票的付款信用，項下遠期匯票的付款信用，要求代收行作出擔保。由于各國各地區(qū)的法律和做法的差要求代收行作出擔保。由于各國各地區(qū)的法律和做法的差異，異，URC522沒有擬訂匯票保付的統(tǒng)一規(guī)則。沒有擬訂匯票保付的統(tǒng)一規(guī)則。第三節(jié) 光票托收v 一、光票托收概述v 光票托收是指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融票據(jù)的托收，是委托人光票托收是指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融票據(jù)的托收，是委托人向銀行提交憑以收取款項的金融票據(jù)，要求托收行

24、通過其聯(lián)向銀行提交憑以收取款項的金融票據(jù)，要求托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人提示要求其付款的一種結算方式。行或代理行向付款人提示要求其付款的一種結算方式。v 貿(mào)易上的光票托收，一般用于收取貨款尾數(shù)、代墊費用、傭貿(mào)易上的光票托收，一般用于收取貨款尾數(shù)、代墊費用、傭金、樣品費或其他貿(mào)易從屬費用。金、樣品費或其他貿(mào)易從屬費用。v 光票托收有即期、遠期之分：對即期付款的金融票據(jù)，代收光票托收有即期、遠期之分：對即期付款的金融票據(jù)，代收行應在收到票據(jù)后立即向付款人提示要求付款。對遠期付款行應在收到票據(jù)后立即向付款人提示要求付款。對遠期付款的金融票據(jù)代收行應在收到票據(jù)后即向付款人提示要求承兌，的金融票據(jù)

25、代收行應在收到票據(jù)后即向付款人提示要求承兌，以確定到期付款的責任。以確定到期付款的責任。v 二、金融票據(jù)的種類v （一）旅行支票（一）旅行支票v （二）商業(yè)支票（二）商業(yè)支票v （三）美國政府國庫支票（三）美國政府國庫支票v （四）美國郵政匯票（四）美國郵政匯票v 三、光票托收清算方式v （一）立即貸記（一）立即貸記v 立即貸記（立即貸記（Cash Letter）通過美國聯(lián)邦儲備銀行系統(tǒng)進行電）通過美國聯(lián)邦儲備銀行系統(tǒng)進行電子清算。子清算。v （二）收妥貸記（二）收妥貸記v 收妥貸記也稱為托收（收妥貸記也稱為托收（Collection），通過郵寄把支票寄到），通過郵寄把支票寄到匯款行進行托收。

26、匯款行進行托收。v 托收又可分為獨立支票托收托收又可分為獨立支票托收(Individual Check Collection)和和最終貸記服務最終貸記服務(Final Credit Service)。v 四、光票托收業(yè)務流程v 1.委托人填制委托人填制“光票托收申請書光票托收申請書”。 v 2.托收行審核托收行審核“光票托收申請書光票托收申請書”和票據(jù)。和票據(jù)。v 3.款項收妥。款項收妥。 v 4.退票。退票。 v 5.票據(jù)遺失。票據(jù)遺失。v 6.費用。費用。v 五、光票托收風險防范v （一）支票欺詐的多種形式（一）支票欺詐的多種形式v 1.偷竊的支票（或偽造的背書）。偷竊的支票（或偽造的背書

27、）。 v 2.實質(zhì)更改的支票。實質(zhì)更改的支票。v 3.偽造的支票（或偽造的出票人簽名）。偽造的支票（或偽造的出票人簽名）。v （二）風險控制（二）風險控制v 1.旅行支票的特殊風險旅行支票的特殊風險v 2.仔細審核票據(jù)仔細審核票據(jù)v （1）審核票據(jù)正面要素）審核票據(jù)正面要素v （2）審核支票背面）審核支票背面v 3.銀行不予受理的票據(jù)有：已背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，未到期或銀行不予受理的票據(jù)有：已背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，未到期或已逾期的票據(jù)，票面已蓋有退票理由的票據(jù)，票面蓋有其已逾期的票據(jù)，票面已蓋有退票理由的票據(jù)，票面蓋有其他銀行印章的票據(jù)，無出票人簽章的票據(jù)，票面金額巨大、他銀行印章的票據(jù)，無出票人簽章的票

28、據(jù)，票面金額巨大、不合常理的票據(jù)。不合常理的票據(jù)。v 4.由于光票托收業(yè)務直接涉及票據(jù)的有關法律問題，因此由于光票托收業(yè)務直接涉及票據(jù)的有關法律問題，因此作為收款人需要熟悉相關的法律條款作為收款人需要熟悉相關的法律條款v （三）托收行內(nèi)控政策v 1.合規(guī)性原則。合規(guī)性原則。 v 2.安全性原則。安全性原則。 v 3.及時性、效益性原則。及時性、效益性原則。 v 4.建立完善的催收制度。建立完善的催收制度。第四節(jié) 跟單托收v 跟單托收跟單托收(Documentary Bill for Collection)按金融單據(jù)是否隨附按金融單據(jù)是否隨附商業(yè)單據(jù)分為兩種：一種是金融票據(jù)隨商業(yè)單據(jù)的托收，這種

29、商業(yè)單據(jù)分為兩種：一種是金融票據(jù)隨商業(yè)單據(jù)的托收，這種托收是憑匯票付款，其他單據(jù)是匯票的附件，起托收是憑匯票付款，其他單據(jù)是匯票的附件，起“支持支持”匯票匯票的作用。另一種是商業(yè)單據(jù)不附金融單據(jù)的托收。的作用。另一種是商業(yè)單據(jù)不附金融單據(jù)的托收。v 跟單托收按其交單方式，分為憑承兌交單與憑付款交單。跟單托收按其交單方式，分為憑承兌交單與憑付款交單。v 一、憑承兌交單v 憑承兌交單憑承兌交單(Documents against Acceptance，DA)就是憑付款就是憑付款人對遠期匯票承兌而交出單據(jù)。它是指代收行在付款人承兌遠人對遠期匯票承兌而交出單據(jù)。它是指代收行在付款人承兌遠期匯票后，把商

30、業(yè)單據(jù)交給付款人，于匯票到期日由付款人付期匯票后，把商業(yè)單據(jù)交給付款人，于匯票到期日由付款人付款的一種交單方式?？畹囊环N交單方式。v 交單程序見交單程序見下圖下圖。接上圖v 二、憑付款交單v （一）憑即期付款交單（一）憑即期付款交單v 憑即期付款交單憑即期付款交單(Documents against Payment，D/P或或D/P at Sight)，就是憑付款人對即期匯票付款或簡單地憑付款而交出，就是憑付款人對即期匯票付款或簡單地憑付款而交出單據(jù)。單據(jù)憑著這樣的匯票付款或簡單地付款而交出，代收行單據(jù)。單據(jù)憑著這樣的匯票付款或簡單地付款而交出，代收行提示行即不承擔進一步的責任了。提示行即不承

31、擔進一步的責任了。v （二）憑遠期付款交單（二）憑遠期付款交單v 憑遠期付款交單憑遠期付款交單(D/P at Days after Sight)，就是憑付款人，就是憑付款人對遠期匯票付款而交出單據(jù)。憑遠期付款交單的缺點是在對遠期匯票付款而交出單據(jù)。憑遠期付款交單的缺點是在“遠遠期期”的時間間隔之內(nèi)，如果貨物已經(jīng)抵達目的港，而買方尚未的時間間隔之內(nèi)，如果貨物已經(jīng)抵達目的港，而買方尚未付款，不能得到單據(jù)，無法提取貨物，導致貨物滯留港口碼頭，付款，不能得到單據(jù)，無法提取貨物，導致貨物滯留港口碼頭，易遭損失或罰款。易遭損失或罰款。v URC522是不鼓勵這樣的條件的。是不鼓勵這樣的條件的。v 三、憑其

32、他條款和條件交出商業(yè)單據(jù)v 1.分批部分付款分批部分付款(Partial Payment)。指憑一部分即期付款。指憑一部分即期付款其余部分承兌在將來日期付款的單獨匯票而交單。其余部分承兌在將來日期付款的單獨匯票而交單。v 2.憑本票交單憑本票交單(Delivery of Documents Against Promissory Note)。v 3.憑付款承諾書交單憑付款承諾書交單(delivery of documents against letters of undertaking to pay)。v 4.憑簽字的信托收據(jù)交單憑簽字的信托收據(jù)交單(delivery of documents

33、against a signed trust receipt)。 v 5.憑買方或其銀行開立保函擔保在固定將來日期付款而交憑買方或其銀行開立保函擔保在固定將來日期付款而交單。單。第五節(jié) 托收項下運輸單據(jù)、利息、費用及其他一、運輸單據(jù)v 委托人交來的運輸單據(jù)多是海運提單。未經(jīng)銀行事先同意，貨委托人交來的運輸單據(jù)多是海運提單。未經(jīng)銀行事先同意，貨物不得直接發(fā)至銀行，或托運至銀行或其指定之人。物不得直接發(fā)至銀行，或托運至銀行或其指定之人。v 銀行沒有義務對跟單托收項下的有關貨物采取任何行動，包括銀行沒有義務對跟單托收項下的有關貨物采取任何行動，包括貨物存?zhèn)}和保險；除非征得代收行同意，代收行才采取行動

34、。貨物存?zhèn)}和保險；除非征得代收行同意，代收行才采取行動。二、利息v 如果托收指示中指明收取利息但付款人拒付利息時，提示行可如果托收指示中指明收取利息但付款人拒付利息時，提示行可憑付款或承兌或其他條款和條件交單，而不再收取利息。當需憑付款或承兌或其他條款和條件交單，而不再收取利息。當需要收取利息時，托收指示中必須指明利率、計息時期和計算基要收取利息時，托收指示中必須指明利率、計息時期和計算基數(shù)數(shù)(1年基本天數(shù)年基本天數(shù))。三、費用v 在一切情況下，根據(jù)托收指示中明確的條件，或根據(jù)在一切情況下，根據(jù)托收指示中明確的條件，或根據(jù)URC522，開支及或花費及或托收費用應由委托人負擔。開支及或花費及或托

35、收費用應由委托人負擔。v 銀行保留向發(fā)出指示的當事人要求預先支付費用和花費的權銀行保留向發(fā)出指示的當事人要求預先支付費用和花費的權利，以彌補在試圖執(zhí)行任何指示時的成本和收到此項支付以前利，以彌補在試圖執(zhí)行任何指示時的成本和收到此項支付以前還要保留不執(zhí)行這項指示的權利。還要保留不執(zhí)行這項指示的權利。四、需要時的代理人v 如委托人指定一名代表，在遇到拒絕付款及或拒絕承兌時作如委托人指定一名代表，在遇到拒絕付款及或拒絕承兌時作為需要時的代理人，則應在托收指示中清楚、完全地表明此項為需要時的代理人，則應在托收指示中清楚、完全地表明此項代理人的權限；代理人的權限；v 如無上述明示，銀行將不接受關于需要時

36、的代理人的任何指示。如無上述明示，銀行將不接受關于需要時的代理人的任何指示。五、拒絕證書v 當即期匯票提示后未付款，或當遠期匯票提示后未承兌或當即期匯票提示后未付款，或當遠期匯票提示后未承兌或到期不付款時，代收行必須檢查托收指示以確定該票據(jù)是到期不付款時，代收行必須檢查托收指示以確定該票據(jù)是否要求作出拒絕證書。否要求作出拒絕證書。v 根據(jù)根據(jù)URC522，托收指示中須明確指出是否作出拒絕證書。，托收指示中須明確指出是否作出拒絕證書。如果沒有相關指示，銀行沒有義務為退票作拒絕證書。如果沒有相關指示，銀行沒有義務為退票作拒絕證書。第七節(jié) 托收風險與資金融通一、出口商托收風險（一）出口商在跟單托收中

37、可能承擔如下風險：v1.發(fā)貨后進口地的貨價下跌。發(fā)貨后進口地的貨價下跌。v2.沒有領到進口許可證，或是申請不到進口所需沒有領到進口許可證，或是申請不到進口所需的外匯或不能付款。的外匯或不能付款。v3.進口商因破產(chǎn)或倒閉而無力支付貨款等。進口商因破產(chǎn)或倒閉而無力支付貨款等。案例案例1v 我某外貿(mào)企業(yè)與某國我某外貿(mào)企業(yè)與某國 A 商達成一項出口合同。商達成一項出口合同。付款條件為付款交單付款條件為付款交單 （D /P）、見票后）、見票后 45 天付天付款。當匯票及所附單據(jù)通過托收行寄抵進口地代款。當匯票及所附單據(jù)通過托收行寄抵進口地代收行后，收行后，A 商及時在匯票上履行了承兌手續(xù)。商及時在匯票上

38、履行了承兌手續(xù)。v 貨抵目的港時，由于用貨心切，貨抵目的港時，由于用貨心切，A 商出具信托商出具信托收據(jù)向代收行借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。匯票到收據(jù)向代收行借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。匯票到期時，期時，A 商因經(jīng)營不善，失去償付能力。代收行商因經(jīng)營不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由我以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由我外貿(mào)企業(yè)向外貿(mào)企業(yè)向 A 商索取貨款。商索取貨款。v對此，你認為我外貿(mào)企業(yè)應如何處理？對此，你認為我外貿(mào)企業(yè)應如何處理？分析分析v代收行憑信托收據(jù)將單據(jù)借給進口人，未代收行憑信托收據(jù)將單據(jù)借給進口人，未經(jīng)委托人授權，到期進口人失去償付能力經(jīng)委托人授

39、權，到期進口人失去償付能力應由代收行負責。應由代收行負責。v因此，我出口企業(yè)不能接受代收行要我向因此，我出口企業(yè)不能接受代收行要我向 A 商索取貸款的建議，而應通過托收行責商索取貸款的建議，而應通過托收行責成代收行付款。成代收行付款。案例案例2 ：D/P改改D/A致?lián)p案致?lián)p案vD/P-付款交單付款交單vD/A-承兌交單承兌交單v2010年年7月月1日，某托收行受理了一筆付款條件為日，某托收行受理了一筆付款條件為D/P at sight的出口托收業(yè)務，金額為的出口托收業(yè)務，金額為USD 100 000.00，托收行按出口商的要求將全套單據(jù)整理，托收行按出口商的要求將全套單據(jù)整理后撰寫了托收面函，

40、一同寄給了美國一家代收行。后撰寫了托收面函，一同寄給了美國一家代收行。單據(jù)寄出后一星期委托人聲稱進口商要求委托行單據(jù)寄出后一星期委托人聲稱進口商要求委托行將將“D/P at sight”修改為修改為“D/P at 60 days sight”。委托行在強調(diào)。委托行在強調(diào)D/A的風險性后，委托人的風險性后，委托人仍堅持要修改，最后委托行按委托人的要求發(fā)出仍堅持要修改，最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令，此后一直未見代收行發(fā)出承兌指令。了修改指令，此后一直未見代收行發(fā)出承兌指令。案例案例2 ：D/P改改D/A致?lián)p案致?lián)p案v 10月月19日委托行收到代收行寄回的單據(jù)發(fā)現(xiàn)日委托行收到代收行寄回的單

41、據(jù)發(fā)現(xiàn)三份正本提單只有兩份，委托人立即通過美國有三份正本提單只有兩份，委托人立即通過美國有關機構了解到，貨物已經(jīng)被關機構了解到，貨物已經(jīng)被M.W. International提提走。此時委托行據(jù)理力爭，要求代收行要么退回走。此時委托行據(jù)理力爭，要求代收行要么退回全套單據(jù)，要么承兌付款，但是代收行始終不予全套單據(jù)，要么承兌付款，但是代收行始終不予理睬，貨款最終沒有著落，而委托人又不愿意通理睬，貨款最終沒有著落，而委托人又不愿意通過法律程序解決，事隔數(shù)年，貨款仍未收回。過法律程序解決，事隔數(shù)年，貨款仍未收回。思考題思考題v1.作為跟單托收方式項下的兩種不同交單作為跟單托收方式項下的兩種不同交單條件

42、，條件，D/A為何比為何比D/P風險更大？風險更大？v2.從本案中可以獲得哪些經(jīng)驗教訓？從本案中可以獲得哪些經(jīng)驗教訓？案例分析案例分析vD/P為付款交單為付款交單(Documents against Payment)的簡稱，的簡稱，D/A為承兌交單為承兌交單(Documents against Acceptance)的簡稱，的簡稱，兩者均屬于托收方式，但兩者均屬于托收方式，但D/A比比D/P風險更風險更大。大。v在在D/A項下，進口人只要在匯票上承兌之后，項下，進口人只要在匯票上承兌之后，即可取得貨運單據(jù)，憑以提取貨物，如果即可取得貨運單據(jù)，憑以提取貨物，如果進口人到期不付款，出口人便會遭到貨

43、物進口人到期不付款，出口人便會遭到貨物與貨款全部落空的損失。與貨款全部落空的損失。案例分析案例分析v此案例中委托人應該意識到此案例中委托人應該意識到D/P改為改為D/A的風險的風險在于進口商將把付款贖單改為承兌交單，即進口在于進口商將把付款贖單改為承兌交單，即進口商在不付款只承兌的情況下就可以取得貨運提單，商在不付款只承兌的情況下就可以取得貨運提單，獲得貨物，并且提單是以進口商為收貨人，使得獲得貨物，并且提單是以進口商為收貨人，使得進口商很容易提貨。進口商很容易提貨。v根據(jù)根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則(URC 522)的有關規(guī)定，的有關規(guī)定，只要委托人向托收行做出了清楚明確的指示，銀只要委托人

44、向托收行做出了清楚明確的指示，銀行對由此產(chǎn)生的任何后果不負責任，即后果由委行對由此產(chǎn)生的任何后果不負責任，即后果由委托人自行承擔。此外更有甚者，有時銀行與外商托人自行承擔。此外更有甚者，有時銀行與外商勾結，造成出口商款、貨兩空。勾結，造成出口商款、貨兩空。經(jīng)驗教訓經(jīng)驗教訓v1.托收的性質(zhì)為商業(yè)信用，銀行不承擔付托收的性質(zhì)為商業(yè)信用，銀行不承擔付款人必須付款的義務，出口人收款的保障款人必須付款的義務，出口人收款的保障取決于進口人的信用，因此出口商在選擇取決于進口人的信用，因此出口商在選擇托收方式結算時，前提條件是買賣雙方互托收方式結算時，前提條件是買賣雙方互相信任，只有在進口商信譽比較好的情況相

45、信任，只有在進口商信譽比較好的情況下，方能選擇此方式。下，方能選擇此方式。經(jīng)驗教訓經(jīng)驗教訓v2.采用托收方式成交，提單不應以進口人采用托收方式成交，提單不應以進口人為收貨人，最好采用為收貨人，最好采用“空白抬頭和空白背空白抬頭和空白背書書”即即“made out to order and blank endorsed”提單，避免進口商直接提貨，提單，避免進口商直接提貨，便于銀行處理提單的轉(zhuǎn)讓。便于銀行處理提單的轉(zhuǎn)讓。v3.在選用托收方式結算時最好選擇在選用托收方式結算時最好選擇D/P付款付款條件，條件，D/A付款比付款比D/P風險大。在實際操作風險大。在實際操作中，對于大額出口業(yè)務可采用信用證

46、和托中，對于大額出口業(yè)務可采用信用證和托收方式結合使用。切忌大額出口業(yè)務采用收方式結合使用。切忌大額出口業(yè)務采用托收結算方式。托收結算方式。案例案例3：對進口國遠期：對進口國遠期D/P慣例不清致?lián)p案慣例不清致?lián)p案v D.T.進出口公司對拉美地區(qū)出口一批黃豆，買方為進出口公司對拉美地區(qū)出口一批黃豆，買方為G貿(mào)易有限公貿(mào)易有限公司，合同議定支付方式為司，合同議定支付方式為30天付款交單。其條款規(guī)定為：天付款交單。其條款規(guī)定為：“The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at 30 days sig

47、ht upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against payment.”(買方應憑賣方開具的見票后買方應憑賣方開具的見票后30天付款天付款的跟單匯票，在第一次提示時即予承兌，并應于匯票到期日即予付款，的跟單匯票，在第一次提示時即予承兌，并應于匯票到期日即予付款，付款后交單。付款后交單。)D.T.進出口公司根據(jù)合同規(guī)定的進出口公司根據(jù)合同規(guī)定的5月份裝運期的要求，月份裝運期的要求，5月月13日辦理裝船完畢，于日辦理裝船完畢，于1

48、4日備齊一切單據(jù)向托收行辦理日備齊一切單據(jù)向托收行辦理30天遠期天遠期付款交單托收手續(xù)。付款交單托收手續(xù)。v 7月月3日，接托收行轉(zhuǎn)來代收行電：日，接托收行轉(zhuǎn)來代收行電：“第第號托收單據(jù)于號托收單據(jù)于5月月21日收到。我行當天即向付款人日收到。我行當天即向付款人G貿(mào)易有限公司第一次提示，貿(mào)易有限公司第一次提示，21日經(jīng)付款人承兌。于日經(jīng)付款人承兌。于6月月20日匯票到期日我行第二次向付款人提示要日匯票到期日我行第二次向付款人提示要求付款時，但付款人拒付。據(jù)稱因貨物水分超過標準，甚至有部分霉求付款時，但付款人拒付。據(jù)稱因貨物水分超過標準，甚至有部分霉粒，所以不肯接受。請電復處理意見。粒，所以不肯

49、接受。請電復處理意見。”案例案例3v D.T.進出口公司接到代收行上述電文后，覺得非常進出口公司接到代收行上述電文后，覺得非常奇怪，我們辦理托收方式是遠期奇怪，我們辦理托收方式是遠期30天付款交單，買方未付天付款交單，買方未付款怎么能得到單據(jù)款怎么能得到單據(jù)?未得到單據(jù)又怎么能取得貨物未得到單據(jù)又怎么能取得貨物?未得未得到貨物又怎么能知道貨物水分超過標準，甚至說發(fā)現(xiàn)部分到貨物又怎么能知道貨物水分超過標準，甚至說發(fā)現(xiàn)部分貨物有霉粒貨物有霉粒?D.T.進出口公司認為，代收行肯定是自己決進出口公司認為，代收行肯定是自己決定以定以“信托收據(jù)信托收據(jù)”放單，所以買方才能在未付款的情況下放單，所以買方才能

50、在未付款的情況下提取貨物。如果是這樣情況，買方不付款，代收行要負完提取貨物。如果是這樣情況，買方不付款，代收行要負完全的責任。全的責任。D.T.進出口公司為了落實收貨人是否已提貨，進出口公司為了落實收貨人是否已提貨，即通過承運人查詢，最后證實了收貨人早已提貨。即通過承運人查詢，最后證實了收貨人早已提貨。v D.T.進出口公司即向代收行提出：進出口公司即向代收行提出：“你你3日電悉。日電悉。我第我第號單據(jù)系以見票號單據(jù)系以見票30天遠期付款交單方式辦理天遠期付款交單方式辦理托收，于托收，于6月月20日匯票到期日付款人付清款項后才能取單日匯票到期日付款人付清款項后才能取單提貨。既然付款人拒付貨款，

51、為何付款人能得到單據(jù)而提提貨。既然付款人拒付貨款，為何付款人能得到單據(jù)而提貨貨?是否付款人向貴行以是否付款人向貴行以信托收據(jù)信托收據(jù)借單取貨借單取貨?因據(jù)我因據(jù)我查詢船方稱，收貨人已提取貨物。請告真實情況。謝謝合查詢船方稱，收貨人已提取貨物。請告真實情況。謝謝合作。作?！卑咐咐?v 代收行于代收行于7月月6日復電：日復電：“你你5日電悉。第日電悉。第號單據(jù)雖然是號單據(jù)雖然是30天遠期付款交單，但我國當?shù)厣虡I(yè)習慣做天遠期付款交單，但我國當?shù)厣虡I(yè)習慣做法是：我行接到單據(jù)時即向付款人提示，付款人承兌后即法是：我行接到單據(jù)時即向付款人提示，付款人承兌后即可取得單據(jù)而提取貨物，待匯票到期日再付款。這就

52、是我可取得單據(jù)而提取貨物，待匯票到期日再付款。這就是我國對遠期付款交單的做法。本托收付款人在承兌取得單據(jù)國對遠期付款交單的做法。本托收付款人在承兌取得單據(jù)后又拒付，需委托人向付款人直接聯(lián)系解決。后又拒付，需委托人向付款人直接聯(lián)系解決?！眝 D.T.進出口公司最后經(jīng)我駐外商贊處了解該國對遠進出口公司最后經(jīng)我駐外商贊處了解該國對遠期付款交單托收一律按承兌交單方式處理，這是事實，并期付款交單托收一律按承兌交單方式處理，這是事實，并告該客商在當年內(nèi)對我國的進口已經(jīng)有四筆結算均是只承告該客商在當年內(nèi)對我國的進口已經(jīng)有四筆結算均是只承兌不付款。最后，我商贊處幾次與其磋商和做工作，才按兌不付款。最后，我商贊

53、處幾次與其磋商和做工作，才按85收回貨款而結案。收回貨款而結案。思考題思考題v1.請指出請指出D.T.進出口公司在本案實務操作過進出口公司在本案實務操作過程中的不足之處。程中的不足之處。v2.結合本案分析托收項下出口商防范貿(mào)易結合本案分析托收項下出口商防范貿(mào)易風險的主要措施。風險的主要措施。分析分析v 1.采取托收支付方式的賣方首先要做好對買方的資信調(diào)查采取托收支付方式的賣方首先要做好對買方的資信調(diào)查工作。因為托收支付方式完全是依靠商業(yè)信用，不像信用工作。因為托收支付方式完全是依靠商業(yè)信用，不像信用證方式那樣有銀行保證付款。從本案例的商贊處所調(diào)查的證方式那樣有銀行保證付款。從本案例的商贊處所調(diào)

54、查的情況看，僅半年多的時間就有四筆結算只承兌不付款，其情況看，僅半年多的時間就有四筆結算只承兌不付款，其資信情況就不言而喻了。資信情況就不言而喻了。v 2.以托收支付方式結算貨款還要了解對方國家的商業(yè)和銀以托收支付方式結算貨款還要了解對方國家的商業(yè)和銀行的慣例。例如有些國家將付款交單行的慣例。例如有些國家將付款交單(D/P)托收的方式按托收的方式按貨到付款方式處理貨到付款方式處理(中南美洲如厄瓜多爾、圭亞那，歐洲中南美洲如厄瓜多爾、圭亞那，歐洲如芬蘭、希臘等如芬蘭、希臘等)，還有的國家按本國的習慣將遠期付款，還有的國家按本國的習慣將遠期付款交單視同承兌交單處理，本案例就是這種情況，交單視同承兌

55、交單處理，本案例就是這種情況，D.T.進出進出口公司對這方面情況缺乏掌握?？诠緦@方面情況缺乏掌握。分析分析v 3.采取托收支付方式要建立管理和定期檢查制度。本案例采取托收支付方式要建立管理和定期檢查制度。本案例的托收于的托收于5月月14日辦理，郵程約一星期，推算約于日辦理，郵程約一星期，推算約于6月月20日前后到期。日前后到期。D.T.進出口公司財務部門一直沒有反應，直進出口公司財務部門一直沒有反應，直至至7月月3日日(將近過期半個月將近過期半個月)代收行來電通知付款人拒付時代收行來電通知付款人拒付時才開始有所警覺。才開始有所警覺。v 所以每筆托收都應該有專職人員負責管理、監(jiān)督及催收清所以每筆托收都應該有專職人員負責管理、監(jiān)督及催收清理。理。（二）出口商可采取的防范措施：二）出口商可采取的防范措施：v 1.出口商最好在國外有自己的機構，或事先在當?shù)卣液贸隹谏套詈迷趪庥凶约旱臋C構，或事先在當?shù)卣液么砣死砣耍员憷?/p>