商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)

1、商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)1從“表內(nèi)”，“表外”說起，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)（一）今天胡里胡涂又做了幾張報(bào)表，忽然想起一年前也是在做類似的報(bào)表，但是似乎還是對每張報(bào)表的含義把握不到，不知道為什么要有這個(gè)樣子的報(bào)表，不同報(bào)表之間是否能合并刪減，完全被客戶指使著開發(fā)。這不是合理有效的狀況，還是得多了解銀行的業(yè)務(wù)。很多銀行術(shù)語中常常出現(xiàn)“表內(nèi)”“表外”兩個(gè)詞，比如表內(nèi)利息，表外余額，就拿他們來為了解業(yè)務(wù)開刀吧。這個(gè)表指的是資產(chǎn)負(fù)債表.表內(nèi)業(yè)務(wù)就是指在資產(chǎn)負(fù)債表上反映的業(yè)務(wù)。比如銀行存款、貸款等。一般認(rèn)為貸款和存款涉及銀行資產(chǎn)和負(fù)債為表內(nèi)業(yè)務(wù)，結(jié)算業(yè)務(wù)不涉及資產(chǎn)負(fù)債為表外業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)是不在資產(chǎn)負(fù)債表上反映,但是

2、在一定時(shí)期可以轉(zhuǎn)化成資產(chǎn)負(fù)債表上的內(nèi)容的或有負(fù)債業(yè)務(wù).比如,擔(dān)保業(yè)務(wù)、承諾業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)也稱為中間業(yè)務(wù)。資產(chǎn)負(fù)債表只要稍微了解財(cái)務(wù)的同學(xué)都知道，包括流動(dòng)資產(chǎn)，長期資產(chǎn)，無形、遞延資產(chǎn)，流動(dòng)負(fù)債，長期負(fù)債，所有者權(quán)益幾大項(xiàng)。下面要各個(gè)擊破，以現(xiàn)有一家銀行的資產(chǎn)負(fù)債表的統(tǒng)計(jì)情況來解釋。一、流動(dòng)資產(chǎn)包括以下：現(xiàn)金及周轉(zhuǎn)金：（現(xiàn)金）+（業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金）+（在途外幣資金）存放中央銀行款項(xiàng)：（準(zhǔn)備金存款）+(一年(含)以內(nèi)到期的存放央行特種存款)+（繳存中央銀行財(cái)政性存款）專項(xiàng)央行票據(jù)：（專項(xiàng)央行票據(jù)）央行專項(xiàng)扶持資金：（央行專項(xiàng)扶持資金）存放同業(yè)款項(xiàng)：(一年(含)以內(nèi)到期的存放同業(yè)款項(xiàng))+(一年(含)以內(nèi)到

3、期的存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng))+(一年(含)以內(nèi)到期的存放境外同業(yè)款項(xiàng))拆放同業(yè)：（調(diào)出調(diào)劑資金）+（拆放銀行業(yè)）拆放金融性公司：（拆放金融性公司）買入返售資產(chǎn)：（買入返售貸款）+（買入返售票據(jù)）+（買入返售債券）短期貸款： （短期農(nóng)戶貸款）+（短期個(gè)人助學(xué)貸款）+（短期個(gè)人房產(chǎn)貸款）+（短期個(gè)人消費(fèi)貸款）+（短期農(nóng)業(yè)貸款）+（短期工業(yè)貸款）+（短期商業(yè)和服務(wù)業(yè)貸款）+（短期房地產(chǎn)貸款）+（短期項(xiàng)目開發(fā)貸款）+(一年(含)以內(nèi)到期中長期農(nóng)戶貸款)+(一年(含)以內(nèi)到期中長期房地產(chǎn)貸款)+(一年(含)以內(nèi)到期中長期個(gè)人房產(chǎn)貸款)+(一年(含)以內(nèi)到期中長期項(xiàng)目開發(fā)貸款)+(一年(含)以內(nèi)到期中長期農(nóng)業(yè)貸款

4、)+(一年(含)以內(nèi)到期中長期工業(yè)貸款)+ (一年(含)以內(nèi)到期中長期商業(yè)和服務(wù)業(yè)貸款)+(一年(含)以內(nèi)到期中長期房地產(chǎn)貸款)+(一年(含)以內(nèi)到期中長期項(xiàng)目開發(fā)貸款)+（國際貿(mào)易融資） +（單位短期透支）+（銀行卡透支）+(其他債權(quán)性資產(chǎn))待處理抵債資產(chǎn)：（待處理抵債資產(chǎn)）-（抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息）應(yīng)收賬款：(應(yīng)收利息)撥付營運(yùn)資金：(撥付營運(yùn)資金)其他應(yīng)收款：（期收外匯款項(xiàng)）+（其他應(yīng)收款）貼 現(xiàn)：（貼現(xiàn)）+（買入外幣票據(jù)）-（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；備抵科目）-（再貼現(xiàn)款項(xiàng)；備抵科目） 短期投資：（短期投資）+(自營記賬式債券)待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失：（待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢）一年內(nèi)到期的長期投資：(一年以內(nèi)

5、到期的長期投資)預(yù)計(jì)資產(chǎn)： (銀行承兌匯票應(yīng)收款)+(開出保函應(yīng)收款)+(開出信用證應(yīng)收款)+(保兌信用證應(yīng)收款)+(保兌保函應(yīng)收款)+(提貨擔(dān)保應(yīng)收款)+(買斷型出口保理應(yīng)收款)二、長期資產(chǎn)中長期貸款：大于1年的貸款，除1年內(nèi)到期的貸款逾期貸款：（逾期貸款）+（逾期單位短期透支）+（墊款）+（逾期國際貿(mào)易融資）+(逾期銀團(tuán)貸款)+(逾期社團(tuán)貸款)+（應(yīng)收再貼現(xiàn)款）+（應(yīng)收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款）呆滯貸款：（呆滯貸款）+（呆滯單位短期透支）+（呆滯墊款）+(呆滯銀團(tuán)貸款)+(呆滯社團(tuán)貸款)+(呆滯國際貿(mào)易融資)呆賬貸款：（呆帳貸款）+（呆帳單位短期透支）+(呆賬墊款)+（呆帳國際貿(mào)易融資）+(呆賬銀團(tuán)貸款)

6、+(呆賬社團(tuán)貸款)減: 貸款呆賬準(zhǔn)備：（資產(chǎn)減值準(zhǔn)備）長期存放銀行款項(xiàng)：長期投資：固定資產(chǎn)原值：（固定資產(chǎn)）減: 累計(jì)折舊：（累計(jì)折舊）固定資產(chǎn)凈值：固定資產(chǎn)清理：（固定資產(chǎn)清理）在建工程： （在建工程）待處理固定資產(chǎn)凈損失：(待處理固定資產(chǎn)損益)三、無形、遞延資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 遞延資產(chǎn)四、流動(dòng)負(fù)債短期存款:（活期存款）+（待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)）+（地方財(cái)政庫款）+（財(cái)政預(yù)算外存款）+（財(cái)政預(yù)算專項(xiàng)存款）+（半年以內(nèi)(含)到期的單位定期存款)短期儲(chǔ)蓄存款:（活期儲(chǔ)蓄存款）+（個(gè)人結(jié)算存款）+(半年(含)以內(nèi)到期的定期儲(chǔ)蓄存款)財(cái)政性存款 ： 向中央銀行借款：（借入中央銀行款項(xiàng)）+（借入支農(nóng)再貸款）央行

7、撥付專項(xiàng)票據(jù)資金：（央行撥付專項(xiàng)票據(jù)資金）同業(yè)存放款項(xiàng)：（同業(yè)存放存款）+（系統(tǒng)內(nèi)上存資金）同業(yè)拆入：（調(diào)入調(diào)劑資金）+（銀行業(yè)拆入）賣出回購資產(chǎn)款： （賣出回購債券）+（賣出回購貸款）+（賣出回購票據(jù)）金融性公司拆入：(金融性公司拆入)應(yīng)解匯款：（應(yīng)解匯款）匯出匯款：（匯出匯款）+（開出本票）應(yīng)付賬款：（應(yīng)付利息）撥入營運(yùn)資金：（撥入營運(yùn)資金）其他應(yīng)付款：（其他應(yīng)付款）+（委托及代理負(fù)債業(yè)務(wù)）+（應(yīng)付返售債券）+（管理部門統(tǒng)籌資金）-（委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)）=委托貸款資金科目，軋差在其他應(yīng)付款）+(外匯買賣)+(遞延稅款)應(yīng)付工資：（應(yīng)付工資）應(yīng)付福利費(fèi)：（應(yīng)付福利費(fèi)）借方余額,應(yīng)以“”號(hào)表示

8、(各級管理部門匯總時(shí)， 應(yīng)軋差反映)應(yīng)交稅金 ：（應(yīng)交稅金）科目期末余額填列, 如為借方余額,應(yīng)以“”號(hào)表示(各級管理部門匯總時(shí)，應(yīng)軋差反映)應(yīng)繳代扣利息稅 ：（應(yīng)交代扣利息稅）應(yīng)付利潤：（應(yīng)付利潤）預(yù)提費(fèi)用：（預(yù)提費(fèi)用）發(fā)行短期債券：預(yù)計(jì)負(fù)債 ：(銀行承兌匯票)+(開出保函)+(開出信用證)+(保兌信用證)+(保兌保函)+(提貨擔(dān)保)+(買斷型出口保理)五、長期負(fù)債長期存款：長期儲(chǔ)蓄存款：保證金：（保證金存款）發(fā)行長期債券：（發(fā)行債券）科目中發(fā)行一年期以上債券賬戶的期末余額填列。長期借款：（長期借款）+-長期應(yīng)付款：（長期應(yīng)付款）+（住房周轉(zhuǎn)金）待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值：六、所有者權(quán)益實(shí)收資本(股本)：

9、 （實(shí)收資本）其中：股本金 ：(股本金)資本公積 ：（資本公積）盈余公積：（盈余公積）其中: 公益金：(公益金)一般準(zhǔn)備：(一般準(zhǔn)備)本年利潤： 年度中間為所有損益類科目余額合計(jì)/年末無該項(xiàng)目未分配利潤 ：未分配利潤明細(xì)賬戶期末余額減: 未彌補(bǔ)歷年虧損：(利潤分配)-注：“軋差”ga cha: 某些科目統(tǒng)計(jì)需要用到的辦法。資產(chǎn)類用貸方-借方，負(fù)債類相反。補(bǔ)充：1.應(yīng)收利息反映的是逾期貸款的欠息, 屬于應(yīng)收款類(按資產(chǎn)負(fù)債表分,是資產(chǎn)類), 利息收入反映的是實(shí)收利息或者已轉(zhuǎn)逾期的利息的金額,屬于收益類,(按資產(chǎn)負(fù)債表分合并在本年利潤中). 這兩個(gè)科目是一對的,應(yīng)收利息反映資金運(yùn)用,利息收入反映資

10、金來源. 當(dāng)逾期利息反映在表內(nèi)時(shí),會(huì)以一借一貸方式進(jìn)行分錄.由于表內(nèi)核算逾期利息會(huì)帶來虛增利潤,并引發(fā)多繳稅的問題,后來改成利息收入只記實(shí)收利息收入,不記逾期利息收入的方式. 在這種情況下,應(yīng)收利息就要記在表外,登記貸款客戶的欠息情況.另：應(yīng)收利息是用來核算當(dāng)期(一般是季度)應(yīng)計(jì)入損益的應(yīng)收未收(沒有收到或者沒有收)的利息,表內(nèi)應(yīng)收利息一般是正常貸款當(dāng)期結(jié)息時(shí)未收到的利息,表外應(yīng)收利息一般是逾期貸款當(dāng)期結(jié)息時(shí)未收到的利息.一般說來,表內(nèi)利息在90天內(nèi)沒有收到時(shí)需沖減利息收入,計(jì)入表外利息,這不存在虛增利潤的問題.表外利息在收到時(shí),納入表內(nèi)利息,進(jìn)利息收入.各家銀行在表內(nèi)利息和表外利息科目的運(yùn)用

11、上有一些差別,需具體情況具體分析.2銀行干了些什么，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)（二）上回主要在講一個(gè)“表”，這回再來看看銀行都干了些什么，也就是他們的業(yè)務(wù)細(xì)分。最通用的分類是：負(fù)債業(yè)務(wù)（商業(yè)銀行形成資金來源的業(yè)務(wù)），資產(chǎn)業(yè)務(wù)（商業(yè)銀行運(yùn)用資金的業(yè)務(wù)），中間業(yè)務(wù)（銀行不需運(yùn)用自己的資金，代客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)而收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)）一、資產(chǎn)業(yè)務(wù) 資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行的主要收入來源。 1、 貸款(放款)業(yè)務(wù)-商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 1） 信用貸款：信用貸款，指單憑借款人的信譽(yù)，而不需提供任何抵押品的貸款，是一種資本貸款。 （1） 普通借款限額：企業(yè)與銀行訂立一種非正式協(xié)議，以確定一個(gè)貸款，在限額內(nèi)，企業(yè)

12、可隨時(shí)得到銀行的貸款支持，限額的有效期一般不超過天。普通貸款限額內(nèi)的貸款，利率是浮動(dòng)的，與銀行的優(yōu)惠利率掛鉤。 （2） 透支貸款： 銀行通過允許客戶在其帳戶上透支的方式向客戶提供貸款。提供這種便利被視為銀行對客戶所承擔(dān)的合同之外的“附加義務(wù)”。 （3） 備用貸款承諾： 備用貸款承諾，是一種比較正式和具有法律約束的協(xié)議。銀行與企業(yè)簽訂正式合同，在合同中銀行承諾在指定期限和限額內(nèi)向企業(yè)提供相應(yīng)貸款，企業(yè)要為銀行的承諾提供費(fèi)用。 （4） 消費(fèi)者貸款： 消費(fèi)者貸款是對消費(fèi)個(gè)人發(fā)放的用于購買耐用消費(fèi)品或支付其他費(fèi)用的貸款，商業(yè)銀行向客戶提供這種貸款時(shí)，要進(jìn)行多方面的審查。 （5） 票據(jù)貼現(xiàn)貸款： 票據(jù)貼

13、現(xiàn)貸款，是顧客將未到期的票據(jù)提交銀行，由銀行扣除自貼現(xiàn)日起至到期日止的利息而取得現(xiàn)款。 2） 抵押貸款： 抵押貸款有以下幾種類型 （） 存貨貸款。存貨貸款也稱商品貸款，是一種以企業(yè)的存貸或商品作為抵押品的短期貸款。 （） 客帳貸款。銀行發(fā)放的以應(yīng)收帳款作為抵押的短期貸款，稱為“客帳貸款”。這種貸款一般都為一種持續(xù)性的信貸協(xié)定。 （） 證券貸款。銀行發(fā)放的企業(yè)借款，除以應(yīng)收款和存貨作為抵押外，也有不少是用各種證券特別是公司企業(yè)發(fā)行的股票和債券作押的。這類貸款稱為“證券貸款”。 （） 不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款。通常是指以房地產(chǎn)或企業(yè)設(shè)備抵押品的貸款。 3） 保證書擔(dān)保貸款： 保證書擔(dān)保貸款，是指由經(jīng)第三者出

14、具保證書擔(dān)保的貸款。保證書是保證為借款人作貸款擔(dān)保，與銀行的契約性文件，其中規(guī)定了銀行和保證人的權(quán)利和義務(wù)。 銀行只要取得經(jīng)保證人簽字的銀行擬定的標(biāo)準(zhǔn)格式保證書，即可向借款人發(fā)放貸款。所以，保證書是銀行可以接受的最簡單的擔(dān)保形式。 4） 貸款證券化： 貸款證券化是指商業(yè)銀行通過一定程序?qū)①J款轉(zhuǎn)化為證券發(fā)行的總理資過程。具體做法是：商業(yè)銀行將所持有的各種流動(dòng)性較差的貸款，組合成若干個(gè)資產(chǎn)庫（assets pool）， 出售給專業(yè)性的融資公司（special purpose corporation），再由融資公司以這些資產(chǎn)庫為擔(dān)保，發(fā)行資產(chǎn)抵押證券。這種資產(chǎn)抵押證券同樣可以通過證券發(fā)行市場發(fā)行或私

15、募的方式推銷給投資者。出售證券所收回的資金則可做為商業(yè)銀行新的資金來源再用于發(fā)放其它貸款。 2、 投資業(yè)務(wù)： 商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)是指銀行購買有價(jià)證券的活動(dòng)。投資是商業(yè)銀行一項(xiàng)重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是銀行收入的主要來源之一。 商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)，按照對象的不同，可分為國內(nèi)證券投資和國際證券投資。國內(nèi)證券投資大體可分為三種類型，即政府證券投資、地方政府證券投資和公司證券投資。 國家政府發(fā)行的證券，按照銷售方式的不同，可以分為兩種，一種叫作公開銷售的證券，一種叫作不公開銷售的證券。 商業(yè)銀行購買的政府證券，包括國庫券、中期債券和長期債券三種。 ） 國庫券。國庫券是政府短期債券，期限在一年以下。 ） 中長期

16、債券。中長期債券是國家為了基建投資的資金需要而發(fā)行的一種債券，其利率一般較高，期限也較長，是商業(yè)銀行較好的投資對象。二、負(fù)債業(yè)務(wù)： 負(fù)債是銀行由于授信而承擔(dān)的將以資產(chǎn)或資本償付的能以貨幣計(jì)量的債務(wù)。存款、派生存款是銀行的主要負(fù)債，約占資金來源的80以上，另外聯(lián)行存款、同業(yè)存款、借入或拆入款項(xiàng)或發(fā)行債券等，也構(gòu)成銀行的負(fù)債。 1、 活期存款： 活期存款是相對于定期存款而言的，是不需預(yù)先通知可隨時(shí)提取或支付的存款。 活期存款構(gòu)成了商業(yè)銀行的重要資金來源，也是商業(yè)銀行創(chuàng)造信用的重要條件。但成本較高。商業(yè)銀行只向客戶免費(fèi)或低費(fèi)提供服務(wù)，一般不支付或較少支付利息。 2 定期存款： 定期存款是相對于活期存

17、款而言的，是一種由存戶預(yù)先約定期限的存款。定期存款占銀行存款比重較高。因?yàn)槎ㄆ诖婵罟潭ǘ冶容^長，從而為商業(yè)銀行提供了穩(wěn)定的資金來源，對商業(yè)銀行長期貸款與投資具有重要意義。 3、 儲(chǔ)蓄存款： 儲(chǔ)蓄存款是個(gè)人為積蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款帳戶，儲(chǔ)蓄存款又可分為活期和定期。 儲(chǔ)蓄存款的活期存款，或者稱為活期儲(chǔ)蓄存款，存取無一定期期限，只憑存折便可提現(xiàn)。存折一般不能轉(zhuǎn)讓流通，存戶不能透支款項(xiàng)。 4. 可轉(zhuǎn)讓定期存單（cds）： 可轉(zhuǎn)讓定期存單存款是定期存款的一種主要形式，但與前述定期存款又有所區(qū)別。可轉(zhuǎn)讓存單存款的明顯特點(diǎn)是：存單面額固定，不記姓名，利率有固定也有浮動(dòng)，存期為個(gè)月、個(gè)月、個(gè)月和

18、個(gè)月不等。存單能夠流通轉(zhuǎn)讓，以能夠滿足流動(dòng)性和盈利性的雙重要求。 5、 可轉(zhuǎn)讓支付命令存款帳戶： 它實(shí)際上是一種不使用支票的支票帳戶。它以支付命令書取代了支票。通過此帳戶，商業(yè)銀行既可以提供支付上的便利，又可以支付利息，從而吸引儲(chǔ)戶，擴(kuò)大存款。 開立這種存款帳戶，存戶可以隨時(shí)開出支付命令書，或直接提現(xiàn)，或直接向第三者支付，其存款余額可取得利息收入。由此滿足了支付上的便利要求，同時(shí)也滿足了收益上的要求。 6、 自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)存款帳戶： 這一帳戶與可轉(zhuǎn)讓支付命令存款帳戶類似，是在電話轉(zhuǎn)帳服務(wù)基礎(chǔ)上發(fā)展而來。發(fā)展到自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)時(shí)，存戶可以同時(shí)在銀行開立兩個(gè)帳戶：儲(chǔ)蓄帳戶和活期存款帳戶。銀行收到存戶所開

19、出的支票需要付款時(shí)，可隨即將支付款項(xiàng)從儲(chǔ)蓄帳戶上轉(zhuǎn)到活期存款帳戶上，自動(dòng)轉(zhuǎn)帳，即時(shí)支付支票上的款項(xiàng)。 7、 掉期存款： 掉期存款指的是顧客在存款時(shí)把手上的由名義上兌換成其所選擇的外幣，作為外幣定期存款存入銀行。到期滿時(shí)顧客先將外幣存款連本帶息兌回本幣后才提取。存款期限由一個(gè)月至一年不等。四、商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)（這項(xiàng)比較特殊，單獨(dú)列出） 1、 國際結(jié)算業(yè)務(wù) 國際間進(jìn)行貿(mào)易和非貿(mào)易往來而發(fā)生的債權(quán)債務(wù)，要用貨幣收付，在一定的形式和條件下結(jié)清，這樣就產(chǎn)生了國際結(jié)算業(yè)務(wù)。 國際結(jié)算方式是從簡單的現(xiàn)金結(jié)算方式，發(fā)展到比較完善的銀行信用證方式，貨幣的收付形成資金流動(dòng)，而資金的流動(dòng)又須通過各種結(jié)算工具的傳送

20、來實(shí)現(xiàn)。 1） 匯款結(jié)算業(yè)務(wù) 匯款是付款人把應(yīng)付款項(xiàng)交給自己的往來銀行，請求銀行代替自己通過郵寄的方法，把款項(xiàng)支付給收款人的一種結(jié)算方式。銀行接到付款人的請求后，收下款項(xiàng)，然后以某種方式通知收款人所在地的代理行，請它向收款人支付相同金額的款項(xiàng)。最后，兩個(gè)銀行通過事先的辦法，結(jié)清兩者之間的債權(quán)債務(wù)。 匯款結(jié)算方式一般涉及四個(gè)當(dāng)事人，即匯款人、收款人、匯出行和匯入行。 國際匯款結(jié)算業(yè)務(wù)基本上分為三大類，即電匯、信匯和票匯。 2） 托收結(jié)算業(yè)務(wù) 托收是債權(quán)人為向國外債務(wù)人收取款項(xiàng)而向其開發(fā)匯票，委托銀行代收的一種結(jié)算方式。 一筆托收結(jié)算業(yè)務(wù)通常有四個(gè)當(dāng)事人，即委托人、托收銀行、代收銀行和付款人。 西

21、方商業(yè)銀行辦理的國際托收結(jié)算業(yè)務(wù)為兩大類，一類為光票托收，另一類為跟單托收。 3） 信用證結(jié)算業(yè)務(wù) 信用證結(jié)算方式是指進(jìn)出口雙方簽訂買賣合同后，進(jìn)口商主動(dòng)請示進(jìn)口地銀行向出口商開立信用證，對自己的付款責(zé)任作出保證。當(dāng)出口商按照信用證的條款履行了自己的責(zé)任后，進(jìn)口商將貨款通過銀行交付給出口商。 一筆信用證結(jié)算業(yè)務(wù)所涉及的基本當(dāng)事人有三個(gè)，即開證申請人、受益人和開證銀行。 4） 擔(dān)保業(yè)務(wù) 在國際結(jié)算過程中，銀行還經(jīng)常以本身的信譽(yù)為進(jìn)出口商提供擔(dān)保，以促進(jìn)結(jié)算過程的順利進(jìn)行。目前為進(jìn)出口結(jié)算提供的擔(dān)保主要有兩種形式，即銀行保證書和備用信用證。 （1）銀行保證書（letter of guarantee

22、） 銀行保證書又稱保函，是銀行應(yīng)委托人的請求，向受益人開出的擔(dān)保被保證人履行職責(zé)的一種文件。備用信用證（stand-by letter of credit） 備用信用證是一種銀行保證書性質(zhì)的憑證。它是開證行對受益人開出的擔(dān)保文件。保證開證申請人履行自己的職責(zé)，否則銀行負(fù)責(zé)清償所欠受益的款項(xiàng)。 2、國際信貸與投資 國際信貸與投資是商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)中的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。國際信貸與投資與國內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)有所不同。這種業(yè)務(wù)的對象絕大部分是國外借款者。 1） 進(jìn)出口融資商業(yè)銀行國際信貸活動(dòng)的一個(gè)重要方面，是為國際貿(mào)易提供資金融通。這種資金融通的對象，包括本國和外國的進(jìn)出口商人。商業(yè)銀行為進(jìn)出口貿(mào)易提供資金融通的形式

23、很多，主要有以下幾種： 進(jìn)口押匯，是指進(jìn)出口雙方簽訂買賣合同后，進(jìn)口方請求進(jìn)口地的某個(gè)銀行（一般為自己的往來銀行），向出口方開立保證付款文件，大多為信用證。然后，開證行將此文件寄送給出口商，出口商見證后，將貨物發(fā)運(yùn)給進(jìn)口商。銀行為進(jìn)口商開立信用保證文件的這一過程。 出口押匯，出口商根據(jù)買賣合同的規(guī)定向進(jìn)口商發(fā)出貨物后，取得了各種單據(jù)，同時(shí)，根據(jù)有關(guān)條款，向進(jìn)口商開發(fā)匯票。 另外，提供資金融通的方式還有打包貸款，票據(jù)承兌，出口貸款等。 2） 國際貸款 國際貸款由于超越了國界，在貸款的對象、貸款的風(fēng)險(xiǎn)、貸款的方式等方面，都與國內(nèi)貸款具有不同之處。 商業(yè)銀行國際貸款的類型，可以從不同的角度進(jìn)行劃分。

24、 根據(jù)貸款對象的不同，可以劃分為個(gè)人貸款、企業(yè)貸款、銀行間貸款以及對外國政府和中央銀行的貸款。 根據(jù)貸款期限的不同，可以劃分為短期貸款、中期貸款和長期貸款，這種期限的劃分與國內(nèi)貸款形式大致相同。 根據(jù)貸款銀行的不同，可以劃分為單一銀行貸款和多銀行貸款。單一銀行貸款是指貸款資金僅由一個(gè)銀行提供。一般來說，單一銀行貸款一般數(shù)額較小，期限較短。多銀行貸款是指一筆貸款由幾家銀行共同提供，這種貸款主要有兩種類型：第一，參與制貸款。第二，辛迪加貸款。 3） 國際投資 根據(jù)證券投資對象的不同。商業(yè)銀行國際投資可以分為外國債券投資和歐洲債券投資兩種。 外國債券投資。外國債券（foreign bond）是指由外

25、國債務(wù)人在投資人所在國發(fā)行的，以投資國貨幣標(biāo)價(jià)的借款憑證。外國債券的發(fā)行人包括外國公司、外國政府和國際組織。外國債券的購買人為債權(quán)國的工商企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)以及個(gè)人等，其中，商業(yè)銀行是重要的投資者。 歐洲債券投資。歐洲債券（europe-bond ）是指債務(wù)人在歐洲金融市場上發(fā)行的，以銷售國以外的貨幣標(biāo)價(jià)的借款憑證。 歐洲債券是目前國際債券的最主要形式。 歐洲債券有很多形式： 普通債券（straight band）。 這是歐洲債券的基本形式，其特點(diǎn)是：債券的利息固定，有明確的到期日，由于所支付的利息不隨金融市場上利率的變化而升降，因此，當(dāng)市場利率波動(dòng)劇烈時(shí)，就會(huì)影響其發(fā)行量。 復(fù)合貨幣債券（mul

26、tiple-currency bond）。債務(wù)人發(fā)行債券時(shí)，以幾種貨幣表示債券的面值。投資人購買債券時(shí)，以其中的一種貨幣付款。 浮動(dòng)利率債券（floating rate bond）。浮動(dòng)利率債券是指債券的票面利率隨金融市場利率水平的變化而調(diào)整的債券。 可轉(zhuǎn)換為股票的債券（convertible euro-bond）。 這種債券的特點(diǎn)是：債務(wù)人在發(fā)行債券時(shí)事行授權(quán)，投資者可以根據(jù)自己的愿望，將此種債券轉(zhuǎn)換為發(fā)行公司的股票，成為該公司的股東。 商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)中，外匯交易業(yè)務(wù)也是很重要的一部分，它包括：外匯頭寸、即期外匯買賣、遠(yuǎn)期外匯買賣、期權(quán)交易、套匯與套利、以及投機(jī)等。五、商業(yè)銀行聯(lián)行往來業(yè)

27、務(wù)（銀行之間的交易） 1、 聯(lián)行往來的基本概念 社會(huì)資金往來運(yùn)動(dòng)最終要體現(xiàn)在銀行間的劃撥上，當(dāng)資金結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，必然要通過兩個(gè)或兩個(gè)以上的銀行機(jī)構(gòu)往來才能完成，如果往來雙方同屬一個(gè)銀行系統(tǒng)，即同屬一個(gè)總行的各個(gè)分支機(jī)構(gòu)間的資金帳務(wù)往來，則稱其為聯(lián)行往來： 1）全國聯(lián)行往來。全國聯(lián)行往來適用于總行與所屬各級分支之間以及不同省、自治區(qū)、直轄市各機(jī)構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來。全國聯(lián)行往業(yè)帳務(wù)由總行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。 2）分行轄內(nèi)往來。分行轄內(nèi)往來適用于省、自治區(qū)、直轄市分行與所轄各分支機(jī)構(gòu)之間以及同一省、自治區(qū)、直轄市轄內(nèi)各銀行機(jī)構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來。分行轄內(nèi)聯(lián)行在往來帳務(wù)由分行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。 3）支行轄內(nèi)

28、往來。支行轄內(nèi)往來適用于縣（市）支行與所屬各機(jī)構(gòu)之間以及同一縣（市）支行內(nèi)各機(jī)構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來。 其所涉及的帳務(wù)由縣（市）支行管理監(jiān)督。 2、 聯(lián)行往來賬務(wù)核算 1） 發(fā)報(bào)行核算 發(fā)報(bào)行是聯(lián)行往來帳務(wù)的發(fā)生行，是保證聯(lián)行帳務(wù)正確進(jìn)行的基礎(chǔ)，對整個(gè)聯(lián)行工作質(zhì)量，起著重要作用。包括：報(bào)單的編制；報(bào)單的審查與寄發(fā)；聯(lián)行往帳報(bào)告表的編制。 2） 收報(bào)行核算 收報(bào)行是聯(lián)行往帳的受理者，它對發(fā)報(bào)行寄來的聯(lián)行報(bào)單及所附憑證，必須進(jìn)行認(rèn)真審核和再復(fù)核，并應(yīng)準(zhǔn)確、迅速辦理轉(zhuǎn)帳和對帳，以保證全國聯(lián)行往來核算工作的正確進(jìn)行。 3） 總行電子計(jì)算中心 總行電子計(jì)算中心是對全國聯(lián)行往來帳務(wù)進(jìn)行逐筆集中監(jiān)督的部門，它

29、根據(jù)聯(lián)行往帳報(bào)告表監(jiān)督聯(lián)行往帳；按收報(bào)行行號(hào)編制對帳表，寄收報(bào)行對帳，監(jiān)督聯(lián)行來帳，以保證全國聯(lián)行往帳與來帳雙方一致。3什么是銀行匯票、商業(yè)匯票？商業(yè)銀行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)（三）什么是銀行匯票、商業(yè)匯票？這兩者貌似很容易區(qū)分，一個(gè)是銀行簽發(fā)，一個(gè)是企業(yè)簽發(fā)，實(shí)際不然，因?yàn)樯虡I(yè)匯票中有一種叫做“銀行承兌匯票”，一下又把銀行扯進(jìn)來了，要是和銀行沒關(guān)系，銀行開通這個(gè)業(yè)務(wù)干嗎呢，當(dāng)然是有密切關(guān)系的。先來看看銀行匯票。銀行匯票（banks draft）1、銀行匯票的定義：銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。2、銀行匯票的服

30、務(wù)對象：單位和個(gè)人各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票。銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)帳，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。3、銀行匯票的特點(diǎn)：（1）無金額起點(diǎn)限制；（2）無地域的限制；（3）對申請人沒有限制，企業(yè)和個(gè)人均可申請；（4）可簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票（僅限個(gè)人使用）；（5）可以背書轉(zhuǎn)讓；（注：背書就是在匯票背面簽字）（6）付款時(shí)間較長：銀行匯票有效期為1個(gè)月；（7）現(xiàn)金銀行匯票可以掛失；（8）見票即付；（9）在票據(jù)的有效期內(nèi)可以辦理退票。4、客戶如何申請簽發(fā)銀行匯票：（1）提出申請：填寫一式三聯(lián)“銀行匯票申請書”；（2）套寫：必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓懀唬?）簽章：在“銀行匯票申請書”的第二聯(lián)支付憑證

31、聯(lián)上蓋預(yù)留銀行印鑒。商業(yè)匯票（comercial draft）1、商業(yè)匯票的定義：商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的給收款人或者持票人的票據(jù)。2、商業(yè)匯票的種類：按照不同的承兌人可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。由銀行承兌的匯票為銀行承兌匯票，由銀行以外的企事業(yè)單位承兌的匯票為商業(yè)承兌匯票。3、商業(yè)匯票的特點(diǎn)（1）商業(yè)承兌匯票：無金額起點(diǎn)的限制；付款人為承兌人；出票人可以是收款人，也可以是付款人；付款期限最長可達(dá)6個(gè)月；可以貼現(xiàn)；可以背書轉(zhuǎn)讓。（2）銀行承兌匯票的特點(diǎn)：無金額起點(diǎn)限制；第一付款人是銀行；出票人必須在承兌（付款）銀行開立存款賬戶；付款期限最長達(dá)6個(gè)

32、月；可以貼現(xiàn)；可以背書轉(zhuǎn)讓。4、客戶申請和簽發(fā)商業(yè)匯票時(shí)的手續(xù)（1）簽發(fā)商業(yè)承兌匯票：由收款人或付款人簽發(fā)；（2）簽發(fā)銀行承兌匯票：向銀行出示收付款人雙方簽訂的購銷合同及“銀行承兌匯票申請書”；銀行按有關(guān)規(guī)定和程序?qū)徍顺銎比速Y格、購銷合同、資信等，必要時(shí)出票人應(yīng)提供擔(dān)保；符合規(guī)定和承兌條件 ，銀行與出票人簽訂承兌協(xié)議，即可承兌銀行承兌匯票。銀行承兌匯票再來看看銀行承兌匯票的細(xì)節(jié)，因?yàn)槲艺秘?fù)責(zé)系統(tǒng)中的這塊部分。假設(shè)a公司向b公司購貨，為支付貨款，a公司向b公司出具一張商業(yè)匯票，即承諾在未來某一天向b公司付一定金額的款項(xiàng)。假設(shè)a公司持這張匯票向銀行申請承兌，銀行也同意承兌該張匯票并在其上進(jìn)行了承

33、兌，則這張匯票就成了銀行承兌匯票。在實(shí)際操作中，這張匯票是由銀行直接打印蓋章簽發(fā)發(fā)的。銀行辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)是為a公司提供信用支持，假設(shè)b公司對a公司的信用不認(rèn)可，則經(jīng)過銀行承兌的匯票由于銀行提供了信用保證，b公司到期收款就有了銀行信用的支持，b公司就不用擔(dān)心到期a公司不付款，該筆生意就會(huì)順利完成交易。銀行辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)，第一可以取手續(xù)費(fèi)，第二還可以爭取到一定比例的保證金存款。a公司申請銀行承兌匯票的時(shí)候必須出具a、b公司之間的交易合同和交易涉及到的發(fā)票。正因?yàn)殂y行為客戶提供了保證，并且得依賴客戶的信用才能為其承兌，所以有些銀行也把這個(gè)業(yè)務(wù)當(dāng)作是信用貸款的一部分，利息計(jì)算按照墊款日利率來計(jì)算，并且銀行

34、承兌匯票可能要求提供保證金或者擔(dān)保方式，擔(dān)保方式包括抵押、質(zhì)押等等銀行承兌匯票可以為他行代簽，同樣他行也可以為本行代簽。匯票貼現(xiàn)貼現(xiàn)是指票據(jù)（如匯票、本票等）的持票人在票據(jù)到期日前，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)而取得資金的行為，是金融機(jī)構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。包括銀行承兌匯票貼現(xiàn)和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。銀行承兌匯票也能貼現(xiàn)，很多銀行把這種貼現(xiàn)也當(dāng)作是一種貸款，不知道為什么。以下是某銀行的貼現(xiàn)規(guī)則（資料源自網(wǎng)絡(luò)，而非本人工作涉及的客戶），大部分銀行都有類似的規(guī)則要求。貸款對象：票據(jù)貼現(xiàn)系指銀行以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款，目前我行僅開展銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。凡合法持有銀行

35、承兌匯票、具有真實(shí)的交易關(guān)系的借款人均可向我行申請貼現(xiàn)貸款。貸款條件：除流動(dòng)資金貸款規(guī)定的條件外還應(yīng)具備以下幾點(diǎn)（1） 借款人與出票人或其前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系。（2） 承兌匯票要素齊全, 背書連續(xù), 內(nèi)容無涂改，有關(guān)簽章符合票據(jù)法要求。（3）具有真實(shí)的商品交易合同及增值稅發(fā)票復(fù)印件。（4） 匯票不得注有“不得轉(zhuǎn)讓”或“已抵押”字樣。期限和利率：貼現(xiàn)的期限從貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長不超過6個(gè)月。貼現(xiàn)利率按人民銀行規(guī)定在再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加點(diǎn)執(zhí)行，最高不超過同期流資利率。實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計(jì)算。承兌匯票單筆金額不超過1000萬元。其它規(guī)定：（1）

36、承兌行已發(fā)出通知停止辦理貼現(xiàn)的承兌匯票或匯票本身規(guī)定不準(zhǔn)貼現(xiàn)的承兌匯票及本營業(yè)單位承兌的銀行承兌匯票不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。（2） 貼現(xiàn)時(shí),申請人須提交商品交易合同及相關(guān)的增值稅發(fā)票復(fù)印件, 稅票金額不得少于匯票金額.（3） 貼現(xiàn)票據(jù)的查詢：-系統(tǒng)內(nèi)簽發(fā)的銀行承兌匯票，應(yīng)于當(dāng)日通過電子匯兌系統(tǒng)進(jìn)行查詢。-系統(tǒng)外簽發(fā)的銀行承兌匯票，應(yīng)通過聯(lián)行及時(shí)向承兌行發(fā)出電報(bào)查詢。-對金額較大的、同城簽發(fā)的或會(huì)計(jì)人員認(rèn)為有疑點(diǎn)的票據(jù)均要派雙人到承兌行進(jìn)行實(shí)地查詢。-商業(yè)承兌匯票必須進(jìn)行雙人實(shí)地查詢。貸款程序：（一）申請：貼現(xiàn)申請人需向我行提供下列資料：1.合法、有效的銀行承兌匯票;2.貸款卡；3.營業(yè)執(zhí)照和法人資格

37、證書及其復(fù)印件；4.與其直接前手之間的交易合同和增殖稅發(fā)票及貨運(yùn)單據(jù)。(二)貸前調(diào)查：我行下轄各支行、部受理貼現(xiàn)申請后，由經(jīng)辦信貸員進(jìn)行調(diào)查，貼現(xiàn)申請人應(yīng)配合我行進(jìn)行對匯票的實(shí)地核實(shí)。(三)貸款審批(四)簽訂借款合同(五)貸款發(fā)放(六)貸后檢查(七)貸款歸還轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指銀行以貼現(xiàn)購得的沒有到期的票據(jù)向其他商業(yè)銀行所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)一般是商業(yè)銀行間相互拆借資金的一種方式；再貼現(xiàn)是指貼現(xiàn)銀行持未到期的已貼現(xiàn)匯票向人民銀行的貼現(xiàn)，通過轉(zhuǎn)讓匯票取得人民銀行再貸款的行為。再貼現(xiàn)是中央銀行的一種信用業(yè)務(wù)，是中央銀行為執(zhí)行貨幣政策而運(yùn)用的一種貨幣政策工具。4信貸管理系統(tǒng)需求總結(jié)，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

38、學(xué)習(xí)（四）做完了3個(gè)信貸系統(tǒng)了，很需要把這個(gè)系統(tǒng)的需求總結(jié)一下，希望以后能以consultant的姿態(tài)到客戶那邊跟他說信貸系統(tǒng)該如何如何的。 很顯然這個(gè)系統(tǒng)最基本的要求是能提供客戶申請貸款，然后能把貸款發(fā)放給客戶。但是貸款是客戶向銀行借錢，銀行不會(huì)隨隨便便就把錢借出去，所以需要審批，審批需要詳細(xì)的客戶信息和審批流程。貸款發(fā)放后，銀行必須采取一系列的監(jiān)控措施來保證貸款的正?；厥?，以避免出現(xiàn)逾期、欠息等情況。決策層、信貸人員需要對貸款進(jìn)行分析，所以需要貸款數(shù)據(jù)的查詢、報(bào)表、多維分析、數(shù)據(jù)分析。貸款發(fā)放以后客戶可能是分期還款，還有利息的計(jì)算等等問題一般不在信貸管理系統(tǒng)的范圍，因?yàn)槊總€(gè)銀行都有一個(gè)叫做

39、核心系統(tǒng)的東西，核心系統(tǒng)其實(shí)就是一個(gè)會(huì)計(jì)系統(tǒng)，計(jì)算利息，余額是他們的工作。所以對于信貸管理系統(tǒng)來說又多了一個(gè)工作，就是與核心系統(tǒng)的交互，比如審批通過的貸款數(shù)據(jù)發(fā)往核心系統(tǒng)，貸款發(fā)放后貸款余額的變化必須接收過來等等。所以整個(gè)系統(tǒng)大致可分為：客戶管理、貸前業(yè)務(wù)受理、貸款審批、貸后管理、系統(tǒng)管理、貸款分析一、客戶管理客戶包括來貸款的客戶，與銀行貸款合作的企業(yè)，比如房貸中的樓盤開發(fā)商，還可能包括合作銀行，聯(lián)行等。具體看業(yè)務(wù)范圍決定，最主要的當(dāng)然是貸款客戶。為了避免貸款風(fēng)險(xiǎn)，貸款客戶信息越多越利于考察是否能發(fā)放這筆貸款。所以客戶信息應(yīng)該設(shè)計(jì)的很詳盡，包括客戶基本信息(姓名、工作)，客戶信用信息（公用事業(yè)

40、拖欠等，似乎有些不可能實(shí)現(xiàn)），客戶以往貸款記錄(本行的記錄容易實(shí)現(xiàn)，他行的難辦)，客戶關(guān)系人信息（夫妻父母等），客戶信用評分（根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)打個(gè)信用分，是否科學(xué)不清楚，這個(gè)最理想的實(shí)現(xiàn)是通過數(shù)據(jù)挖掘，未來可能是個(gè)市場），企業(yè)客戶還需要提供財(cái)務(wù)信息，還有客戶黑名單管理?？蛻粜畔⑸婕暗揭酝畔⒌牟樵?，在辦理業(yè)務(wù)的時(shí)候一般以身份證號(hào)（軍官證號(hào)等）作為唯一檢索條件，所以最好把唯一檢索客戶的條件設(shè)計(jì)成證件種類證件號(hào)碼，身份證號(hào)重復(fù)咋辦？加一位標(biāo)識(shí)重復(fù)的這些怪人。另外一個(gè)尷尬的地方是，因?yàn)榭蛻魜砩暾堎J款一般都會(huì)要求在本行開戶，也就是說在核心系統(tǒng)肯定有該客戶的信息，所以是否在信貸系統(tǒng)重新錄入客戶信息是一個(gè)值得

41、考慮的問題，但是核心系統(tǒng)的客戶信息一般比較簡單，無法滿足信貸的要求，一般只能獲得基本信息，其他信息還是需要維護(hù)的。二、貸前業(yè)務(wù)受理受理就是信貸業(yè)務(wù)員準(zhǔn)備給一個(gè)客戶貸款了，需要他填寫一份貸款申請資料，當(dāng)然通過信貸系統(tǒng)輸入這些信息最方便。這個(gè)模塊最麻煩的地方在于不同的貸款需要錄入不同的信息，而且對于一個(gè)銀行來說不同的貸款有非常多，房貸、車貸、公司貸款等等。對于不同的貸款銀行稱之為產(chǎn)品，并且隨著市場的變化貸款產(chǎn)品也是變化的，所以一般來說需要貸款產(chǎn)品的動(dòng)態(tài)配置，這個(gè)任務(wù)可以放在系統(tǒng)管理模塊。所以貸前業(yè)務(wù)受理就是如何根據(jù)不同的貸款產(chǎn)品錄入相應(yīng)的信息的問題。三、貸款審批對于開發(fā)人員來說這是一個(gè)工作流，對于銀行審批人來說這個(gè)最好是一個(gè)工作臺(tái)，每天上班打開系統(tǒng)的我的工作臺(tái)就能看到今天要審批的貸款，填上自己的意見，調(diào)整可以調(diào)整的參數(shù)（比如貸款金額，期限等）就通過。這個(gè)模塊設(shè)計(jì)的好能比傳統(tǒng)紙質(zhì)文件審批過程大大地提高生產(chǎn)效率，特別是有些偏僻地支行必須把他們的貸款一級級的向上審批送往總行，這是多么艱巨的一個(gè)過程。通過聯(lián)網(wǎng)的審批系統(tǒng)就能輕易解決了。比較麻煩的是不同級別的權(quán)限、額度控制問題。不同級別的人應(yīng)該擁有不同的最高額度審批權(quán)限。四、貸后管理包括貸款的五級分類管理及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，貸款變更管理（展期，抵押、擔(dān)保變更，提前還款等）五、系統(tǒng)管理系統(tǒng)中需要用到的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的管理。包括信貸員管理，貸款產(chǎn)品管理，利率管理