社會救助與社會保障

1、6.4社會保障支出2引言 社會保障是當代社會不可缺少的福利機制，是社會發(fā)展的“安全網(wǎng)”和“穩(wěn)定器”。商品經(jīng)濟越發(fā)達，它就愈益成為社會發(fā)展的一個重要組成部分。 概念 社會保障是國家向喪失勞動能力、失去就業(yè)機會以及遇到其他事故面臨經(jīng)濟困難的公民提供的基本生活保障。社會保障作為一種經(jīng)濟保障形式，有兩個基本特征： 第一，社會保障是由政府在社會范圍內組織實施的，因而不同于勞動者就業(yè)單位自己為職工舉辦的經(jīng)濟保障計劃； 第二，社會保障的受益人為公民中遇到生、老、病、殘、失業(yè)等事故而亟待獲得物質幫助者，這種受益的選擇性，是社會保障區(qū)別于政府舉辦的、旨在使公民普遍受益的一般公共福利事業(yè)的重要標志。p我國社會保障

2、體系主要由社會保險、社會救濟、社會福利和社會優(yōu)撫四個部分組成。其中，社會保險處于核心地位，社會救濟屬于最低層次的社會保障，社會福利被視為社會保障的最高綱領，社會優(yōu)撫起著安定特定階層生活的功能。3理論基礎 社會保障支出中對勞動供給產(chǎn)生影響 4 社會保障支出對儲蓄的影響社會保障支出對儲蓄的影響 生命周期模型5 社會保障支出對社會公平的影響社會保障支出對社會公平的影響 社會保障由強制性的退休儲蓄項目、保險項目和再分配項目組成。 從儲蓄這個角度來說，公平性表示人們得到的利益與他們的付出應該相對應。政府為推行社會養(yǎng)老保險計劃而開征的稅收，具有一種“強迫儲蓄”的功能。人們在年輕時被迫進行的儲蓄，如果能在年

3、老退休后，可以以養(yǎng)老保險金的形式全部收回，那么，其結果則是公平的；反之，則不公平。 從保險項目來看，保險項目有可能使一些人得到的利益比他們的付出要多。如果人們的退休年齡、壽命是一致的，那么其結果就較為公平。如果人們的壽命、退休年齡不一致，那么壽命長的人或早退休的人得到的利益有可能比他們的付出要多。這里所說的公平表示人們的付出與其獲得的平均收益相對應。 如果從再分配的角度來看社會保障，公平意味著一部分財富要轉移給福利少的人，窮人得到的利益將比他們付出的多。即如果養(yǎng)老保險能有效地縮小人們退休后的貧富懸殊的差距，那么其結果則是公平的；反之，則不公平。6 6.4.1.社會救助計劃 6.4.2.社會救助

4、支出的經(jīng)濟效應 6.4.3.社會保險支出76.4.1.社會救助計劃 6.4.1.1 中國貧困人口的規(guī)模 6.4.1.2 中國當前的社會救助項目 6.4.1.3 農(nóng)村反貧困計劃 6.4.1.4 城市反貧困計劃 6.4.1.5 救濟救災計劃81.1 中國貧困人口的規(guī)模 貧困的衡量 貧困線(poverty line) 一般以收入或消費支出為標準確定，那些收入水平低于收入標準，或者消費水平低于消費支出標準的人被界定為“窮人”。 每年根據(jù)價格水平的變動調整，且取決于家庭規(guī)模。 貧困率（poverty rate） 指家庭收入低于貧困線的人口數(shù)量占總人口的百分比 常被用以衡量一國收入分配狀況。9 中國農(nóng)村的

5、貧困狀況狀況：表9-1 中國標準(約0.66美元/天) 國際標準(1美元/天)10表表9-1 1978年以來中國農(nóng)村貧困狀況年以來中國農(nóng)村貧困狀況年 份 中國政府估計 國際標準（1美元/天） 貧困線（元/年人） 農(nóng)村貧困人口（萬人） 貧困率 鄉(xiāng)村貧困人口（萬人） 貧困率 1978 100 25 000 30.7% 1985 200 12 500 14.8% 1990 300 8 500 9.5% 28 000 31.3% 1995 530 6 500 7.1% 20 000 21.8% 1998 635 4 210 4.6% 10 600 11.5% 2000 625 3 412 3.7% 2

6、002 627 2 820 3.0% 11 中國城鎮(zhèn)貧困人口規(guī)模 按亞行專家組(2001)估計 采用人均收入貧困指標，1998年城鎮(zhèn)貧困人口1 470萬，貧困率為4.73%； 采用人均支出貧困指標，1998年城鎮(zhèn)貧困人口3 707萬，貧困率為11.87%。 按納入城市最低生活保障制度的貧困人口估計 截至2003年3月31日，為2 140.3 萬。12 中國貧困人口規(guī)模 按國際貧困線標準1美元/天人，貧困人口總量約為15 000-21 000萬人； 貧困率約在11%-17%之間。131.2 中國當前的社會救助項目農(nóng)村扶貧資金 其中：扶貧貸款 發(fā)展資金 以工代賑 264.50148.50 69.0

7、047.00 城鎮(zhèn)最低生活保障支出 34.50 傳統(tǒng)社會救濟支出 59.71 自然災害救濟支出 47.50 累計額 406.21 占當年全國財政支出的比重 2.56% 141.3 農(nóng)村反貧困計劃 中國反貧困進程 1978-1985年間，主要借助經(jīng)濟增長推進； 1986年開始，中國政府實施農(nóng)村反貧困計劃15 1986-2000年中國農(nóng)村扶貧支出計劃：表9 扶貧貸款 發(fā)展資金 以工代賑16農(nóng)村扶貧支出計劃（農(nóng)村扶貧支出計劃（1986-2000年）年） 單位：億元單位：億元 年份 總計 扶貧貸款 以工代賑 發(fā)展資金 1986 42 23 9 10 1987 42 23 9 10 1988 39 29

8、 0 10 1989 41 30 1 10 1990 46 30 6 10 1991 63 35 18 10 1992 67 41 16 10 17續(xù)表續(xù)表1993 76 35 30 11 1994 97 45 40 12 1995 98 45 40 13 1996 108 55 40 13 1997 153 85 40 28 1998 183 100 50 33 1999 258 150 65 43 2000 264.5 148.5 69 47 合計 1313 726 364 223 18 扶貧貸款 最大的農(nóng)村扶貧項目； 資金投向 種植業(yè) 養(yǎng)殖業(yè) 以當?shù)剞r(nóng)副產(chǎn)品為原材料的加工業(yè)； 發(fā)展進程

9、早期：信貸到戶 1990年代初期，支持縣辦企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)； 農(nóng)戶小額信貸：指是由金融機構實施的、以農(nóng)戶的信用為基礎、在核定的額度和期限內向農(nóng)戶發(fā)放的不需抵押、擔保的貸款。 19 發(fā)展資金(財政扶貧資金) 資金投向 貧困縣的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)； 改變貧困農(nóng)戶基本生活條件項目。 資金使用狀況 缺乏系統(tǒng)評估； 可能存在一系列問題。20 以工代賑 資金投向 貧困地區(qū)的基礎設施建設； 具體項目逐漸多樣化。 在反貧困行動中發(fā)揮了較重要作用 為經(jīng)濟增長創(chuàng)造了物質基礎 ； 為貧困人口提供短期就業(yè)和獲得收入的機會； 緩解貧困人口的食物短缺問題。21 2000年后扶貧開發(fā)的戰(zhàn)略由解決溫飽轉向縮小差距整村推進扶貧計劃

10、基礎設施和社會公益事業(yè)財政投入，占財政扶貧資金70%貧困地區(qū)勞動力轉移培訓占財政扶貧資金10%產(chǎn)業(yè)化扶貧221.4 城市反貧困計劃 城市貧困問題的大量出現(xiàn) 直到1990年代初期，城鎮(zhèn)貧困的嚴重性都遠遠小于農(nóng)村； 1994年以后，國有部門的大幅縮減，導致大規(guī)模的城鎮(zhèn)失業(yè)問題。23 城市居民最低生活保障制度的確立 1993年6月1日，上海市率先實施城鎮(zhèn)居民最低生活保障制度； 1997年8月，經(jīng)試點推廣之后，城市居民生活保障制度正式確立；24 城市最低生活保障的運作 以收入調查(means-tested)為基礎； 采取補差機制 給付方式 一般采取現(xiàn)金救助方式； 有些地區(qū)實行現(xiàn)金救助和實物救助相結合的

11、方式。=()家庭月保障金額 當?shù)卦卤Ｕ蠘藴?家庭人口數(shù)-家庭月收入總額 撫恤金除外25表表9-4 中國城市最低生活保障資金支出中國城市最低生活保障資金支出 （1997-2002） 單位：億元單位：億元 年份 1997 1998 1999 2000 2001 2002 城市最低生活保障支出 11.5 12 19.7 29.6 54.2 112.6 261.5 救濟救災計劃 項目 傳統(tǒng)救濟項目 既覆蓋城鎮(zhèn)也覆蓋農(nóng)村 面向真正的窮人 “三無人員”：無依無靠、無家可歸、無生活來源的居民 “五保戶”：保吃、保穿、保住、保醫(yī)、保葬或保教 自然災害救濟271986-2000年間中國政府用于社會救濟和年間中國

12、政府用于社會救濟和救災的財政支出救災的財政支出 01020304050607080901001986198719881989199019911992199319941995199619971998199920002001年億元社會救濟支出救災支出282.社會救助支出的經(jīng)濟效應 2.1 概述 2.2 最低生活保障的經(jīng)濟效應 2.3 負所得稅的經(jīng)濟效應 2.4 實物轉移的經(jīng)濟效應292.1 概述 社會救助計劃的途徑 市場途徑 在農(nóng)村實施的以項目開發(fā)為基礎的各種扶貧計劃； 一般被認為具有“造血”功能，而不只是“輸血”功能。 轉移支付 主要是最低生活保障和救災救濟項目； 除現(xiàn)金補助外，還提供實物救助方

13、式。302.2 最低生活保障的經(jīng)濟效應 最低生活保障的補差機制 等同于對受助者增加的收入以100%稅率課稅。 經(jīng)濟效應分析 張三的工作決策 獲得救助后張三的工作決策31舉例舉例獲得補助前獲得補助前張三的工作決策張三的工作決策 張三在這有限的時間長度t內，工作時間用l表示，閑暇時間用l表示，小時工資用w表示，則張三每個月得到的收入m滿足等式： ()mwlw tlwlwt 假定：假定：張三的效用最大化公式：張三的效用最大化公式：( ,) . . maxu l mst lltmwlwt或32圖形表示圖形表示 tfgo月閑暇時間（l）月收入mde1u1u2u3工作閑暇= ()w斜率工資率收入 圖圖9-

14、2 9-2 效用最大化時的閑暇和收入選擇效用最大化時的閑暇和收入選擇 結論：張三在e1點實現(xiàn)效用最大化。此時，張三的閑暇時間是of，收入是og，工作時間是ft。 33獲得救助獲得救助后后張三的工作決策：選擇不工張三的工作決策：選擇不工作作 假定當?shù)氐淖畹蜕畋Ｕ暇€是每月人均200元 則張三的預算約束線的變化為drp，如右圖，但他有兩種反映：工作或不工作rptfgo月閑暇時間月總收入收入+補助金選擇零工時200元d獲得最低生活保障時的預算約束線drp圖9-3 在救助制度下選擇不工作 不工作時，張三在p點實現(xiàn)效用最大化。34獲得救助獲得救助后后張三的工作決策：選擇工作張三的工作決策：選擇工作rpt

15、fo月閑暇時間月收入200元de2m工作時間u 在救助制度下選擇工作 工作時，張三的效用最大化可能在e2點。 比較張三在救助制度的反映，工作或不工作兩種情況，可以得出結論：救助制度可能對工救助制度可能對工作激勵產(chǎn)生負面影響作激勵產(chǎn)生負面影響 35 證據(jù)表明：救助制度對工作產(chǎn)生負激勵。 福利依賴問題 指社會救助改變某些人的行為習慣，使之養(yǎng)成以獲得補助為生。362.3 負所得稅的經(jīng)濟效應 負所得稅 為所有人提供最低收入保障的現(xiàn)金補助計劃。 基本設想：低于貧困線的人可獲得現(xiàn)金補助，收入水平高于貧困線的人須繳稅。 37 負所得稅的基本原理 在收入達到b元之前，個人收入是免稅的，此后以稅率t 對個人收入

16、課稅，即b為起征點。 圖9-538負所得稅方案負所得稅方案og0abtg1應納稅額稅前收入t圖9-5 負所得稅方案 負所得稅方案的實質：負所得稅方案的實質： 首先給予個人一次性轉移支付或基本補助金，然后對個人的其他所有收入課稅。而從凈稅額看，可以為正，也可以為負。 39 負所得稅方案的勞動供給效應 與最低生活保障制度不同，在負所得稅方案下，受助者得到的補助只減少其勞動所得稅的一部分而不是100%。 負所得稅方案下的勞動供給決策：圖9-640圖圖9-6 負所得稅方案的勞動供給效負所得稅方案的勞動供給效應應 假定月基本補助額是100元，負所得稅方案對增加的勞動所得課以20%的稅收，工資率為5元/小

17、時。 tfgo月閑暇時間月總收入收入+補助金d負所得稅方案下的的預算約束線dsqsqk選擇工作負所得稅前的工作時間100元v圖9-6 負所得稅方案下的勞動供給決策 41 有關負所得稅方案的爭議 贊成的聲音 與實物補助相比，現(xiàn)金補助能夠給予低收入者以自由選擇購物的空間； 該方案將所有人一視同仁地處在一個保護傘下，保證所有人都獲得基本的收入保障。 不贊成的聲音 實施該方案的成本高昂：它意味著稅率的大幅提高，對勞動供給產(chǎn)生嚴重的負激勵。422.4 實物轉移的經(jīng)濟效應 食品券（food stamp） 一種憑證，獲得該憑證的低收入者有權借助該憑證每月購買一定數(shù)量的食物。 一種實物轉移形式。43 實物轉移

18、的經(jīng)濟效應 與現(xiàn)金補助產(chǎn)生的效用水平相同：圖9-7(a)； 比現(xiàn)金補助產(chǎn)生的效用水平低：圖9-7(b)。44圖圖9-7(a): 實物轉移的經(jīng)濟效應實物轉移的經(jīng)濟效應 向低收入者的實物轉移是一種提供固定數(shù)量實物的補貼計劃。對接受實物轉移的多數(shù)窮人來說，實物轉移相當于現(xiàn)金補貼。結果導致預算約束線ai變?yōu)?。其他商品食品實物轉移與現(xiàn)金補助產(chǎn)生的效用水平相同 均衡點由e1變?yōu)閑2，結論：實物轉移和現(xiàn)金補實物轉移和現(xiàn)金補貼對張三消費決策的影響貼對張三消費決策的影響是一致的是一致的 aci45 圖圖9-7(b): 實物轉移的經(jīng)濟效應實物轉移的經(jīng)濟效應其他商品食品 實物轉移比現(xiàn)金補助產(chǎn)生的效用水平低 實物轉

19、移無法體現(xiàn)現(xiàn)金補助的全部效用，如e3，結論：實物實物轉移比現(xiàn)金補助產(chǎn)生轉移比現(xiàn)金補助產(chǎn)生的效用水平低的效用水平低 463.社會保險支出 3.1 中國的社會保險計劃 3.2 政府介入社會保險的依據(jù) 3.3 養(yǎng)老保險的含義及其籌資模式 3.4 養(yǎng)老金的給付 3.5 現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度及其問題 3.6 養(yǎng)老保險的經(jīng)濟效應 3.7 醫(yī)療保險及其經(jīng)濟效應 3.8 失業(yè)保險及其經(jīng)濟效應473.1 中國的社會保險計劃 商業(yè)保險和社會保險 商業(yè)保險由個人向保險公司支付保險費，在受到某些損失時得到補償。 社會保險由國家依法強制實施，運用保險方式，對勞動者遭遇年老、疾病、失業(yè)、工傷等特定社會風險而暫時或永久失去工

20、資收入的，提供一定程度的經(jīng)濟補償，使他們仍能保證基本生活一種制度。 48 中國的社會保險項目 農(nóng)村居民尚未納入社會保險體系中； 城鎮(zhèn)社會保險體系覆蓋多數(shù)城鎮(zhèn)勞動者。 我國城鎮(zhèn)社會保險項目：表9-549表表9-5 我國城鎮(zhèn)社會保險項目（我國城鎮(zhèn)社會保險項目（2002年）年） 項目 基金支出（億元） 養(yǎng)老保險 2842.9 醫(yī)療保險 409.4 失業(yè)保險 186.6 工傷保險 19.9 生育保險 12.8 累計占全國財政支出的比重 15.8% 資料來源：勞動和保障部和國家統(tǒng)計局(2003)；項懷誠(2003) 50 不同社會保險項目的共同特征 參加的強制性；它是通過國家立法形式，強制實施的保險制度

21、。凡在法律規(guī)定范圍內的勞動者，都必須參加。 受益資格和受益水平部分取決于職工以往的繳款； 只有在某些可確認的事件，如失業(yè)、疾病和退休等發(fā)生時才能獲得給付。 領取福利時無須接受收入狀況調查。513.2 政府介入社會保險的依據(jù) 保險具有私人產(chǎn)品特征 可分性：保險面向個人提供 ； 排他性：先盡交費義務，并在符合一定條件的基礎上才能享受該服務； 競爭性：增加一個人的保險會帶來額外的成本。52 政府介入社會保險領域的原因 彌補保險市場的市場殘缺問題 因信息不對稱問題導致貧困保險不存在； 彌補收入分配上的市場缺陷 特別長壽者工作期間的積累可能不足以維持晚年生活； 因意外事故而導致的提前退休問題令個人福利狀

22、況大大下降 社會保險是優(yōu)值品 個人缺乏遠見，政府介入體現(xiàn)父愛主義(paternalism)觀念 相對于商業(yè)保險的其他優(yōu)勢 節(jié)約交易成本 更有利于分散風險 可以實行指數(shù)化，以抵御物價上漲風險533.3 養(yǎng)老保險的含義及其籌資模式 養(yǎng)老保險的含義 按照法律規(guī)定，勞動者達到一定年齡，即認定其進入老年，解除其勞動義務。而在勞動者進入老年后由社會給予工資補償?shù)闹贫取?社會保險中最重要的項目。54 養(yǎng)老保險的籌資模式 現(xiàn)收現(xiàn)付制 完全積累制 部分積累制55現(xiàn)收現(xiàn)付制現(xiàn)收現(xiàn)付制 原理原理 現(xiàn)收現(xiàn)付制(pay-as-you-go)以近期橫向收付平衡原則為指導，用一個時期正在工作的一代人的繳費來支付已經(jīng)退休的一

23、代人的養(yǎng)老金 。具體做法如圖：圖9-8 現(xiàn)收現(xiàn)付制56完全積累制完全積累制 原理原理 完全積累制(fully funded)是一種以遠期縱向收付平衡原則為指導的籌資方式，其特征是建立個人賬戶，使退休金直接來源于社會成員本身的儲蓄積累 。具體做法如圖：圖9-9 完全積累制57部分積累制部分積累制 原理原理 部分積累制部分積累制（partially funded）在通過現(xiàn)收現(xiàn)付制滿足當前支付需要的前提下，留出一定的儲備以適應未來的支出需求 。是一種結合了近期橫向收付平衡原則與遠期縱向收付平衡原則的籌資方式 。58 養(yǎng)老金的籌集形式 社會統(tǒng)籌 政府通過工薪稅或社會保險稅籌集資金，記入專門的社會統(tǒng)籌賬

24、戶，作為公共養(yǎng)老基金，并由政府將這些資金用于退休職工的養(yǎng)老開支。 在這一形式下，養(yǎng)老金的給付水平通常事先確定。 現(xiàn)收現(xiàn)付制一般采取社會統(tǒng)籌形式。 個人賬戶 由政府推行的職工在職期間強制儲蓄，賬戶基金屬個人所有。 完全積累制一般采用個人賬戶形式。593.4 養(yǎng)老金的給付 主要涉及三方面內容 給付水平 給付條件 指數(shù)調節(jié)機制 60 給付水平 影響因素 依不同的養(yǎng)老保險模式確定； 具體保障目標； 其他保障形式的發(fā)展程度等因素。 衡量指標之一：總替代率()grr 月退休金總替代率退休前一年的月工資61 給付條件 參加養(yǎng)老保險計劃 達到法定退休年齡62 指數(shù)調節(jié)機制 旨在應對通貨膨脹和收入波動； 較為松動的指數(shù)調節(jié)，會使保險費用急劇膨脹。633.5 現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度及其問題 現(xiàn)行的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險體系 第一層次：基本養(yǎng)老保險 國家強制實施 實行部分積累制 第二層次：企業(yè)年金 國家政策扶持 用人單位自行實施 第三層次：個人儲蓄養(yǎng)老保險 稅收優(yōu)惠 自愿性64 基本養(yǎng)老保險費的籌集 在職職工的繳費率為8，企業(yè)繳費率為20，合計繳費率為28。 納入個人賬戶的比例為職工本人繳費工資的11%，個人繳費全部記入個人賬戶，其余的3%從企業(yè)繳費中劃入。 65 基本養(yǎng)老保險費的給付 分基礎養(yǎng)老金和個人養(yǎng)老金兩個