信用社（銀行）票據(jù)貼現(xiàn)管理試行辦法

1、信用社票據(jù)貼現(xiàn)管理試行辦法為加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的進(jìn)行，避免票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，保證我社票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展，根據(jù)中華人民共和國(guó)票據(jù)法及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我社實(shí)際情況，特制定本辦法。票據(jù)貼現(xiàn)是指匯票的持票人，在匯票到期日前，為了取得資金而將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為，是持票人在需要資金時(shí)，將未到期的承兌匯票，以貼付自貼現(xiàn)日至票據(jù)到期日的利息為條件，經(jīng)過(guò)背書(shū)后，轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行將票面金額扣除貼現(xiàn)利息后的余額付給收款人使用的行為。一、貼現(xiàn)對(duì)象：即貼現(xiàn)的申請(qǐng)人（持票人），必須是具有法人資格或?qū)嵭歇?dú)立核算，在申請(qǐng)貼現(xiàn)的銀行開(kāi)設(shè)帳戶，并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)單位。二、貼現(xiàn)票據(jù)：必須是經(jīng)過(guò)有承兌資格

2、銀行承兌的未到期且要式完整的銀行承兌匯票。三、貼現(xiàn)期限：從貼現(xiàn)人之日起到匯票到期日止，不超過(guò)六個(gè)月。四、貼現(xiàn)金額：要求貼現(xiàn)匯票的每筆金額不得超過(guò)1000萬(wàn)元。五、銀行承兌匯票的審查，必須內(nèi)容完整，要素齊全，版本正確，并且符合商業(yè)匯票辦法及票據(jù)法的有關(guān)規(guī)定。1、匯票的簽發(fā)日及到期日，其時(shí)間不能超過(guò)半年；2、匯票的大小寫(xiě)金額是否相符，書(shū)寫(xiě)是否規(guī)范；3、出票人簽章及匯票專用章是否清晰，承兌銀行的行名，行號(hào)及印章的行號(hào)是否一致；4、出票人與收款人名稱、帳號(hào)、開(kāi)戶行是否填寫(xiě)清楚規(guī)范；5、匯票的背書(shū)是否連續(xù)，指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓匯票的背書(shū)人在匯票上的簽章依次前后銜接。這種形式上的連續(xù)，指前次背書(shū)的被背書(shū)人

3、必須為后次背書(shū)的背書(shū)人（見(jiàn)圖表），同時(shí)匯票背書(shū)的印章是否清晰。第一次背書(shū) 第二次背書(shū)第三次背書(shū) 第四次背書(shū) 第五次背書(shū) 被背書(shū)人 被背書(shū)人 被背書(shū)人 被背書(shū)人 被背書(shū)人（持票人） b c d e f背書(shū)人 背書(shū)人 背書(shū)人 背書(shū)人 背書(shū)人 (票面收款人)a(簽章) b(簽章) c(簽章) d(簽章) e(簽章)年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日六、票據(jù)的鑒別：持該匯票至州人民銀行營(yíng)業(yè)廳，通過(guò)鑒別儀器識(shí)別真?zhèn)?，確認(rèn)其真實(shí)性后，通過(guò)人行向承兌行發(fā)出查詢核實(shí)，并要求承兌銀行書(shū)面電復(fù)。七、申請(qǐng)人需提供的材料：1、商品正式交易合同復(fù)印件（合同交易金額必需大于票據(jù)金額）；2、增值稅發(fā)票復(fù)印件（發(fā)票金額必需大于票據(jù)金額）；3、經(jīng)銀行查詢后收到的書(shū)面電復(fù)。八、計(jì)算貼現(xiàn)的期限、利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額貼現(xiàn)期限（天數(shù)）=貼現(xiàn)之日至匯票到期日止（算頭不算尾）+3天查詢?cè)谕举N現(xiàn)利息=匯票票面金額*貼現(xiàn)期限*貼現(xiàn)利率/30實(shí)付貼現(xiàn)金額=匯票金額貼現(xiàn)利息九、填寫(xiě)“承兌匯票申請(qǐng)書(shū)”兩份及“行貼現(xiàn)憑證”一式五聯(lián)，將計(jì)算結(jié)果填入表中，加蓋申請(qǐng)貼現(xiàn)單位印章，并由銀行經(jīng)辦人、審批人簽章。十、將貼現(xiàn)憑證“一式五聯(lián)、貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)”一份（另一份信貸部門留存）、商品交易合同、增值稅發(fā)票、查詢電復(fù)一并交會(huì)計(jì)部門，將貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)作貼現(xiàn)科目借方傳票，第二聯(lián)作貼現(xiàn)申請(qǐng)人帳戶貸