實物資產管理規(guī)定

1、實物資產管理規(guī)定第一章 總則第一條 為加強公司實物資產管理， 確保實物資產的安全、 完整、 有效使用， 根據國家國有資產管理有關法律法規(guī)和行業(yè) 相關國有資產管理規(guī)定， 結合我公司實際情況， 特制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定所稱實物資產包括固定資產、 低值易耗品。 一、固定資產是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、 機器、 機械、運輸工具和其他經營有關的有形資產。 固定資產 是企業(yè)為生產商品、提供勞務對外出租或經營管理而持有的， 使用壽命超過一個會計年度的有形資產，包括房屋、建筑物、 機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營活動有關的設備、 器具、工具等。二、本公司低值易耗品是指單位價值在100 元以

2、上、 2000元以下（但并不限于此區(qū)間，可視具體情況處理） ，使用年限 在一年以上， 不能作為固定資產的用具物品。 一次性使用的餐 巾紙、香皂、回形針等辦公用品， 不作為低值易耗品建立臺賬。第三條 實物資產管理目的：通過建立資產臺賬，定期清 理核實資產等管理手段，掌握資產使用動態(tài)，明晰產權關系， 落實產權管理責任， 保障資產的安全與完整， 確保資產合理配 置和有效使用。第二章管理機構及職責第四條實物資產管理工作小組是實物資產監(jiān)管機構，主要職責有：（一）根據公司相關規(guī)定,制定公司實物資產管理的規(guī)章 制度、流程和具體實施細則，根據執(zhí)行情況對管理制度和流程 進行修訂和更新，不斷優(yōu)化和完善管理體系。（

3、二）負責資產權證辦理及其日常管理。（三）負責監(jiān)督管理各部門實物資產管理工作。（四）負責審核和調整公司實物資產， 指導和監(jiān)督各子公 司財務部門的實物資產財務管理工作， 對管理制度和流程進行 修訂和更新，不斷優(yōu)化和完善管理體系。綜合部是實物資產管理部門，主要職責有：（一）全面統(tǒng)籌公司實物資產的管理工作，負責按規(guī)定權限審核實物資產購置、報廢和處置，負責對公司實物資產登記、 統(tǒng)計匯總和與財審部盤點記錄進行核對等工作。（二）負責建立實物資產臺帳管理檔案，并定期與財審部進行賬賬核對；定期進行賬實核對；確保財務賬、臺賬、實物 三者一致。（三）負責實物資產的申購、 驗收入庫、日常管理、調撥、 報廢處理等實物管

4、理工作； 負責實物資產的統(tǒng)籌調劑， 優(yōu)化實 物資產配置，推動公司實物資產的共享、共用。第五條財審部是實物資產價值管理部門，負責統(tǒng)籌公司實物資產的財務管理工作，主要職責是：（一）按規(guī)定權限審核或者審核實物資產購置、報廢和處置等工作。（二）負責公司實物資產盤點清理和賬務處理工作。（三）負責實物資產的購置、調撥、報廢等帳務處理，每 年至少與綜合部進行一次賬實核對。第六條 實物資產使用部門作為管理責任部門，該部門負 責人是本部門實物資產管理第一責任人，主要職責是：（一）對本部門實物資產管理負全面管理責任，確保本部門實物資產安全使用，妥善保管，充分發(fā)揮資產使用效益。（二）負責對本部門實物資產使用異常情況

5、查明原因，J時上報。（三）按規(guī)定權限申報實物資產購置、報廢和處置等工作。（四）嚴格執(zhí)行公司有關實物資產管理規(guī)定和實施辦法，接受實物資產管理工作小組、綜合部和財審部對實物資產的監(jiān) 督、指導并及時向實物資產管理部門反饋本部門實物資產的使 用情況。第二章 日常管理第七條資產檔案管理：綜合部必須對實物資產進行編碼并建立備查賬簿進行管理（一）資產編碼管理1. 編碼結構：資產名稱首位字母 +編號。2. 資產分類：固定資產（代碼 01）低值易耗品（代碼 02）。3. 編碼要求： 流水號要求從 001 開始按順序往下編， 中間 不得斷號、跳號。（二）臺賬的建立1. 匯總賬簿：綜合部必須對所有實物資產進行登記，

6、如 實填寫實物資產盤點表 。2. 明細賬簿： 按部門和使用人建立實物資產更新程序， 按 資產編碼設置賬目。第八條 資產購置管理（一）資產購置程序1. 實物資產購置前應由申請部門填報 實物資產需求申請 表，填報應注明需求資產名稱、規(guī)格型號、數量、使用人、 工作用途并由部門負責人簽字。2. 綜合部應遵循按需配置的原則，根據公司庫存進行統(tǒng) 一調配， 庫存沒有可調配的適用設備， 方可購置新設備。 審核 必須嚴格按照實物資產管理規(guī)定進行， 根據實物資產申購流程 報送相關人員及領導批示。3. 實物資產購置過程應當規(guī)范、 透明。 購置實物資產應按 照規(guī)定要求依次先遞交部門經理和分管領導批準， 綜合部安排 專

7、人進行詢價、 比價后， 報公司負責人批準。 購置固定資產的 應寫明固定資產名稱、 規(guī)格、型號、 三家供貨廠商報價以備合理采購。（ 二 ） 實物資產的驗收1. 實物資產購置后，由綜合部和使用部門同時負責驗收， 并填寫 “實物資產驗收清單” 一式三份， 在驗收清單中應詳細 填寫資產名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對資產進 行編號。 一份由使用部門留存， 一份交財審部進行相應的帳務 處理， 一份由綜合部填寫資產卡片， 更新臺帳， 落實使用責任 人。2. 驗收合格后與實物資產相關的保修卡及配套資料， 如光 盤、說明書等附件須由各使用人妥善保管， 公共實物資產的相 關配套資料則由綜合部統(tǒng)一保管。3

8、. 未驗收的實物資產不得正式交付使用， 驗收不合格的實 物資產由綜合部負責處理。第九條 實物資產使用、保管（一）實物資產使用部門及使用人應愛惜所用實物資產， 注意實物資產的日常保養(yǎng)維護， 延長實物資產使用壽命， 提高 利用效率；使用過程中出現問題， 應及時通知綜合部組織維護。 因管理不善造成實物資產 （如單反相機、 筆記本電腦、 投影儀 等）丟失、損壞或損毀的，使用人需進行情況說明，由綜合部 呈報公司班子審議并根據實物殘值按規(guī)定進行處罰。 因下列原 因造成實物資產損壞、丟失的，均應予以賠償：1. 未經實物資產管理部門批準擅自拆裝或改裝實物資產， 致使實物資產損壞。 未經批準， 擅自將公司實物資

9、產攜出造成損壞或丟失。2. 違反規(guī)章制度，領、借、調撥等不按規(guī)定手續(xù)辦理，致 使實物資產丟失或損壞。3. 其他人為原因造成的損失和丟失。因下列原因造成實物資產損壞、 丟失， 可視具體情況免于 賠償：1. 實物資產本身的缺陷或使用年久， 在正常使用時發(fā)生的 損失。2. 經批準進行檢修， 雖采取了預防措施， 仍未避免的損壞。3. 已按保管規(guī)定對實物資產進行妥善保管， 但因意外盜竊 事故造成實物資產丟失。（二）賠償基本原則：1. 責任人應按丟失實物資產入賬價值折舊后的殘值或變 現價值孰高原則進行賠償；2. 損壞或丟失零配件， 若可修復或能重換配件的， 按修理 費或重換零配件費用進行賠償；3. 實物資

10、產發(fā)生損壞或丟失后，及時報告綜合部（被盜、 被搶丟失還需報當地公安機關） ，綜合部查明原因后盡快提出 賠償或其他處理意見； 對發(fā)生事故隱瞞不報、 推諉責任態(tài)度惡 劣者， 除按規(guī)定執(zhí)行賠償處理外， 還應根據具體情節(jié)按照公司 相關規(guī)定給予行政紀律處分。（三）綜合部應在入賬的實物資產上粘貼實物資產標貼， 以便日常管理和盤查，情況變更及時更貼；（四）實物資產使用人調動需辦理所使用實物資產的正 常交接，未辦理實物資產交接的不予辦理調動和離司手續(xù)（五）綜合部應對閑置實物資產進行合理調配，防止積 壓浪費， 對長期閑置、 多余或不能有效利用的實物資產， 應進 行合理調配或處置。第十條 資產處置管理（一） 重大

11、固定資產投資及處置必須根據 公司章程 和 “三重一大”決策制度實施辦法相關規(guī)定的審批權限審 議通過后實施。（二）資產調配1. 公司內部調撥資產， 使用部門必須填寫 實物資產調撥 表，經公司審批同意后才能調撥，調撥后實物資產管理員需 及時更新臺賬。2. 公司系統(tǒng)內企業(yè)之間實物資產轉讓、 租賃。本著充分發(fā) 揮資產效益， 一方確實需要， 另一方確實閑置的原則， 資產轉 出企業(yè)必須填寫實物資產處理申請表 ，經公司審批同意后 實施。3. 未經公司審批同意， 所有人員不得擅自挪用、 轉移、變 更公司實物資產。4. 實物資產增加、 調撥、 處理等所填寫的申請表必須一式 四份：調入、調出部門（單位）各留一份；

12、綜合部、財審部各 留一份。5. 所有實物資產的增加、 變動、 處理等辦理完畢后， 三個工作月內報財審部備案（三）公司閑置實物資產對外轉讓、借用，需填寫實物 資產處理申請表報公司核準后實施。（四）資產報廢1. 固定資產報廢：（1）先由使用部門提出資產處置申請，填寫實物資產 處理申請表，報公司審批。（ 2 ）財審部收集、完善資料并報公司獲批準后，方可進 行資產處置相關后續(xù)事宜及賬務處理。2. 低值易耗品等非固定資產報廢：非固定資產類實物資 產不能使用時， 由使用部門提出申請并填寫 實物資產處理申 請表，報公司審批。（五）資產處置所有事宜完成后，各部門方可根據相關手 續(xù)在資產管理臺賬中登記核銷。第十

13、一條 交接管理（一） 實物資產管理人員工作崗位變動， 需對所負責管理 的實物資產進行交接， 完成交接后由移交人、 接收人、 綜合部 負責人三方簽字確認。（二） 各部門資產使用人發(fā)生變動的， 必須對實物資產進 行移交。（三）各部門收集的廢舊資產上交公司統(tǒng)一處置的， 必須 做好廢舊資產交接手續(xù)。第十二條 資產清查：綜合部每年至少應當對實物資產進 行一次全面清查， 財審部協(xié)助核對， 做到賬賬、 賬表與賬實相 符。第四章 附則第十三條 各子公司參照本制度，結合實際，制定具體的 管理細則，并報公司備案。第十四條 本制度自公布之日起實施，原 2016年 3月 1日 公布的固定資產管理制度同時廢止。第十五條

14、 本制度由公司綜合部和財審部負責解釋。 附: 1 、實物資產需求申請表2、實物資產調撥表3、實物資產處理申請表4、實物資產驗收表5、實物資產盤點表2017 年 5月 12 日實物資產需求申請表申請部門申請時間資產名稱規(guī)格型號數量（單位）使用人工作用途部門負責人意見簽字綜合部審核意見簽字：財審部分管領導 審核意見簽字：公司負責人 審批意見簽字：實物資產調撥表序號資產編號資產名稱規(guī)格型號購置時間數量 （單位）調撥原因調出 部門使用人調入 部門使用人部門負責人部門負責人綜合部負責人簽字：綜合部分管領導簽字：公司負責人簽字：填表日期：年 月 日資產類別:處理部門處理資產明細序號資產名稱資產編號規(guī)格購置日期原值凈值處置形式報損報廢出售出租出