企業(yè)績效管理的探索與實踐

1、企業(yè)績效管理的探索與實踐 臨清華潤“五星+毛利”情況介紹 一、臨清華潤概況 臨清華潤由臨清國棉廠改制而來， 成立于1999年3月，是華潤 紡織集團全資經(jīng)營的下屬企業(yè)之一?，F(xiàn)有紗錠 15萬枚，日本津田駒 ZAR-N-190 型噴氣織機140臺，有梭織機800臺，年實現(xiàn)銷售收 入近4億元。 二、“五星+毛利”管理模式的推行背景及設計思路 （一）推行背景 在日常的企業(yè)管理中，管理人員每天要面對紛繁復雜、千頭萬緒 的工作事務，工作時大家往往局限于一事一時，工作被動，疲于應付, 目光狹窄局限，任務目標不清晰，獎懲難以掛鉤，工作熱情不高，等 等。最終導致以業(yè)績?yōu)閷虻墓芾砜刂乒δ苋趸?，企業(yè)運行管理的質(zhì) 量

2、不高，企業(yè)經(jīng)營目標難以實現(xiàn)。 通過分析，我們認為主要原因有： 1、大家對工作內(nèi)容沒有系統(tǒng)的歸類整理，內(nèi)容龐雜，輕重緩急 不分。目標分不清主次，目標標準沒有量化甚至無法量化。 2、管理人員大多疲于工作事務，雖付出很多辛勞，卻事倍功半。 而基層員工消極被動，被“指揮棒”呼來喝去，無所適從。所以全員 缺乏主動性，工作沒有激情。 3、工作成效往往是一系列枯燥的數(shù)字，不直觀，沒有賦予濃厚 的感情色彩。關鍵是，它只是結果，不是對工作績效的評價，更沒有 體現(xiàn)出與績效掛鉤的激勵機制。 4、過去的考核體系只關注對部室、車間及工序整體的考核，忽 視了對中層管理人員考核激勵。企業(yè)管理層對“贏在中層”的理解不 夠深刻

3、，重視程度不夠。 5、管理層對年度目標感到茫然，束手無策，沒有設定階段性目 標及跟進、助推手段。同時也缺乏對管理系統(tǒng)深入的歸納性思考，特 別是生產(chǎn)過程的控制缺乏作業(yè)量的分析控制， 致使大多日常工作與工 作重點關聯(lián)度不強。 綜合以上諸多不和諧因素勢必會影響企業(yè)運行管理質(zhì)量，直接影 響到企業(yè)經(jīng)濟效益和良好企業(yè)文化的形成。 眾所周知，紡織企業(yè)是勞動密集型行業(yè)。近幾年，由于受國內(nèi)外 市場環(huán)境、供求關系變化等因素影響，利潤空間受到嚴重擠壓，在行 業(yè)競爭日趨激烈的今天，企業(yè)的獲利能力在很大程度上取決于運行管 理水平。夯實管理基礎，提咼企業(yè)運行質(zhì)量，推動企業(yè)實現(xiàn)內(nèi)涵的持 續(xù)增長是企業(yè)非常重要而且迫切需要解決

4、的問題。 （二）設計思路 如何通過有效的管理模式或手段， 改善企業(yè)運營管理質(zhì)量，增強 獲利能力，提升企業(yè)內(nèi)涵發(fā)展質(zhì)量呢？ 管理模式的設計我們遵循了以下的基本原則： 1、必須將公司管理目標分解滲透其中； 2、必須將管理內(nèi)容簡單化，表現(xiàn)形式直觀化，激勵措施具體化； 3、必須體現(xiàn)“明確目標，落實責任，跟進措施，檢查落實，兌 現(xiàn)獎懲”管理執(zhí)行思路。 “管理越簡單越好”，如何將管理簡單化呢？ 在紡織企業(yè)管理中，我們不難發(fā)現(xiàn)任何工作的最終落腳點都會回 歸到五大基礎管理上。即“產(chǎn)量、質(zhì)量、消耗、現(xiàn)場、安全”五個單 元。“五星管理”通過試點運行中，我們發(fā)現(xiàn)個別車間只關注生產(chǎn)管 理的穩(wěn)定，對產(chǎn)品調(diào)整、產(chǎn)品的組合

5、效益不太關心甚至消極被動，并 沒有分擔或直接感受市場變化的壓力。 為了將市場變化的壓力傳遞給各車間， 我們運用作業(yè)成本，根據(jù) 現(xiàn)有設備開臺、產(chǎn)品的品種結構、市場價格、制造費用水平等因素測 算出每個利潤區(qū)的毛利水平，將毛利作為一個考核單元，形成“五星 +毛利”的管理模式。制定出相應的標準要求，每月一考核。一個管 理單元一顆星，達到得星，達不到不得。 明確目標 企業(yè)生經(jīng)營管理的內(nèi)容、管理目標 三責任五星+毛利 （一）推進改善過程 推進改善進程及實施后取得的成效 試行該管理模式，當時為“五星管理”，尚屬設計 探索階段，率先在三個車間（前紡一車間、后紡一車間、三紡車間） 試點推行。當E時只涉及了“產(chǎn)

6、理單元。 檢查落實 20RR 年 20RR 年 管理 兌現(xiàn)獎懲ORR年 6 “產(chǎn)量、質(zhì)量、消耗、現(xiàn)場、安全”五個管I 1月，在試點的基礎上，公司各車間全面推行“五星” 3月始，公司借助作業(yè)成本將公司生產(chǎn)線劃分出六大利 安全丨 ，將利潤區(qū)“毛 產(chǎn)量 質(zhì)量 現(xiàn)場 毛利 r _一消耗 潤區(qū)（一紡、二紡、三紡、噴織、二織、新紡利潤區(qū)） 利”作為其中一個管理單元，形成了現(xiàn)行的“五星+毛利”管理模式。 圍繞每個管理單元所關注的重點，細化考核內(nèi)容和標準，并大力推行 作業(yè)成本、行動學習、最佳實踐案例共享、 5S管理等管理工具或手 段，為這一管理模式的實踐應用提供了有力的支持。 20RR年3月，職能部室也全面推

7、行“五星管理”。 （二）實施后取得的成果 這一管理模式的探索實踐，將目標管理運用于紡織企業(yè)生產(chǎn)運 營，進一步密切了團隊業(yè)績增長和調(diào)動員工工作熱情之間聯(lián)系。特別 是將毛利作為一個管理單元納入管理考核內(nèi)容后，生產(chǎn)和經(jīng)營聯(lián)系更 密切，關注市場，壓縮成本消耗，優(yōu)化產(chǎn)品組合的積極性、主動性明 顯提咼，市場變化壓力向內(nèi)傳遞分解，千斤重擔大家挑。 臨清自全面推行“五星+毛利”管理模式以來，企業(yè)管理質(zhì)量明 顯改善，經(jīng)濟效益有了大幅提高，生產(chǎn)管理水平、成本控制、現(xiàn)場管 理、安全生產(chǎn)等方面有了較大的進步， 更主要的是推動了團隊學習和 以業(yè)績?yōu)閷虻奈幕ㄔO。 主要體現(xiàn)以下幾個方面： 1、 促進了預算目標的順利實現(xiàn)

8、。20RR年度全面完成各項預算 目標任務，20RR年1 10月份已順利完成各項預算進度，部分指標 已完成全年任務。 2、經(jīng)濟效益的明顯提升。自20RR年至今，企業(yè)管理質(zhì)量明顯 改善，產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)銷率、利潤穩(wěn)步增長。今年1 10月份利 潤總額已超額完成全年預算，達到近幾年來最好水平。產(chǎn)品的毛利率 比20RR年提高了 4.47個百分點，比20RR年提高了 2.17個百分點。 3、企業(yè)生產(chǎn)管理水平提高。今年1 10月份主機效率、運轉率、 設備利用率等生產(chǎn)性效率指標保持了穩(wěn)定提高，較20RR年分別提高 0.3、1.2、1.1個百分點。棉紗CRT達標率較20RR年提高了 2.9個 百分點，棉布下機一

9、等品率明顯提高，特別是無梭布下機一等品率較 20RR年提高了 6.01個百分點。20RR年初至今，公司沒發(fā)生一起質(zhì) 量索賠事故，客戶質(zhì)量投訴事件明顯減少，今年1 10月份只有2 起。 4、消耗管理、成本控制加強。 根據(jù)“產(chǎn)品消耗作業(yè)、作業(yè)消耗資源”的原理，制定了成本費用 歸集和分配方法，進行產(chǎn)品生產(chǎn)核算、輔助生產(chǎn)成本核算、產(chǎn)品輔助 作業(yè)成本核算，將作業(yè)成本管理滲透于生產(chǎn)管理之中，促使各部門積 極尋找成本動因，消除無效作業(yè)，降低單位產(chǎn)品的作業(yè)量，形成了 “我 的成本，我清楚，我控制”的自動自發(fā)意識。同時，將擔負的消耗指 標細化分解至班組、個人，日?？刂乒芾淼玫郊訌?，噸紗用棉量、機 物料消耗、用電

10、單耗、包裝料、煤耗均呈現(xiàn)出逐步下降態(tài)勢。 5、現(xiàn)場管理面貌煥然一新。 各車間部門借助5S管理，按照“整理、整頓，清掃、清潔、素 養(yǎng)”的要求，運用標識管理、可視化管理、層級管理、標桿管理等推 進手法，持續(xù)推動現(xiàn)場管理，改變了過去工作現(xiàn)場特別是生產(chǎn)現(xiàn)場“花 毛飛舞，臟、舌L、差”的局面。通過持續(xù)改善，現(xiàn)場管理呈現(xiàn)出“整 【MeiWei_81重點借鑒文檔】 潔清爽，標識明晰，物循其軌，安全可靠，井然有序”的新氣象。 6、調(diào)動了員工的工作積極性。 “五星+毛利”既是一種管理模式，又是一種績效考核的新形式。 推行后，廣大員工特別是中層感受到“管理為了員工，管理依靠員工， 管理成果與員工共享”的內(nèi)涵，認識

11、到公司利益與大家息息相關，公 司盈利則員工受益。瞄準“五星、毛利”目標，明確分工，各司其職， 真抓實干的責任心和主動性明顯增強，煥發(fā)出前所未有的工作激情。 7、形成了在學習中持續(xù)改進的氛圍。 對達不到目標的管理單元格外關注， 并通過華潤紡織倡導的“行 動學習”、5S管理、作業(yè)成本分析等方法和手段，積極尋求更有效的 改進措施，持續(xù)不斷地改善提高管理水平。 8、營造了“追求業(yè)績增長”的文化氛圍。 解決了企業(yè)運營中“重生產(chǎn)輕經(jīng)營”，生產(chǎn)過程中“重產(chǎn)量輕質(zhì) 量，重生產(chǎn)輕成本和現(xiàn)場”的問題。各利潤區(qū)關注成本，關注市場， 優(yōu)化品種組合，強化管理控制，營造了 “誠信，務實，干實事，能干 事，干成事”的工作氛

12、圍，逐步培育起以業(yè)績?yōu)閷虻娜A潤績效文化。 四、“五星+毛利”管理模式的操作運用 （一）“五星+毛利”的制定星級考核標準： 星級考核標準由生技部、品質(zhì)部、安保部制定，毛利測算及完成 情況由財務部提供。 質(zhì)量星：由品質(zhì)部按各車間質(zhì)量得分情況報人力資源部進行考核， 出現(xiàn)質(zhì)量事故給予否決。 紡部 質(zhì)量扌曰標 織部 質(zhì)量扌曰標 前紡一車間 95 準備一車間 90.5 前紡二車間 89.5 準備二車間 92.5 后紡一車間 95 織布一車間 91 后紡二車間 90 織布二車間 91.5 三紡 95 整理一車間 96 整理二車間 96 新噴織 95 產(chǎn)量星：由生技部每月按各車間產(chǎn)量計劃指標完成情況報人力資

13、 源部進行考核，沒完成的車間不得星。 消耗星：由生技部每月按各車間各種消耗情況匯總報人力資源部 進行考核。 機物料消耗月完成指標的 110 %以內(nèi)，季未月完成季度指標以 內(nèi)。 用紗量完成計劃指標；用棉量完成集團指標。 上述消耗指標其中一項未完成不得星。 現(xiàn)場星：生技部按專業(yè)檢查的標準每月對各車間進行專業(yè)檢查， 各綜合檢查小組按標準進行綜合檢查。由人力資源部匯總綜合檢 查和專業(yè)檢查進行考核。 織布（有梭）100分以內(nèi) 整理10分以內(nèi) 其它車間40分以內(nèi)。 安全星：安保部制定考核標準。 發(fā)生火警、工傷事故均不得星 其它考核按日常安全檢查標準執(zhí)行。 毛利：由財務部月初測算出每個利潤區(qū)的毛利目標指標，

14、完成的 給予獎勵。 臨清華潤六大利潤區(qū)的劃分如下： （二）“五星+毛利”考核結果月度掛星公布： 由人力資源部每次月初將“五星+毛利”的考核結果下發(fā)各部門， 各部門根據(jù)結果掛星。 （三）對中級職員“五星+毛利”月度考核： 中層管理人員工資結構為“固定工資 +績效工資”。績效工資 即五星+毛利考核工資”?？冃ЧべY每得一顆星給予一定的獎勵， 毛利完不成不得，完成按一定標準獎勵。 （四）應注意的事項 “五星+毛利”關注目標和結果，更注意操作過程的公正、公平， 透明，公司管理層要堅決維護其嚴肅性。 “五星+毛利”每個管理單元目標、標準的設定應先進合理，考 慮要因地制宜，周密細致，前瞻性強，不能一蹴而就，一勞永逸， 也不能可望而不可及。 職能部門對每個管理單元的完成進度進行跟蹤、指導，并提供相 應的服務和技術支持。 五、需進一步完善的地方 通過一年多的推行實踐，這一管理模式符合我們臨清華潤的實 際，對改善企業(yè)管理質(zhì)量，提升企業(yè)經(jīng)濟效益起了促進作用。但這一 模式尚屬探索實踐階段，還存有一些問題和不足。我們將在實踐中不 斷豐富完善，下一步首先將從以下方面加以改進完善： 1、目前公司雖然把毛利納入利潤區(qū)考核，獎勵檔次、數(shù)額也比 較分明，但每一利潤區(qū)都是從原料