某軟件財(cái)務(wù)管理制度

1、XX X軟件技術(shù)有限公司財(cái)務(wù)管理制度 基本準(zhǔn)則： 員工報(bào)銷的差旅費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等各項(xiàng)目費(fèi)用必須按實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用提供發(fā)票, 未發(fā)生實(shí)際費(fèi)用的嚴(yán)禁找其他發(fā)票報(bào)銷，否則按公司有關(guān)規(guī)定不予報(bào)銷。 一、差旅費(fèi) 職責(zé)： 出差人員的部門經(jīng)理、總經(jīng)理負(fù)責(zé)岀差合理性和真實(shí)性的核準(zhǔn)。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)流程及金額的核左，并按照各人的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，安排出差預(yù)支和差旅費(fèi)報(bào)銷。 行政部負(fù)責(zé)公司岀差人員的預(yù)定車票并進(jìn)行考勤管理。 出差申請的審批程序： 出差人員填寫出差申請單或借款審批單主管上級簽字確認(rèn)總經(jīng)理 批準(zhǔn)財(cái)務(wù)經(jīng)理安排款項(xiàng)付款（根據(jù)公司資金狀況安排付款及付款方式） 1）出差準(zhǔn)備 員工岀差應(yīng)事先作好充分的聯(lián)系和業(yè)務(wù)準(zhǔn)備，

2、書面提交出差申請單按要求逐項(xiàng) 填寫出差目標(biāo)、計(jì)劃、行進(jìn)路線，如有招待費(fèi)用需注明事由，提交至部門經(jīng)理并將電子檔及 書面批復(fù)放行政處備案，出差申請借款單，預(yù)借款要符合實(shí)際支岀需要，經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn) 后方可出差： 出差時必須帶全所有的宣傳資料、演示用品及相關(guān)資金： 必須確保達(dá)成出差的計(jì)劃和目的。 2）出差交通 員工出差原則上乘坐汽車或火車硬臥。員工出差因特殊情況要乘坐飛機(jī)須事先征得總經(jīng) 理的批準(zhǔn)后方可報(bào)銷機(jī)票（機(jī)票折扣控制在7折以內(nèi)），否則只報(bào)銷當(dāng)程的火車硬臥金額。 出差住宿、市內(nèi)交通和餐補(bǔ) 員工出差實(shí)行預(yù)先申報(bào)借款，岀差回來核銷制度，出差人員的住宿費(fèi)、交通費(fèi)、招 待費(fèi)、岀差補(bǔ)助分項(xiàng)計(jì)算。 在外地住宿

3、員工出差住宿費(fèi)的最髙報(bào)銷限額為： 項(xiàng)目 住宿標(biāo)準(zhǔn)/房間/天 所有人員 一類地區(qū) 150 地級市 二類地區(qū) 120 縣級市 出差期間發(fā)生的交通費(fèi)（包括來去本市交通費(fèi)）、個人餐費(fèi)一律不予報(bào)銷，公司對出 差人員給予一定的交通和餐補(bǔ)，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)如下： 短期出差：連續(xù)出差天數(shù)15天以內(nèi)，員工出差補(bǔ)助為40元/天，包括市內(nèi)交通費(fèi)及餐 補(bǔ)，不予報(bào)銷打車費(fèi)。 出差補(bǔ)助按天計(jì)算，住宿費(fèi)在限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷,超過部分個人承擔(dān)。 出發(fā)之日與回來之日按合計(jì)一天計(jì)算。公司鼓勵員工提髙出差效率，若出差當(dāng)天去當(dāng) 天回，車票出發(fā)時間在早上8點(diǎn)前回程時間在晚上5點(diǎn)后的車票將在原補(bǔ)助的基礎(chǔ)上另給予 20元補(bǔ)助。 同性兩人同時同地出差，

4、住宿標(biāo)準(zhǔn)可以提髙20%,出差補(bǔ)助不變。 長期出差派遣人員駐外（項(xiàng)目組）補(bǔ)助辦法 為了進(jìn)一步規(guī)范駐外人員補(bǔ)助辦法，使駐外補(bǔ)助的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)有章可循，特制立本辦法。 1）長期出差駐外定義 指公司因項(xiàng)目操作需要而被公司從南京總部派往指泄項(xiàng)目常駐業(yè)務(wù)人員：且在項(xiàng)目組連 續(xù)工作時間超過15天以上（含15天）。 2）補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 駐外人員補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：500元/月/人； 3）發(fā)放細(xì)則 1以月度考勤天數(shù)為單位，不足整月的按實(shí)際天數(shù)汁：如：在項(xiàng)目組時間為1個月15 天，則發(fā)放補(bǔ)助位;500+ （500/22*15） =840元 2享受駐外補(bǔ)助后不再享受出差補(bǔ)貼。 二、招待費(fèi) 所有招待費(fèi)用項(xiàng)目均須事前填寫招待費(fèi)用申請單，

5、寫明所屬項(xiàng)目，使用原因及金額。 單次業(yè)務(wù)招待費(fèi)用300元內(nèi)（含）向主管領(lǐng)導(dǎo)請示備案審批，300元以上的需再經(jīng)總經(jīng)理審 批，至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行借款，無事前備案的招待費(fèi)用將不予報(bào)銷。 三、市內(nèi)交通費(fèi) 銷售人員出差發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)不再單獨(dú)報(bào)銷： 其它員工市內(nèi)辦公盡可能的搭乘公交車： 多人同時外出，總車費(fèi)高于出租車費(fèi)或陪同客H、攜帶重物或大量現(xiàn)金可以乘坐出租汽 車，另有特殊情況需要乘坐出租汽車須經(jīng)部門經(jīng)理以上批準(zhǔn)： 報(bào)銷出租車票須在票后注明起始地和事由并事先征得主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷。 四、通訊費(fèi)用 1. 銷售人員每月手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷月實(shí)際發(fā)生額75%,最髙報(bào)銷限額為200元，超出部分 不予報(bào)銷。報(bào)銷人員

6、每月需提供手機(jī)發(fā)票及話費(fèi)淸單。 2. 部門經(jīng)理每月手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷月實(shí)際發(fā)生額75%,最髙報(bào)銷限額為200元，超岀部分 不予報(bào)銷。報(bào)銷人員每月需提供手機(jī)發(fā)票及話費(fèi)淸單。 3. 其他員工無通訊費(fèi)報(bào)銷，若當(dāng)月發(fā)生因公出差情況，給予相應(yīng)的通訊費(fèi)補(bǔ)貼，補(bǔ)貼 標(biāo)準(zhǔn)按當(dāng)月出差天數(shù)計(jì)算：補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)出差天數(shù)*12元/天，最髙報(bào)銷限額為150元，超岀部 分不予報(bào)銷。 4. 特殊情況：銷售人員及部門經(jīng)理當(dāng)月出差總天數(shù)超過10天。當(dāng)月話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)在原 有限額標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上上浮20%：當(dāng)月岀差總天數(shù)超過15天。當(dāng)月話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)在原有限額標(biāo) 準(zhǔn)基礎(chǔ)上上浮40% 五、項(xiàng)目服務(wù)合作規(guī)定： 公司不提倡也不鼓勵銷售人員用回扣、傭金等方式

7、獲得產(chǎn)品訂單。在銷售過程中，如果 有客戶提出傭金的要求，應(yīng)盡量通過經(jīng)銷商或合作伙伴操作。 服務(wù)合作款申請，按以下程序報(bào)批： 銷售合同簽左之前，銷售人員必需就服務(wù)合作款金額、支付服務(wù)合作款原因提出申請, 填寫服務(wù)合作款申請單由及總經(jīng)理審批交由財(cái)務(wù)部備案。合同簽左后，行政及財(cái)務(wù)部門 根據(jù)簽定好的銷售合同、服務(wù)合作款支付申請單進(jìn)行備貨發(fā)貨，由財(cái)務(wù)部將審批簽字后的服 務(wù)合作款申請?jiān)秃贤黄鸫鏅n備案。（服務(wù)合作款原則上不得超過合同總金額15%）, 合同簽泄前未經(jīng)批準(zhǔn)或未在合同簽訂前申請的服務(wù)合作款視為無服務(wù)合作款。 服務(wù)合作款支付：原則要求執(zhí)行合同額的100%回款后方可支付服務(wù)合作款，如項(xiàng)目較 大不

8、能一次收款時，服務(wù)合作款原則上按收款比例支付。支付時，銷售人員填寫付款申諳 單并提供發(fā)票由營銷總監(jiān)批準(zhǔn)后支付。 銷售人員在核算服務(wù)合作款時需考慮服務(wù)合作款部分多開具發(fā)票稅點(diǎn)為3.5% （國稅普 通發(fā)票）、6% （地稅服務(wù)發(fā)票）和17% （增值稅專用發(fā)票），服務(wù)合作款支付時沖帳稅點(diǎn)為6%. 服務(wù)合作款支付時，通過經(jīng)銷商或合作伙伴操作的服務(wù)合作款采用服務(wù)費(fèi)的形式，與合 作伙伴公司簽左技術(shù)服務(wù)合同，支付合作伙伴開具正規(guī)的發(fā)票，收到發(fā)票后以銀行轉(zhuǎn)帳的形 式支付，服務(wù)合作款多開稅金在計(jì)算營銷人員回款業(yè)績時做費(fèi)用扣除；直接與客戶發(fā)生的服 務(wù)合作款，支付時不能提供沖帳可使用的發(fā)票，服務(wù)合作款多開稅金及沖帳稅

9、金在計(jì)算營銷 人員回款業(yè)績時做費(fèi)用扣除。 成交價格低于公開報(bào)價3折的合同和訂單，不可提供服務(wù)合作款. 六、借款和報(bào)銷 申請借款： 適用范圍：適用于本公司因公發(fā)生的差旅費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，交通費(fèi)，通訊費(fèi)等費(fèi)用的報(bào) 銷。 A. 出差等借款須填寫借款單，字跡要淸晰、工整、不得涂改，注明借款金額、用途、項(xiàng) 目名稱、借款人，由主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金或支票； B. 報(bào)銷制度: 費(fèi)用報(bào)銷的審批程序： 申請人員填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證主管上級審核財(cái)務(wù)部會計(jì)復(fù)核總 經(jīng)理批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部報(bào)銷。 1）員工在報(bào)銷差旅費(fèi)和招待費(fèi)等費(fèi)用時必須在票后注明項(xiàng)目劃稱、招待對象等，憑證 應(yīng)粘貼整齊，差旅費(fèi)單據(jù)后必須附出差總結(jié)，經(jīng)

10、辦人簽字后，報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)審批后的 費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷： 2）員工借款執(zhí)行前帳不淸、后帳不借的原則;在工資發(fā)放日仍未歸還借款者，將暫扣發(fā) 工資，直至歸還借款后，再發(fā)放工資。 3）員工出差回來五個工作日內(nèi)必須進(jìn)行岀差費(fèi)用的報(bào)銷，如無特殊情況超過五個工作 日將不予報(bào)銷。 4）員工因個人原因，丟失、損毀票據(jù)，一律不予報(bào)銷，并不得以其它票據(jù)代替。 5）對于報(bào)銷單填寫不符合要求，或發(fā)票金額與報(bào)銷金額不相符，財(cái)務(wù)不得予以報(bào)銷 有型資產(chǎn)申購流程： 適用范國：適用于本公司購置辦公用品、勞保用品、教材、圖書，項(xiàng)目設(shè)備及其他具有 實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)及物資等的采購。 有型資產(chǎn)申購審批流程： 情況一，需預(yù)付款的采購審批程序

11、： 申請人員填寫采購審批單/付款審批單 主管上級簽字確認(rèn)總經(jīng)理 審批 財(cái)務(wù)經(jīng)理安排預(yù)支采購人員購買，并持正式發(fā)票庫管驗(yàn)貨后開具 收貨記錄，同正式發(fā)票財(cái)務(wù)入帳，如果少付，對少付部分補(bǔ)填付款審批單，走付 款流程。 情況二，先采購后付款的采購審批程序： 申請人員填寫采購審批單主管上級簽字確認(rèn)總經(jīng)理審批采購人 員購買庫管驗(yàn)貨后開具收貨記錄，同正式發(fā)票 采購人員安排付款。（暫不付款 或月結(jié)的待付款時再填寫付款審批單，走付款流程。） 3、付款流程： 適用范圍： 適用于本公司所有對外付款，包括項(xiàng)目付款，預(yù)支借款，采購付款，工資勞保福利等付 款支出。包括現(xiàn)金和各種非即時結(jié)算的銀行轉(zhuǎn)帳，銀行匯款或劃款。 付款審

12、批流程： 申請人員填寫付款審批單，如為采購，需有采購審批單，對于先采購后付款的還 要同時附收貨記錄和正式發(fā)票:如為合同付款，需有事先在財(cái)務(wù)備案的付款合同：如為工資、 勞保付款需附匯總表主管上級簽字確認(rèn)財(cái)務(wù)出納核單總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)經(jīng)理安排付款。 七、費(fèi)用核銷 員工在報(bào)銷差旅費(fèi)和招待費(fèi)等費(fèi)用時必須在票后注明項(xiàng)目名稱、招待對象等，差旅費(fèi)單 據(jù)后必須附出差總結(jié)。 財(cái)務(wù)部將在每月底將營銷中心個人費(fèi)用和項(xiàng)目費(fèi)用匯總，由相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行審核： 員工的所有差旅費(fèi)和招待費(fèi)將計(jì)入項(xiàng)目成本，按項(xiàng)目規(guī)模不同，由部門主管考評，一般 項(xiàng)目費(fèi)用不得超過項(xiàng)目成交額的6%o 4、注意事項(xiàng)： 時間程序：日常報(bào)銷財(cái)務(wù)部可隨時收取審批通過的日常費(fèi)用報(bào)銷憑證。財(cái)務(wù)部將在每周 五下午的3： 00-5： 30辦理這部分日常費(fèi)用的報(bào)銷付款業(yè)務(wù)，除月初前2天 員工每月的最后一個工作日前把主管審批完畢等待總經(jīng)理簽字的報(bào)銷憑i正交至財(cái)務(wù)會 計(jì)處審核，最晚不要超過次月3號，為了避開財(cái)務(wù)結(jié)算