2964100356信用社（銀行）稽核工作總結(jié)

1、信用社（銀行）稽核工作總結(jié) 今年，市農(nóng)村信用合作聯(lián)社在省聯(lián)社及市辦的正確領(lǐng)導(dǎo)下，按照“管理年”的要求，以改革為動(dòng)力，以效益為中心，以促進(jìn)農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、強(qiáng)化完善內(nèi)控制度為目標(biāo)，充分發(fā)揮稽核部門的再監(jiān)督作用，進(jìn)一步加大稽核工作力度，確保了聯(lián)社各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。現(xiàn)將今年稽核工作情況總結(jié)如下：一、認(rèn)真做好經(jīng)營(yíng)成果稽核，提高經(jīng)營(yíng)管理水平(一)對(duì)2005年度經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性進(jìn)行稽核年初，我們組織人員分4個(gè)稽核小組，對(duì)全市21個(gè)信用社和1個(gè)營(yíng)業(yè)部2005年度的經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行了認(rèn)真檢查。經(jīng)查，各信用社2005年度發(fā)放的新增貸款不存在違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，嚴(yán)格杜絕了預(yù)收貸款利息現(xiàn)象；各社從嚴(yán)控制費(fèi)用開(kāi)支，費(fèi)用率

2、控制在核定比例內(nèi)；大多數(shù)信用社能夠深刻領(lǐng)會(huì)年度會(huì)計(jì)決算文件精神，認(rèn)真遵循會(huì)計(jì)核算原則，真實(shí)準(zhǔn)確反映經(jīng)營(yíng)成果。但是通過(guò)稽核發(fā)現(xiàn)存在以下問(wèn)題1、信用社2005年多列招待費(fèi)元。2、全轄?wèi)?yīng)付利息多提萬(wàn)元。3、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部于2005年12月6日進(jìn)賬1筆由聯(lián)社在聯(lián)社營(yíng)業(yè)部開(kāi)立一般存款賬戶存款萬(wàn)元，是通過(guò)人民銀行大額支付系統(tǒng)匯入該賬戶的。針對(duì)查出的問(wèn)題，經(jīng)過(guò)主任辦公會(huì)研究做出如下處理：1、信用社多列招待費(fèi)元由主任自負(fù)，于今年3月末原額進(jìn)入信用社營(yíng)業(yè)外收入，并對(duì)其罰款100元；2、聯(lián)社在聯(lián)社營(yíng)業(yè)部開(kāi)立一般存款賬戶存款萬(wàn)元于今年2月25日退回，同時(shí)撤消此賬戶。我們及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了反映，向職能科室進(jìn)行了反饋，并做出

3、稽核結(jié)論，下達(dá)整改通知，限期整改，通過(guò)后續(xù)稽核，各信用社根據(jù)整改通知書(shū)要求均進(jìn)行了積極整改。此次檢查為聯(lián)社綜合考核信用社的經(jīng)營(yíng)管理水平提供了真實(shí)依據(jù)。(二)對(duì)今年1季度經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性進(jìn)行稽核今年4月210日，聯(lián)社稽核部組織2個(gè)稽核小組對(duì)全市22個(gè)信用社（部）今年第一季度經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行了認(rèn)真稽核。經(jīng)查，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)反映基本真實(shí)、準(zhǔn)確，但有部分信用社未完成聯(lián)社下達(dá)的任務(wù)指標(biāo)，驗(yàn)收中查出的問(wèn)題：1、有8家信用社沒(méi)有完成存款任務(wù)； 2、有1家信用社的存款備付率低于3%； 3、有2家信用社沒(méi)有完成收息任務(wù)。按照聯(lián)社年初制定的今年季度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)考核方案的規(guī)定，對(duì)未完成聯(lián)社下達(dá)任務(wù)指標(biāo)的單位按比例扣收季度綜合獎(jiǎng)

4、，并將沒(méi)有完成的指標(biāo)平移到二季度考核任務(wù)中。二、加強(qiáng)新增貸款核查和后續(xù)稽核落實(shí)，嚴(yán)防信貸風(fēng)險(xiǎn)新增貸款質(zhì)量?jī)?yōu)劣關(guān)系到信用社的生死存亡，監(jiān)控信貸資產(chǎn)質(zhì)量，防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是稽核工作的一項(xiàng)重要任務(wù)。今年5月10日至20日，稽核部組織24人分5個(gè)信貸檢查小組，集中檢查等5個(gè)信用社的新增貸款及2005年度發(fā)放到期未收回的貸款。具體做法是：(一)對(duì)貸款發(fā)放的真實(shí)性合規(guī)性檢查。主要檢查是否存在對(duì)不符合貸款條件的人發(fā)放貸款，如超權(quán)、冒名、頂名、壘大戶、跨區(qū)、跨片、以貸收息、展期貸款手續(xù)是否合規(guī)等；貸款利率是否存在隨意提高或降低現(xiàn)象；貸款文本檔案管理是否規(guī)范；第一責(zé)任人制度是否落實(shí)。抵貸資產(chǎn)接收及處理是否符合規(guī)

5、定；(二)會(huì)計(jì)科目使用是否正確。有無(wú)把非農(nóng)業(yè)貸款反映在農(nóng)業(yè)貸款科目中，新增農(nóng)業(yè)貸款是否達(dá)到規(guī)定比例。 (三)是否存在吃、拿、卡、要等以貸謀私不正之風(fēng)。 (四)采取核對(duì)總分、內(nèi)外核查等方式，對(duì)新增逾期貸款進(jìn)行逐筆核對(duì)，力求核查結(jié)果客觀真實(shí)。 通過(guò)對(duì)五個(gè)信用社的檢查，共查出各類違規(guī)貸款筆，金額萬(wàn)元，我們已按照稽核操作程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人下發(fā)了限期整改通知書(shū)。落實(shí)清收責(zé)任，嚴(yán)肅處理違規(guī)責(zé)任人，對(duì)三名信貸員實(shí)行下崗清收處理。目前已收回違規(guī)貸款筆，金額萬(wàn)元。三、堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，做好離職離崗稽核審計(jì)工作今年3月初，按照省聯(lián)社文件規(guī)定及工作需要，聯(lián)社對(duì)名干部員工進(jìn)行了跨社交流調(diào)整，其中：主任人，副主任人，信

6、貸員人，內(nèi)勤人。按職工離任離崗稽核工作制度規(guī)定，我們對(duì)其在崗期間所辦理的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，通過(guò)核對(duì)帳表、與職工座談和現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式進(jìn)行了認(rèn)真稽核審計(jì)，并對(duì)離任離崗人員的工作情況做出了客觀公正的評(píng)價(jià)。從審計(jì)情況來(lái)看，離任、離崗的干部員工均能認(rèn)真按照國(guó)家的金融方針、政策，做好各項(xiàng)工作，能按照內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作程序辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，按時(shí)完成其工作任務(wù)。完成的任務(wù)指標(biāo)真實(shí)有效。在審計(jì)過(guò)程中查出各類違規(guī)貸款筆，金額萬(wàn)元，然后按照稽核處罰暫行規(guī)定對(duì)相關(guān)責(zé)任人罰款外并按責(zé)任落實(shí)清收任務(wù)，稽核部設(shè)立專戶臺(tái)賬監(jiān)督催收，如不能按時(shí)完成清收計(jì)劃的人員實(shí)行下崗清收。四、加大查處力度，確保資金安全一年中我們共對(duì)人進(jìn)行離任

7、離崗審計(jì)，對(duì)個(gè)單位進(jìn)行多次巡回稽核檢查，共查出各項(xiàng)違規(guī)資金筆，金額萬(wàn)元，到11月30日止共收回違規(guī)資金筆，占應(yīng)收筆數(shù)的80%，收回資金萬(wàn)元，占應(yīng)清收的75%。提出整改建議23條，被采納17條。在清收違規(guī)資金工作中，我們對(duì)認(rèn)識(shí)深、行動(dòng)快、表現(xiàn)好、清收成果突出的同志給予積極鼓勵(lì)和支持，上半年有4名同志因清收效果突出，經(jīng)聯(lián)社經(jīng)營(yíng)班子研究決定提前對(duì)4名下崗清收人員恢復(fù)正常工作，挽回資金損失萬(wàn)元。全年對(duì)名同志分別給予行政記大過(guò)和下崗清收處理，對(duì)名同志給予通報(bào)批評(píng)，罰款人次，罰款金額元。五、積極參與農(nóng)村信用社改革，大力清收不良貸款按照省深化農(nóng)村信用社改革精神，根據(jù)聯(lián)社工作安排，我們稽核部在去年10月份，全

8、員參與了信用社的清產(chǎn)核資和增資擴(kuò)股工作；2005年9月底，專項(xiàng)票據(jù)已申請(qǐng)到位；由我們稽核部負(fù)責(zé)清收落實(shí)內(nèi)部職工貸款及職工擔(dān)保說(shuō)情貸款；二是深入基層查清內(nèi)部職工貸款及擔(dān)保說(shuō)情貸款產(chǎn)生的根源，同時(shí)與其認(rèn)真座談，了解他們目前的清償能力，并制定清償措施。由于我們措施得力，工作到位，截至月6日，已累計(jì)收回11筆，金額萬(wàn)元。六、制定稽核工作實(shí)施方案，加強(qiáng)稽核工作的規(guī)范化管理 根據(jù)遼寧省農(nóng)村信用社稽核檢查操作規(guī)程、遼寧省農(nóng)村信用社今年稽核監(jiān)督工作意見(jiàn)等有關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，我們制定了市聯(lián)社稽核工作實(shí)施方案。本方案的指導(dǎo)思想是：改變傳統(tǒng)稽核工作模式和方法，利用電子化網(wǎng)絡(luò)，構(gòu)建非現(xiàn)場(chǎng)稽核工作體系；突出稽核

9、重點(diǎn)，按照一社一策原則，實(shí)行差異化的現(xiàn)場(chǎng)稽核和監(jiān)督；理順稽核關(guān)系，建立稽核聯(lián)動(dòng)機(jī)制，加強(qiáng)與其他職能部門和被稽核信用社的稽核合作，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的協(xié)同效應(yīng)；搭建稽核資源共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)稽核信息共享，建立查、處分離，相互制約的管理與再監(jiān)督機(jī)制。從而實(shí)現(xiàn)稽核工作的四個(gè)轉(zhuǎn)變，即稽核方式從現(xiàn)場(chǎng)稽核向現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)稽核相結(jié)合的轉(zhuǎn)變；稽核內(nèi)容從經(jīng)營(yíng)合規(guī)性稽核向經(jīng)營(yíng)合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警性并重的轉(zhuǎn)變；稽核范圍從全面稽核向全面稽核和專項(xiàng)稽核相結(jié)合的轉(zhuǎn)變；稽核信息從原來(lái)的全面保密向適度范圍內(nèi)共享的轉(zhuǎn)變。為此，我們從以下幾個(gè)方面入手：(一)構(gòu)建非現(xiàn)場(chǎng)稽核工作體系。通過(guò)網(wǎng)絡(luò)程序序時(shí)查閱22個(gè)正式機(jī)構(gòu)的明細(xì)帳戶，調(diào)閱有關(guān)會(huì)計(jì)憑證以

10、及信用社的各種報(bào)表等資料，從而完成對(duì)正式機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場(chǎng)稽核。(二)根據(jù)信用社內(nèi)控制度執(zhí)行情況和風(fēng)險(xiǎn)防范水平，按照“一社一策”的原則，實(shí)行差異化的現(xiàn)場(chǎng)稽核和監(jiān)督，有針對(duì)性地開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)專項(xiàng)稽核工作。為此，突出三個(gè)重點(diǎn)，一個(gè)是業(yè)務(wù)重點(diǎn)，一個(gè)是單位重點(diǎn)，一個(gè)是部位重點(diǎn)；做好三個(gè)立項(xiàng)，一是日常經(jīng)營(yíng)管理不力的單位和個(gè)人，二是離任、離崗及重點(diǎn)崗位的有關(guān)人員，三是群眾舉報(bào)或媒體曝光的有關(guān)單位或個(gè)人；實(shí)現(xiàn)兩個(gè)轉(zhuǎn)變，一個(gè)是稽核內(nèi)容由內(nèi)部稽核向外部稽核的轉(zhuǎn)變，尤其是要對(duì)長(zhǎng)期不還息的貸款進(jìn)行內(nèi)外核對(duì)，向借款人延伸稽核；一個(gè)是稽核職能由檢查監(jiān)督為主向綜合評(píng)價(jià)為主的轉(zhuǎn)變，既要肯定成績(jī)和優(yōu)點(diǎn)，又要指出問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)，以促使被

11、稽核單位改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。(三) 實(shí)現(xiàn)稽核信息共享，建立查、處分離，相互制約的管理與再監(jiān)督機(jī)制。一是在稽核整改階段，稽核部應(yīng)起草稽核結(jié)論和處理決定和關(guān)于市農(nóng)村信用社在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方面存在的問(wèn)題的稽核意見(jiàn)書(shū)，分別送達(dá)被稽核信用社和聯(lián)社有關(guān)職能部門；二是被稽核信用社或聯(lián)社有關(guān)職能部門要根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示和處理意見(jiàn)及建議，在文到之日起三個(gè)月內(nèi)整改結(jié)束，并將處理意見(jiàn)和整改情況按月以書(shū)面形式報(bào)送稽核部；三是對(duì)整改期限結(jié)束后仍未整改的有關(guān)問(wèn)題，稽核部應(yīng)在15日內(nèi)移交聯(lián)社監(jiān)察部門處理。從而建立稽核聯(lián)動(dòng)機(jī)制，加強(qiáng)稽核部門與其他職能部門和被稽核信用社的稽核合作，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的協(xié)同效應(yīng)?？傊衲晡覀兊墓ぷ魇潜M職盡責(zé)的。一方面，在稽核中能及時(shí)糾正發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并提出合理的改進(jìn)意見(jiàn)及建議，起到了防微杜漸的作用；另一方面，我們加大了對(duì)違章違紀(jì)查處力度，取得了