信用社（銀行）風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書1.0

1、風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書版本: 1.0版本歷史版本歷史版本版本策劃者策劃者修訂日期修訂日期批準(zhǔn)人批準(zhǔn)人批準(zhǔn)日期批準(zhǔn)日期1.0林永良鄭主任目錄目錄1.0前言.31.1本風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書之宗旨.32.0風(fēng)險(xiǎn)管理程序風(fēng)險(xiǎn)管理程序 .32.1概要.32.2身份及其職責(zé).32.3風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別.32.3.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法 .42.4風(fēng)險(xiǎn)分析.62.5風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)付.62.6風(fēng)險(xiǎn)管理效果的評(píng)估.7附錄 相關(guān)文檔.71.0 前言前言1.1 本風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書之宗旨本風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書之宗旨本計(jì)劃書針對(duì)與信用社有關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其進(jìn)行識(shí)別、分析以及管理。用于指導(dǎo)當(dāng)前周期內(nèi)本信用社風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的進(jìn)行、記錄以及監(jiān)測等。以確定應(yīng)付風(fēng)

2、險(xiǎn)的措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和損害程度。2.0 風(fēng)險(xiǎn)管理程序風(fēng)險(xiǎn)管理程序2.1 概要概要風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理團(tuán)隊(duì)將盡可能全面地對(duì)本社遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析與管理。本計(jì)劃書所述風(fēng)險(xiǎn)管理程序，先是明確各部門人員在風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃中的身份及其職責(zé)，然后根據(jù)各自的職責(zé)識(shí)別分析風(fēng)險(xiǎn)，最后提出相應(yīng)的措施，并對(duì)措施的效果進(jìn)行跟蹤檢測。2.2 身份及其職責(zé)身份及其職責(zé)身份身份職責(zé)職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理或業(yè)務(wù)經(jīng)理 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理或業(yè)務(wù)經(jīng)理擁有風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的決策權(quán)，但同時(shí)也是風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)的一員. 其職責(zé)在于監(jiān)督安排風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的執(zhí)行，判別某一風(fēng)險(xiǎn)是否對(duì)本社產(chǎn)生負(fù)面影響，判別該風(fēng)險(xiǎn)是來自內(nèi)部還是外部因素，并對(duì)其進(jìn)行分類、編號(hào)。 在本計(jì)劃書開始執(zhí)

3、行后，繼續(xù)監(jiān)控潛在的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，分析本社運(yùn)作過程中的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因，正確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)機(jī)以及后果，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)按危害程度和發(fā)生概率進(jìn)行排序，以便進(jìn)行優(yōu)先處理。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)的成員必須盡可能詳盡地對(duì)所識(shí)別分析的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行描述。風(fēng)險(xiǎn)所有者風(fēng)險(xiǎn)所有者是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的行為主體，風(fēng)險(xiǎn)所有者有義務(wù)協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作，在風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)的指導(dǎo)下采取相應(yīng)的措施，減低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率與損害。風(fēng)險(xiǎn)所有者也可以是風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)的一員。其他人員 其它工作人員需對(duì)本社風(fēng)險(xiǎn)管理工作給予必要的協(xié)助。2.3 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 本計(jì)劃書風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的行為主體涉及到本社全體員工以及客戶等利益相

4、關(guān)者，客體因素包括環(huán)境因素、企業(yè)文化、財(cái)務(wù)管理以及人為因素等方面，以便對(duì)本社在實(shí)際運(yùn)作中現(xiàn)實(shí)和潛在的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)進(jìn)行鑒別。2.3.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法: 自由討論 信用社領(lǐng)導(dǎo)組織全體成員召開一次風(fēng)險(xiǎn)管理的探討會(huì)議（附件 1-會(huì)議記錄），讓所有成員在會(huì)議上自由發(fā)言、討論本社面臨的風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)真做好會(huì)議的記錄工作，形成一份會(huì)議報(bào)告。根據(jù)會(huì)議報(bào)告可以得到本社成員對(duì)所面臨風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)大致了解。而由本次會(huì)議可以得到與會(huì)人員認(rèn)為本社主要的風(fēng)險(xiǎn)：（1）信用風(fēng)險(xiǎn)。本社放貸壞賬率高，貸款回收率低，對(duì)借款人的賴賬、甚至外逃的現(xiàn)象仍然沒有有效的應(yīng)付方法，同時(shí)本鎮(zhèn)頻發(fā)的臺(tái)風(fēng)等自然災(zāi)害也對(duì)借款人的還貸能力造成較大損害，貸款

5、虧蝕已經(jīng)成為營業(yè)的最重要虧損。（2）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)（流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)）。本鎮(zhèn)的農(nóng)業(yè)屬于北太平洋亞熱帶農(nóng)業(yè)，農(nóng)作物一年三熟，一年四季對(duì)貸款的需求都比較充足，而本社資產(chǎn)結(jié)構(gòu)僵化，資產(chǎn)的流動(dòng)性不足，不能很好地應(yīng)付貸款要求。（3）環(huán)境及政策風(fēng)險(xiǎn)。近年來農(nóng)村信用社的外部環(huán)境有了更大的變化，國家的政策也有很大程度的改變，如何應(yīng)付其他商業(yè)銀行甚至是地下錢莊的挑戰(zhàn)，在新的政策條件下更好地經(jīng)營，都需要正確地對(duì)待此類風(fēng)險(xiǎn)。（4）人為風(fēng)險(xiǎn)。在業(yè)務(wù)工作中，因?yàn)槿藶榈氖韬龌蛘呷藛T工作能力的限制，也是造成風(fēng)險(xiǎn)損失的一個(gè)重要因素?，F(xiàn)場調(diào)查法（業(yè)務(wù)跟蹤）針對(duì)業(yè)務(wù)的運(yùn)作，風(fēng)險(xiǎn)管理人員負(fù)責(zé)跟蹤本社的業(yè)務(wù)流程，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行中的風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)負(fù)

6、責(zé)人認(rèn)真考察并填寫報(bào)告文檔。（附件 2業(yè)務(wù)跟蹤考察表，附件 4-業(yè)務(wù)跟蹤報(bào)告書書）風(fēng)險(xiǎn)管理人員總結(jié)出以下風(fēng)險(xiǎn)：（1）貸款操作風(fēng)險(xiǎn)。 擔(dān)保手續(xù)不嚴(yán)，由于農(nóng)村難以找到有效抵押的物品，多以擔(dān)保人形式進(jìn)行貸款，對(duì)擔(dān)保人的擔(dān)保能力評(píng)價(jià)不全面；放貸責(zé)任不明確，由于信貸人員頻繁流動(dòng)，許多舊賬的跟進(jìn)無法進(jìn)行，壞賬責(zé)任追究難以成行；外勤人員不足，本社信貸員數(shù)量不足，難以應(yīng)付貸款過程中浩大的工作量以及相應(yīng)的信息收集工作。（2）前臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)。 員工在業(yè)務(wù)操作執(zhí)行的流程中，由于責(zé)任心不強(qiáng)、專業(yè)技術(shù)不過關(guān)以及偶然失誤等原因，引發(fā)前臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)。（3）道德風(fēng)險(xiǎn)。 由于審批不嚴(yán)，放貸過松，業(yè)務(wù)人員的把關(guān)能力不足，員工在辦理業(yè)

7、務(wù)的過程中被客戶用欺詐的手段所利用，給信用社帶來潛在的風(fēng)險(xiǎn)。案例分析法 （參考過去的記錄）風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃團(tuán)隊(duì)整理了信用社歷年來的重大損失的業(yè)務(wù)，選取其中具有代表性的案例信用社重大失誤一覽案例編號(hào)案例名稱出現(xiàn)的問題11994 年林淵先生紅樹林項(xiàng)目貸款借款人外逃新加坡，抵押品價(jià)值過低21999 員工子弟盜竊本社員工子弟偷盜本社前臺(tái)現(xiàn)金31997 臺(tái)風(fēng)致大面積壞賬特大臺(tái)風(fēng)使許多貸款人失去還債能力42005 炒房虧損當(dāng)時(shí)領(lǐng)導(dǎo)引導(dǎo)資金炒房52005 流動(dòng)資金短缺與上案相關(guān)，資金套牢于房市，無法滿足新的借款需求62006 員工詐騙案員工與接待人共謀詐騙貸款合共 20 萬72007 誤付賬款工作人員多付了提款

8、人 9000-900=8200 元根據(jù)對(duì)這些案例的分析，總結(jié)是由以下風(fēng)險(xiǎn)造成的：（1）信用風(fēng)險(xiǎn) 借款人的信用水平可能會(huì)因各種原因而下降，再加上企業(yè)和個(gè)人逃廢債務(wù)的現(xiàn)象仍然十分嚴(yán)重，不能按期歸還貸款本息，或只能收回部分貸款本息而使農(nóng)信社受到損失。 案例 1 和 3 就屬于此類風(fēng)險(xiǎn)。（2）（內(nèi)部的）道德風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部的道德風(fēng)險(xiǎn)是指由于農(nóng)信社的業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)經(jīng)營中瀆職或失職而造成農(nóng)信社發(fā)生損失的可能性。案例 2 和 9 都是員工（或員工子弟）的道德?lián)p失。（3）自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn) 自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)通過影響借款人以影響信用社收益的不確定性。自然災(zāi)害種類不多，但其代表性的臺(tái)風(fēng)、周期性的霜凍會(huì)給以農(nóng)業(yè)經(jīng)營為主的信用社客戶造

9、成重大損失，危害農(nóng)信社的信貸。案例 3 就是臺(tái)風(fēng)造成的典型案例。（4）決策風(fēng)險(xiǎn) 農(nóng)信社的貸款決策權(quán)和執(zhí)行權(quán)集中于少數(shù)人手中，由于受其學(xué)識(shí)、閱歷、膽識(shí)、政策水平等方面的影響，其決策科學(xué)性、準(zhǔn)確性難以保證，失誤概率較高。案例 4 中當(dāng)年信用社領(lǐng)導(dǎo)冒險(xiǎn)進(jìn)入房產(chǎn)市場，大大增加了信用社的風(fēng)險(xiǎn)。（5）操作風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)是由工作人員操作業(yè)務(wù)失誤造成的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)由于現(xiàn)代金融業(yè)務(wù)漸趨復(fù)雜而有所增加。案例 7 是工作人員典型的低級(jí)失誤引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。（6）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 因信用社資產(chǎn)流動(dòng)性不足（現(xiàn)金不足）引發(fā)的一系列風(fēng)險(xiǎn)。由于本鎮(zhèn)對(duì)農(nóng)信社的貸款需求是日益增加，農(nóng)信社沒有足夠的資金應(yīng)付這類貸款，引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。案例 5

10、 就是因?yàn)楫?dāng)時(shí)冒進(jìn)地把資金投到房產(chǎn)市場，用于貸款的資金不足，引起流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。根備注：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別進(jìn)行中所形成的風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)文檔將會(huì)保存下來并適當(dāng)?shù)馗拢员汶S時(shí)查閱。2.4 風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別后全部進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)分析階段，風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的誘因（風(fēng)險(xiǎn)因素）、經(jīng)過和后果進(jìn)行分析，以確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率以及后果，然后將按風(fēng)險(xiǎn)的重要程度進(jìn)行分類排序。 2.4.0 風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系分析 在分析各種風(fēng)險(xiǎn)之間相互關(guān)系后，認(rèn)為許多風(fēng)險(xiǎn)之間是相互影響作用的，例如道德風(fēng)險(xiǎn)是引起信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，操作風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)和決策風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，而自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)通過影響借款人的還款能力引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。上述風(fēng)險(xiǎn)里，人為風(fēng)險(xiǎn)

11、概括了其它絕大部分風(fēng)險(xiǎn)，范圍太廣不利于我們風(fēng)險(xiǎn)分析和處理；貸款操作風(fēng)險(xiǎn)和前臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)又分別包含了信用風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)又屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的一類；所以，為了更方便地考察本社的風(fēng)險(xiǎn)類型，將上述風(fēng)險(xiǎn)分類合并，整理如下：信用風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) 決策風(fēng)險(xiǎn) 政策風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn) 道德風(fēng)險(xiǎn)這七類風(fēng)險(xiǎn)是本社主要面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。然后，風(fēng)險(xiǎn)分析進(jìn)入下一環(huán)節(jié)，總結(jié)出風(fēng)險(xiǎn)分析的誘因（風(fēng)險(xiǎn)因素），以便更好地制定相應(yīng)的管理措施。2.4.1 風(fēng)險(xiǎn)因素分析 本信用社主要風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)因素信用風(fēng)險(xiǎn)決策風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)措施方向政策變化專家咨詢自然災(zāi)害貸款分散化決

12、策失誤/冗長專家咨詢，領(lǐng)導(dǎo)問責(zé)制工作疏忽加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，責(zé)任追究制度工作作風(fēng)慵懶加強(qiáng)整風(fēng)運(yùn)動(dòng)，完善員工獎(jiǎng)罰機(jī)制不可抗拒力（如借款人突然身故等）減少損失員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)內(nèi)部欺詐加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制外部欺詐加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高員工素質(zhì)2.4.2 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率及損失評(píng)價(jià)先制定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率以及損害程度的指標(biāo)：發(fā)生概率發(fā)生概率 大 發(fā)生概率大于 20% 中 發(fā)生概率介乎 5%-20%之間 小 發(fā)生概率低于 5%損害程度損害程度 大 該風(fēng)險(xiǎn)有可能對(duì)信用社的資本安全、經(jīng)濟(jì)或信譽(yù)等方面造成重大的損失，致使信用社需花費(fèi)大量的金錢或者時(shí)間才能恢復(fù)到損失發(fā)生以前的水平。 中 損害程度介乎大和小之間，對(duì)本社某方

13、面造成較大損失，回復(fù)代價(jià)較大。 小 風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)信用社造成一定的損失，不采取措施或者只花費(fèi)極少數(shù)的代價(jià)就能恢復(fù)到原來水平。 相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及損害程度如下圖：落在紅色以及黃色區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)，屬于主要風(fēng)險(xiǎn)，都是有很大可能對(duì)本社造成重大損害的風(fēng)險(xiǎn)，要采取必要的措施進(jìn)行控制管理。2.5 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)付上述風(fēng)險(xiǎn)，尤其是主要風(fēng)險(xiǎn)（落在黃色以及紅色區(qū)域），相關(guān)部門要嚴(yán)格監(jiān)督控制，采取必要的防損和減損措施，降低其發(fā)生的概率，并在該風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后減低損失。針對(duì)以上風(fēng)險(xiǎn),主張以下措施:（1）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)教育，樹立危機(jī)意識(shí)，以提高警惕，減少工作失誤和冒險(xiǎn)決策。（2）嚴(yán)格審批制度，收緊放貸批準(zhǔn)權(quán)，將放貸的批準(zhǔn)權(quán)集中到社領(lǐng)導(dǎo)手中，同時(shí)要實(shí)行業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)制度，放出壞賬的業(yè)務(wù)員應(yīng)該受到問責(zé)及相應(yīng)處罰。（3） 進(jìn)行客戶的信用評(píng)級(jí)，建立所有客戶的信用檔案，搜集各類信息及時(shí)對(duì)其進(jìn)行信用評(píng)估，并對(duì)其信用檔案長期更新，用作貸款的主要參考標(biāo)準(zhǔn)。（4）針對(duì)不良貸款，一方面要在擔(dān)保人和抵押物方面挽回?fù)p失，另一方面仍然要通過法律手段依法追討。（5）加強(qiáng)人員的培訓(xùn)與培養(yǎng)工作。包括加強(qiáng)信貸崗位人員的業(yè)務(wù)能力，財(cái)務(wù)人員的技術(shù)能力以及決策層的投資決策能力，等等。（6）增加專業(yè)意見的咨詢，多向同行或?qū)＜易稍兿嚓P(guān)的政策和環(huán)境變動(dòng)的情況。（7）分離風(fēng)險(xiǎn)單位。針對(duì)同一類型的貸款，控制貸款的數(shù)量。例如避免在同一年度內(nèi)把貸款貸給多個(gè)魚類項(xiàng)目，