財(cái)務(wù)管理規(guī)則30932250

1、財(cái)務(wù)管理規(guī)則 總則 第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的 作用，特制定本規(guī)定。第二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能是：（ 一 ） 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度， 編制財(cái)務(wù)計(jì)劃， 加強(qiáng)經(jīng)營 核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。（三）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。（五）合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。（六）對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主 動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。（七）完成公司交給的其他工作。第三條 公司財(cái)務(wù)部由總

2、會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。在沒有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承擔(dān)。第四條 公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。HT5 4%口財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)HT第五條 總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：（一）編制和執(zhí)行預(yù)算、 財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、 信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和 使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金；（二）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本 公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；（三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分 析：（四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：（一）按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、

3、報(bào)帳做到手續(xù)完備， 數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則， 定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、 成本和利潤的 執(zhí)行情況， 挖掘增收節(jié)支潛力， 考核資金使用效果， 及時(shí)向總經(jīng)理 提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。（三）妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第七條 出納的主要工作職責(zé)是：（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額， 超過部分必須及時(shí)送存銀行， 不坐支 現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。（四）嚴(yán)格支票管理制度， 編制支票使用手續(xù)， 使用支票須經(jīng)總經(jīng)理 簽字后，方可生效

4、。 （ 五） 積極配合銀行做好對帳、報(bào)帳工作。（六） 配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。（七） 完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第八條 審計(jì)的主要工作職責(zé)是：（ 一 ） 認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。（二）監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、 決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支 有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。（三）詳細(xì)核對公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、 金額、期限、手續(xù)等 是否準(zhǔn)確無誤。（四）審閱公司的計(jì)劃資料、 合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料， 以便掌握情 況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。（五）糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。（六）針對公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措 施。（七）完成總經(jīng)理或主

5、管副總經(jīng)理交付的其他工作。 財(cái)務(wù)工作管理第九條 會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整， 并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。第十一條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的 原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳 簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。第十三條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān) 部門。 會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。第十四條 財(cái)務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督財(cái)

6、務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不 完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第十五條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或 主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并請求查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。第十六條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、 會(huì)計(jì)檔案保管和收入、 費(fèi)用、 債權(quán)和債務(wù)帳目的登 記工作。 第十七條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。 審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)， 并做 出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。第十八條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)

7、理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。 支票管理第十九條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。 支票使用時(shí)須有 支票領(lǐng)用單 ， 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、 登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。第二十條 支票付款后憑支票存根， 發(fā)票由經(jīng)手人簽字、 會(huì)計(jì)核對 （購置物品由保 管員簽字 ） 、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編 制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在 支票領(lǐng)用單 及登記簿上注銷。第二十一條 財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑 支票領(lǐng)用單 轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工 資內(nèi)扣還， 當(dāng)月工資扣還不足， 逐月延扣以后的工資， 領(lǐng)用人完善

8、報(bào)帳手續(xù)后再 作補(bǔ)發(fā)工資處理。第二十二條 對于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按第二十一 條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過 10000 元或現(xiàn)金收入超過 5000 元時(shí)，會(huì)計(jì)或出納人 員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。 凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng)， 不分金額大小由承辦人文字性 報(bào)告總經(jīng)理。第二十三條 凡 1000 元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)， 會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字 性報(bào)告總經(jīng)理。第二十四條 公司財(cái)務(wù)人員支付 （ 包括公私借用 ）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須 總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。 現(xiàn)金管理 第二十五條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一）職員工資、

9、津貼、獎(jiǎng)金；（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；（四）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。前款結(jié)算起點(diǎn)定為 100 元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限 額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后 支付現(xiàn)金。第二十七條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn) 帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第二十八條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為 2000 元。超額部分應(yīng)存入銀行。第二十九條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款 中提取，不得從現(xiàn)

10、金收入中直接支付 （ 即坐支 ） 。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第三十條 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單，并寫明用途和 金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)會(huì)計(jì)審核； 交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可 的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證， 經(jīng)手人簽字， 會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。第三十三條 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù) 量無誤，填制記帳憑證。第三十四條 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各

11、部門每月提供的核發(fā)工資資 料代理編制職員工資表， 交主管副總經(jīng)理審核， 總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款， 當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。第三十五條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單 （包括領(lǐng)款單 ） ，由部主任簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、 天數(shù)無誤并報(bào)主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款， 辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。第三十六條 無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核匯款通知單，分別由經(jīng)手人、 部主任、總經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。第三十七條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日 清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。 會(huì)計(jì)檔案管理第三十八條 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文

12、件和其他有 保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。第三十九條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年 起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章 （ 包括制單、審核、記帳、 主管） ，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。第四十條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并 分類填制目錄。第四十一條 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng) 理批準(zhǔn)。 處罰辦法第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的， 對財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 1-3 倍：（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留 存現(xiàn)金的；（二）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的

13、憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；（三）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金 （包括現(xiàn)金 ）或支付款項(xiàng)的；（四）利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；（五）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；（六）保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀 行的；（ 七 ） 違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。（一）違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；（二）拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的；（三）偽造、變造、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的；（四）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；（五）弄虛作假、營私舞弊， 非法謀私

14、，泄露秘密及貪污挪用公司款 項(xiàng)的；（六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益 遭受損失的；（七）有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。 附則 第四十四條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋 第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效情感語錄1. 愛情合適就好，不要委屈將就，只要隨意，彼此之間不要太大 壓力2. 時(shí)間會(huì)把最正確的人帶到你身邊，在此之前，你要做的，是好 好的照顧自己3. 女人的眼淚是最無用的液體，但你讓女人流淚說明你很無用4. 總有一天，你會(huì)遇上那個(gè)人，陪你看日出，直到你的人生落幕5. 最美的感動(dòng)是我以為人去樓空的時(shí)候你依然在6. 我莫名其妙的地笑了，原來只因?yàn)橄氲搅四?. 會(huì)離開的都是廢品，能搶走的都是垃圾8. 其實(shí)你不知道，如果可以，我愿意把整顆心都刻滿你的名字9. 女人誰不愿意青春永駐，但我愿意用來換一個(gè)疼我的你10. 我們和好吧，我想和你拌嘴吵架，想鬧小脾氣，想為了你哭 鼻子，我想你了11. 如此情深，卻難以啟齒。其實(shí)你若真愛一個(gè)人，內(nèi)心酸澀， 反而會(huì)說不出話來12. 生命中有一些人與我們擦肩了，卻來不及遇見；遇見了，卻 來不及相識(shí)；相識(shí)了，卻來不及熟悉，卻還要是再見13. 對自己好點(diǎn)，因?yàn)橐惠呑硬婚L；對身邊的人好點(diǎn)，因?yàn)橄螺?子不一定能遇見14. 世上總有一顆心在期待、呼喚著另一