公司財(cái)務(wù)管理制度

1、1 1 公司財(cái)務(wù)管理制度 第一章總則第一條爲(wèi)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理 ， 規(guī)范財(cái)務(wù)工作 ，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展 ，提高公司經(jīng)濟(jì)效益 ，根據(jù) 國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定 ， 結(jié)合公司實(shí)際情況 ， 特制定本制度 。 第二條公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則 。第三條財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法 ：（一 ）籌集資金和有效使用資金 ， 監(jiān)督資金正常運(yùn)行 ，維護(hù)資金安全 ，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益 （二 ）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作 ，建立健全財(cái)務(wù)管理制度 ，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃 、控制 、核 算、 分析和考核工作 。（三 ）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理 ，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性 。（四 ）監(jiān)督公司財(cái)産的購(gòu)建 、保

2、管和使用 ，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)産清查 。（五 ）按期編制各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū) ，做好分析 、考核工作 。 第四條財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面 ， 公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織 實(shí)施、檢查的責(zé)任 ，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行 會(huì)計(jì)法 ，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事 ，并嚴(yán)守公司秘密 第二章財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作第五條加強(qiáng)原始憑證管理 ， 做到制度化 、規(guī)范化 。 原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺 少的書(shū)面證明 ， 是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù) 。第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證 。記帳憑證的內(nèi)容必須具備 ： 填制憑證的 日期、憑證編號(hào) 、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要 、會(huì)計(jì)科目 、金額、所附原

3、始憑證張數(shù) 、填制憑證人員 ，復(fù)核 人員 、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章 。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章 。 第七條健全會(huì)計(jì)核算 ， 按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。 會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)爲(wèi)依據(jù) ， 按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行 ， 保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致 相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前後相一致 。第八條做好會(huì)計(jì)審核工作 ，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性 、真實(shí)性 、手續(xù)完整性 和資料的準(zhǔn)確性 。 編制會(huì)計(jì)憑證 、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專(zhuān)人復(fù)核 ，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核 。 第九條會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物、 貨幣資

4、金、 有價(jià)證券 、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì) ，保證帳證相符 、 帳實(shí)相符 、帳表相符 。 第十條建立會(huì)計(jì)檔案 ， 包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證 、會(huì)計(jì)帳簿 、 會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案 ， 妥善保管 。按 會(huì)計(jì)檔案管理辦法 的規(guī)定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀 。第十一條會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職 ，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員 。 會(huì) 計(jì)人員辦理交接手續(xù) ， 必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交 ， 交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字 後， 移交人員方可調(diào)離或離職 。第三章資本金和負(fù)債管理第十二條資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投

5、資者開(kāi)具出資證明，并據(jù)此入帳。第十三條經(jīng)公司董事會(huì)提議 ，股東會(huì)批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本 。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí) 收資本。第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買(mǎi)其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。第十五條公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本。第十六條加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時(shí)核對(duì)馀額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對(duì)確實(shí)無(wú)法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)後處理第十七條公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批後，由財(cái)務(wù)管理中心登記後才能正式

6、對(duì)外簽發(fā)，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿後及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)撤銷(xiāo)擔(dān)保。第四章流動(dòng)資産管理第十八條現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的現(xiàn)金管理暫行條例 ，根據(jù)本公司實(shí)際需要合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。第十九條嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期 檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。第二十條銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)

7、一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳 戶印簽。第二十一條出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款馀額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對(duì)帳工作，并編制銀行存款馀額 調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人。第二十二條應(yīng)收帳款的管理 ：對(duì)應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免形成壞帳。第二十三條其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁(yè)記帳，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人T部門(mén)負(fù)責(zé)人T財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人-總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi) 用專(zhuān)案的支付。第二

8、十四條短期投資的管理 ：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。第五章長(zhǎng)期資産管理第二十五條長(zhǎng)期投資的管理 ，長(zhǎng)期投資是指不準(zhǔn)備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資，分爲(wèi)股權(quán)投資和債權(quán)投資。公司進(jìn)行長(zhǎng)期投資應(yīng)認(rèn)真做好可行性分析和認(rèn)證,按公司審批許可權(quán)的規(guī)定批準(zhǔn)後，由 財(cái)務(wù)管理中心辦理入帳手續(xù) 。 公司對(duì)被投資單位元沒(méi)有實(shí)際控制權(quán)的長(zhǎng)期投資采用成本法核算 擁有實(shí)際控制權(quán)的 ，長(zhǎng)期投資采用權(quán)益法核算 。第二十六條固定資産的管理 ： 有下列情況之一的資産應(yīng)納入固定資産進(jìn)行核算： 使用期限在一年以上的房屋 、建筑物 、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其

9、他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備器具 、工具等 ； 不屬於經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品 ，單位價(jià)值在 20002000 元以上 ，并且使用期限超過(guò) 2 2 年的 。 第二十七條固定資産要做到有帳 、有卡 ，帳實(shí)相符 。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資産的價(jià)值核算與管理 ， 綜合管理部負(fù)責(zé)實(shí)物的記錄 、 保管和卡片登記工作 ，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資産明細(xì)帳 。 第二十八條固定資産的購(gòu)置和調(diào)入均按實(shí)際成本入帳， 固定資産折舊采用直線法分類(lèi)計(jì)提 ， 分類(lèi)折舊年限爲(wèi) ： （一 ）房屋、營(yíng)業(yè)用房 3030 年 （二 ）通訊設(shè)備 、 交通運(yùn)輸設(shè)備 3 3 年 （三 ）電子電腦 、 辦公及文字處理設(shè)備 3 3 年 （四 ）電器設(shè)備 、 安全保衛(wèi)設(shè)備

10、3 3 年 第二十九條已經(jīng)提足折舊 、 繼續(xù)使用的固定資産不再提取折舊 ， 提前報(bào)廢的固定資産 ， 不再補(bǔ) 提折舊 。 當(dāng)月增加的固定資産 ，當(dāng)月不提折舊 ， 當(dāng)月減少的固定資産 ， 當(dāng)月照提折舊 。 第三十條對(duì)固定資産和其他資産要進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn) ， 每年末由綜合管理部負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)一次 ， 盤(pán)點(diǎn)中 發(fā)現(xiàn)短缺或盈馀 ， 應(yīng)及時(shí)查明原因 ，并編制盤(pán)盈盤(pán)虧表 ，報(bào)財(cái)務(wù)部審核後 ，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)後進(jìn) 行帳務(wù)處理 。第三十一條無(wú)形資産指被公司長(zhǎng)期使用而沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的資産 ，包括：專(zhuān)利權(quán) 、土地使用權(quán) 、 商譽(yù)等 。 無(wú)形資産按實(shí)際成本入帳 ， 在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短於 1010 年的期限攤銷(xiāo) 。 第三十二條

11、遞延資産是不能全部計(jì)入當(dāng)期損益， 需要在以後年度內(nèi)分期攤銷(xiāo)的各項(xiàng)費(fèi)用 ，包括開(kāi)辦費(fèi) ，租入固定資産的改良支出和攤銷(xiāo)期限超過(guò)一年 ，金額較大的修理費(fèi)支出 。 開(kāi)辦費(fèi)自營(yíng) 業(yè)之日起 ，分期攤?cè)氤杀?。分?jǐn)偲诓欢天?5 5 年， 以經(jīng)營(yíng)租入的固定資産改良支出 ，在有效租 賃期內(nèi)分期攤銷(xiāo) 。第六章收入管理 第三十三條公司的營(yíng)業(yè)收入包括手續(xù)費(fèi)收入 、 其他營(yíng)業(yè)收入等 。 營(yíng)業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生 制原則確認(rèn) ， 并認(rèn)真核實(shí) 、 正確反映 ， 以保證公司損益的真實(shí)性 。 第三十四條營(yíng)業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入專(zhuān)案， 不得截留到帳外或作其他處理 。第七章成本費(fèi)用管理 第三十五條公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生

12、的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出 ， 按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用 。 成本費(fèi)用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容 。 控制好成本費(fèi)用 ，對(duì)堵塞管理漏洞 、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有 重要作用 。第三十六條成本費(fèi)用開(kāi)支范圍包括 ： 利息支出 、 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 、其他營(yíng)業(yè)支出等 。 （一 ）利息支出 ： 指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出 。（二 ）營(yíng)業(yè)費(fèi)用包括 ：職工工資 、職工福利費(fèi) 、醫(yī)藥費(fèi) 、職工教育經(jīng)費(fèi) 、工會(huì)經(jīng)費(fèi) 、住房公積 金、保險(xiǎn)費(fèi) 、固定資産折舊費(fèi) 、攤銷(xiāo)費(fèi) 、修理費(fèi) 、管理費(fèi) 、通訊費(fèi) 、交通費(fèi)、招待費(fèi) 、差旅費(fèi) 、 車(chē)輛使用費(fèi) 、報(bào)刊費(fèi) 、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi) 、勞務(wù)費(fèi) 、董事會(huì)費(fèi) 、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi) 、各種準(zhǔn)備金等其他費(fèi)用 。

13、 （三 ）固定資産折舊費(fèi) ：指公司根據(jù)固定資産原值和國(guó)家規(guī)定的固定資産分類(lèi)折舊率計(jì)算攤銷(xiāo) 的費(fèi)用 。（四）攤銷(xiāo)費(fèi)：指遞延資産的攤銷(xiāo)費(fèi)用 ，分?jǐn)偲诓欢天?5 5 年。（五 ）各種準(zhǔn)備金 ：各種準(zhǔn)備金包括投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和壞帳準(zhǔn)備金 。投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金按年末長(zhǎng) 期投資馀額的 1%1%實(shí)行差額提取 ，壞帳準(zhǔn)備金按年末應(yīng)收帳款馀額的1%1%提取 。（六）管理費(fèi)用包括 ：物業(yè)管理費(fèi) 、水電費(fèi) 、職工工作餐費(fèi) 、取暖降溫費(fèi) 、全勤獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)等其他 費(fèi)用 。第三十七條職工福利費(fèi)按工資總額14%14%計(jì)提，工會(huì)經(jīng)費(fèi)按工資總額2%2%計(jì)提 ，教育經(jīng)費(fèi)按工資總額 3%3%計(jì)提 。住房公積金經(jīng)批準(zhǔn)後 ，由公司按職工工資總額

14、的一定比例逐月交納 。 第三十八條加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制 ，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可權(quán) ， 財(cái)務(wù)人員應(yīng) 認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證 ， 未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的 ，不予報(bào)銷(xiāo) ， 對(duì)違反有關(guān)制度規(guī)定的 行爲(wèi)應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映 。第三十九條公司各項(xiàng)成本費(fèi)用由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)管理和核算 ， 費(fèi)用支出的管理實(shí)行預(yù)算控制 ， 財(cái)務(wù)管理中心要定期進(jìn)行成本費(fèi)用檢查 、分析 、制定降低成本的措施 。第八章利潤(rùn)及利潤(rùn)分配管理第四十條公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)稅金及附加營(yíng)業(yè)支出利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支出 （一）投資收益包括對(duì)外投資分得的利潤(rùn) 、股利等 。（二 ）營(yíng)業(yè)外收入是指與公司業(yè)

15、務(wù)經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)收入 ，具體包括 ：固定資産盤(pán)盈 、處 理固定資産凈收益 、教育費(fèi)附加返還款 、罰沒(méi)收入 、 罰款收入 ， 確實(shí)無(wú)法支付而按規(guī)定程式經(jīng) 批準(zhǔn)的應(yīng)付款項(xiàng)等 。（三 ）營(yíng)業(yè)外支出是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)支出 ，具體包括 ：固定資産盤(pán)虧和毀 損報(bào)廢凈損失 、 非常損失 、公益救濟(jì)性捐贈(zèng) 、賠償金 、 違約金等 。第四十一條公司利潤(rùn)總額按國(guó)家有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整後 ，依照繳納所得稅 ，繳納所得稅後的利 潤(rùn)， 按以下順序分配 ：（一 ）被沒(méi)收的財(cái)物損失 ，支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款 ；（二 ）弭補(bǔ)公司以前年度虧損 ；（三）提取法定盈馀公積金 ，法定盈馀公積金按照稅後利潤(rùn)扣除

16、前兩項(xiàng)後的 1010 提取，盈馀 公積金已達(dá)注冊(cè)資本的 5050 時(shí)不再提取 。（四 ）提取公積金 、公益金按稅後利潤(rùn)的 5 5計(jì)提 ，主要用於公司的職工集體福利支出 。 （五 ）向投資者分配利潤(rùn) ，根據(jù)股東會(huì)決議 ，向投資者分配利潤(rùn) 。第九章財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析第四十二條財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào)， 月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資産負(fù)債表 、損益表 。年度財(cái)務(wù)報(bào)表包括資産負(fù)債表 、 損益表 、現(xiàn)金流量表 、營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表 、 利潤(rùn)分配表 。公司財(cái)務(wù)月報(bào)表應(yīng)於次 月 1515 日內(nèi)完成 ， 年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)於次年 9090 日內(nèi)制作 ，必要時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審 計(jì)。第四十三條年末還應(yīng)報(bào)送財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū) 。

17、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)主要內(nèi)容包括 ：（一 ）業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)情況 ，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況 ，資金增減及周轉(zhuǎn)情況 ，財(cái)務(wù)收支情況等 。（二 ）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方法變動(dòng)情況及原因 ，對(duì)本期或下期財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)有重大影響的事項(xiàng) ；資産負(fù) 債表制表日至報(bào)出期之間發(fā)生的對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況有重大影響的事項(xiàng) ；以及爲(wèi)正確理解財(cái)務(wù)報(bào)表 需要說(shuō)明的其他事項(xiàng) 。第四十四條財(cái)務(wù)分析是公司財(cái)務(wù)管理的重要組成部分 ， 財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng) 成果進(jìn)行總結(jié) 、 評(píng)價(jià)和考核 ， 通過(guò)財(cái)務(wù)分析促進(jìn)增收節(jié)支 ，充分發(fā)揮資金效能 ， 通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)活 動(dòng)不同方案和經(jīng)濟(jì)效益的比較 ，爲(wèi)領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門(mén)的決策提供依據(jù) 。第四十五條總結(jié)和評(píng)價(jià)本公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)

18、成果的財(cái)務(wù)報(bào)告指標(biāo)包括： 經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo) ：流動(dòng)比率、負(fù)債比率、所有者權(quán)益比率；經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)：利潤(rùn)率、資本利潤(rùn)率、成本費(fèi)用 利潤(rùn)率 。第十章會(huì)計(jì)電算化 第四十六條會(huì)計(jì)電算化硬體設(shè)備是指專(zhuān)用於會(huì)計(jì)電算化的微機(jī)及其配套設(shè)備，包括伺服器 、 工作站、網(wǎng)線、印表機(jī)、UPSUPS電源等。會(huì)計(jì)電算化硬體設(shè)備由財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)一管理和使用，非會(huì)計(jì)電算化工作人員一般情況下不得使用， 特殊情況確需使用時(shí) ， 應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理批準(zhǔn)，在不影響會(huì)計(jì)電算化正常工作情況下進(jìn)行 。第四十七條財(cái)務(wù)軟體是用於完成會(huì)計(jì)核算、 處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的軟體 。 操作人員在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)軟體的設(shè)計(jì)功能未能正常實(shí)現(xiàn)時(shí) ， 應(yīng)立即與軟體發(fā)展商聯(lián)系 ， 進(jìn)行修改 、 調(diào)試 ， 完成調(diào)試後 ， 應(yīng)及時(shí)檢查 、 核對(duì) ，以確保相應(yīng)帳務(wù)資料和功能模組的正確性 。第四十八條每月 1010 日前對(duì)上個(gè)月的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行備份 。 操作人員運(yùn)用財(cái)務(wù)軟體必須是通過(guò)系 統(tǒng)功能表選項(xiàng)進(jìn)入系統(tǒng)操作 ， 應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置操作許可權(quán)和密碼 。 操作人員對(duì)使用的硬體 設(shè)備的安全負(fù)責(zé) 。 下班時(shí) ， 應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源 。 設(shè)備的開(kāi)啓和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程式進(jìn)