項(xiàng)目6國(guó)際結(jié)算方式-信用證

1、項(xiàng)目六國(guó)際結(jié)算方式信用證 任務(wù)一信用證概述任務(wù)一信用證概述 一、信用證的定義 信用證(Letter of Credit, L/C)是一種有條件的 銀行付款承諾。具體來(lái)講，它是銀行(開證 行)根據(jù)買方(開證申請(qǐng)人)的要求和指示向賣 方(受益人)開立的有一定金額，在一定期限 內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款，即期或 在一個(gè)可以確定的將來(lái)日期，進(jìn)行支付的 書面承諾。 信用證的定義信用證的定義 UCP600對(duì)于信用證的定義為:信用證指 一項(xiàng)不可撤銷的安排，無(wú)論其名稱或描述 如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對(duì)相符交單予 以承付的確定承諾。根據(jù)這一定義，信用 證具備三個(gè)要素：第一，信用證應(yīng)當(dāng)是開 證行開出的確定承諾文

2、件。第二，開證行 承付的前提條件是相符交單。第三，開證 行的承付承諾不可撤銷。 二、信用證的特點(diǎn) 1.信用證是一種銀行信用，開證行負(fù)首要付 款責(zé)任 信用證的特點(diǎn)信用證的特點(diǎn) 在上述案例中開證行的做法是錯(cuò)誤的，因 為信用證一旦開立，開證行就要承擔(dān)第一 性付款責(zé)任，它應(yīng)首先向受益人付款，而 不能要求進(jìn)口商先行付款。開證行付款的 唯一條件就是受益人提供符合信用證要求 的單據(jù)。因此，在受益人提交了符合要求 的單據(jù)后，開證行就應(yīng)對(duì)其付款，而不管 自己是否能從進(jìn)口商處得到償付。 信用證的特點(diǎn)信用證的特點(diǎn) 2.信用證是一種自足文件 信用證的特點(diǎn)信用證的特點(diǎn) 在上述案例中開證行的做法不對(duì)。因?yàn)樾?用證是一個(gè)獨(dú)

3、立的文件，不依附于貿(mào)易合 同，開證行只對(duì)信用證本身負(fù)責(zé)，只憑符 合信用證要求的單據(jù)付款，我國(guó)出口商提 交的單據(jù)與信用證完全一致，因此開證行 理應(yīng)付款。開證行的損失是由于其自身誤 開信用證造成的，應(yīng)由自己承擔(dān)。 信用證的特點(diǎn)信用證的特點(diǎn) 3.信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)而非貨物 跟單信用證統(tǒng)一慣例第5條明確規(guī)定， 在信用證業(yè)務(wù)中，銀行處理的是單據(jù)，而 不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行 為。 可見，信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的憑單 據(jù)付款的單據(jù)業(yè)務(wù)。 三、信用證的當(dāng)事人三、信用證的當(dāng)事人 信用證一般牽涉的當(dāng)事人有:開證人、受益 人、開證行、通知行、付款行、議付行。 除此之外，還可能涉及保兌行、償付行等 關(guān)

4、系人。當(dāng)然，這些當(dāng)事人也可能身兼數(shù) 職。 信用證的當(dāng)事人信用證的當(dāng)事人 1.開證人(Opener) 開證人也稱開證申請(qǐng)人(Applicant )，是向銀 行提出開立信用證的人。通常是指進(jìn)口商 2.開證行(Opening Bank; Issuing Bank) 開證行是接受開證人委托開立信用證的銀 行，通常指進(jìn)口地銀行 3.受益人(Beneficiary) 受益人是指信用證上指定的有權(quán)使用該證 的人，通常指出口商 信用證的當(dāng)事人信用證的當(dāng)事人 4.通知行(Notifying Bank; Advising Bank) 通知行是指接受開證行的委托將信用證通 知受益人的銀行。通知行一般在出口地， 且通

5、常是開證行的代理行。通知行只負(fù)責(zé) 鑒別信用證的真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)。 5.議付行(Negotiating Bank) 議付行又稱押匯行、貼現(xiàn)行，是指根據(jù)開 證行的授權(quán)買人或貼現(xiàn)受益人開立和提交 的符合信用證規(guī)定的匯票的銀行。 信用證的當(dāng)事人信用證的當(dāng)事人 6.付款行(Paying Bank; Drawee Bank) 付款行是指信用證上所指定的付款行，可 以是開證行，也可以是開證行所指定的另 一家銀行。 7.保兌行(Confirming Bank) 保況行是指根據(jù)開證行的授權(quán)或要求在信 用證上加具保兌的銀行。加具保兌的目的 就是增強(qiáng)信用證的可接受性。 信用證的當(dāng)事人信用證的當(dāng)事人 8.償付行

6、(Reimbursing Bank) 償付行是指開證行指定的對(duì)議付行或付款 行進(jìn)行償付的銀行。一般當(dāng)開證行與議付 行或付款行沒有賬戶關(guān)系，特別是信用證 采用第三國(guó)貨幣結(jié)算時(shí)，為方便結(jié)算，開 證行就指定另一家與它有賬戶關(guān)系的貨幣 所在國(guó)的銀行為償付行。 四、信用證的作用四、信用證的作用 信用證結(jié)算方式是在托收方式的基礎(chǔ)上演 變而來(lái)的一種較為完善的逆匯形式。使用 信用證結(jié)算方式，在很大程度上解決了進(jìn) 出口雙方之間互不信任的矛盾，并且給雙 方及各自的銀行都帶來(lái)一定的好處。具體 來(lái)說，信用證在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的作用主 要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。 信用證對(duì)進(jìn)口商的作用信用證對(duì)進(jìn)口商的作用 1.保證取得代表貨物

7、的單據(jù) 在信用證結(jié)算方式下，進(jìn)口商通過填寫開證申 請(qǐng)書，將貿(mào)易合同中的條款轉(zhuǎn)化為信用證條款 ，能保證出口商按照合同的要求發(fā)運(yùn)貨物，在 出口商提交了符合信用證規(guī)定的單據(jù)時(shí)，開證 行才會(huì)對(duì)其付款，在一定程度上保證了進(jìn)口商 收到合同要求的貨物。進(jìn)口商還可通過信用證 中規(guī)定最遲裝運(yùn)期，要求出口商提交品質(zhì)證書 、數(shù)量或重量證書，以保證進(jìn)口商能夠按時(shí)、 保質(zhì)保量收到貨物。 信用證對(duì)進(jìn)口商的作用信用證對(duì)進(jìn)口商的作用 2.提供資金融通 進(jìn)口商在向銀行申請(qǐng)開證的時(shí)候，一般不 需要向銀行繳納全部開證金額，只需提供 一定數(shù)量的押金。如果開證行認(rèn)為進(jìn)口商 資信較好，進(jìn)口商可以只繳部分押金或少 量押金，從而減少了進(jìn)口商

8、的資金占用。 信用證對(duì)于出口商的作用信用證對(duì)于出口商的作用 1.保證憑單取得貨款 對(duì)于出口商而言，以信用證方式結(jié)算，只 要所提交單據(jù)與信用證相符，一般就能收 到貨款，不必?fù)?dān)心交貨后進(jìn)口商不付款。 因?yàn)樾庞米C是銀行信用，出口商交貨后提 交的單據(jù)，只要做到與信用證條款相符， 銀行就保證付款，所以信用證結(jié)算方式為 出口商順利收款提供了較為安全的保障。 信用證對(duì)于出口商的作用信用證對(duì)于出口商的作用 2.裝貨或收款不受進(jìn)口國(guó)進(jìn)口管制和外匯管 制的影響 在實(shí)行貿(mào)易外匯管制嚴(yán)格的國(guó)家，進(jìn)口商 要開立信用證必須經(jīng)貿(mào)易以及外匯管制機(jī) 構(gòu)批準(zhǔn)后，才能向銀行申請(qǐng)開證，出口商 如能順利收到信用證，說明進(jìn)口商已經(jīng)取 得

9、了進(jìn)口許可證或外匯許可證。因此，出 口商采用信用證方式結(jié)算，避免了進(jìn)口國(guó) 家限制進(jìn)口或限制外匯轉(zhuǎn)移所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn) 。 信用證對(duì)于出口商的作用信用證對(duì)于出口商的作用 3.取得資金融通 出口商在交貨前，可憑信用證向當(dāng)?shù)劂y行 申請(qǐng)打包放款(Packing Credit )，用作生產(chǎn)出 口貨物或打包裝船;出口商還可以在收到信 用證后按規(guī)定辦理貨物出運(yùn)，并提交匯票 和信用證規(guī)定的各種單據(jù)，敘做出口押匯 取得貨款。這是出口地銀行對(duì)出口商提供 的資金融通，從而有利于資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大 出口。 信用證對(duì)于銀行而言的作用信用證對(duì)于銀行而言的作用 信用證結(jié)算方式在一定程度上解除了買賣雙方 互不信任的問題，有融通資金和保

10、證的作用， 但是信用證結(jié)算方式對(duì)于各方當(dāng)事人仍然存在 著一定的風(fēng)險(xiǎn)。信用證結(jié)算方式僅是一種較為 完善的結(jié)算方式。 任務(wù)二信用證的內(nèi)容、種類及開立方式任務(wù)二信用證的內(nèi)容、種類及開立方式 一、信用證的內(nèi)容 簡(jiǎn)單地說，信用證的內(nèi)容就是買賣合同的 有關(guān)內(nèi)容、需要的單據(jù)以及銀行保證。為 避免當(dāng)事人之間的糾紛，信用證上記載的 事項(xiàng)必須明確完整。盡管信用證的格式多 種多樣，但是其基本內(nèi)容大致相同，主要 有以下各項(xiàng)內(nèi)容。 關(guān)于信用證本身的項(xiàng)目關(guān)于信用證本身的項(xiàng)目 1.開證行名稱(Issuing Bank ) 信用證的開證行，是應(yīng)開證申請(qǐng)人(進(jìn)口商) 的要求開立信用證的銀行。. 2.信用證形式(Form of

11、Credit ) 信用證中一般注明是可撤銷還是不可撤銷 的信用證，根據(jù)UCP500第6條C款規(guī)定:“ 若信用證未指明可否撤銷，則應(yīng)視為不可 撤銷信用證?！?關(guān)于信用證本身的項(xiàng)目關(guān)于信用證本身的項(xiàng)目 3.信用證號(hào)碼、開證日期與地點(diǎn) 信用證號(hào)碼(L/C Number)是信用證中不可缺 少的內(nèi)容，開證行均對(duì)所開立的信用證編 號(hào)，以便登記引用，當(dāng)事人之間的與信用 證有關(guān)的函件往來(lái)也必須引用信用證號(hào)碼 ，有關(guān)單據(jù)上也常引用信用證號(hào)碼。如L/C NO. : E-02-L-02969 信用證號(hào)碼、開證日期與地點(diǎn)信用證號(hào)碼、開證日期與地點(diǎn) 開證日期是指信用證開立的日期。任何商 業(yè)上對(duì)出具人有約束力的文件，除非

12、有特 殊規(guī)定，都應(yīng)有出具日期。有時(shí)它是信用 證有效期的起算日。 開證地點(diǎn)是指開證行所在地。如DATE AND PLACE OF ISSUE:2011/09/28 HONG KONG 關(guān)于信用證本身的項(xiàng)目關(guān)于信用證本身的項(xiàng)目 4.有效日期和地點(diǎn)(Validity and Place of Expiry ) 信用證的有效日期也稱到期日，是受益人 向銀行提交單據(jù)的最后日期。 有效地點(diǎn)是受益人在有效期限內(nèi)向銀行提 交單據(jù)的地點(diǎn)。 關(guān)于信用證本身的項(xiàng)目關(guān)于信用證本身的項(xiàng)目 7.信用證申請(qǐng)人(Applicant) 信用證申請(qǐng)人是根據(jù)商務(wù)合同的規(guī)定向銀行( 開證行)申請(qǐng)開立信用證的人，即進(jìn)口商。信 用證申請(qǐng)

13、人包括名稱和地址等內(nèi)容，必須完整 、清楚。 6.信用證受益人(Beneficiary ) 信用證受益人是信用證上指定的有權(quán)使用信用 證的人，即出口商。信用證受益人包括名稱和 地址等內(nèi)容，應(yīng)完整、清楚，如果有錯(cuò)誤或遺 漏等，應(yīng)立即電洽開證行確認(rèn)或要求開證申請(qǐng) 人修改。 關(guān)于信用證本身的項(xiàng)目關(guān)于信用證本身的項(xiàng)目 7.信用證金額(L/C Amount) 開證行對(duì)受益人的承諾不超過信用證中載明的 金額。信用證的金額應(yīng)該能夠滿足貿(mào)易合同的 支付，大小寫分別記載，要寫明幣種。一般在 金額和貨幣之前都冠以for amount, for a sum or sums of, for an amount, an

14、amount not exceeding, amount maximum,to the extent, up to an aggregate amount of等。如金額前有about, approximate等詞語(yǔ)，允許有10%的增減幅度。 關(guān)于匯票的項(xiàng)目關(guān)于匯票的項(xiàng)目 1.出票人(Drawer) 匯票出票人一般是信用證的受益人。 2.付款人(Drawee) 匯票的付款人是由信用證的條款規(guī)定的， 如信用證規(guī)定“draft drawn on us，則匯票 以開證行為付款人。信用證也可以規(guī)定以 進(jìn)口商為付款人。 關(guān)于匯票的項(xiàng)目關(guān)于匯票的項(xiàng)目 3.出票條款(Drawn clause ) 出票條款是

15、表明匯票根據(jù)某個(gè)信用證開出 的語(yǔ)句。 例1. Credit available with any bank by negotiation, against presentation of beneficiarys draft(s)at sight, drawn on us in duplicate. 出票條款出票條款 例2. All drafts must be marked Drawn under the Merita Bank Ltd. Helsinki L/C No SRT9502422 dated AUG 24, 2001. 關(guān)于匯票的項(xiàng)目關(guān)于匯票的項(xiàng)目 (三)關(guān)于貨物的項(xiàng)目 信用證的

16、貨物描述，是信用證對(duì)貨物的名 稱、數(shù)量、型號(hào)或規(guī)格等的敘述。根據(jù)國(guó) 際慣例，信用證中對(duì)貨物的描述不宜煩瑣 ，貨物的描述應(yīng)準(zhǔn)確、明確和完整。例如 :Apples 20 M/T grade 1 unit price USB500- M/T CIF Tokyo Packed in crates.( 20公噸一級(jí) 蘋果，單價(jià)為每公噸500美元東京到岸價(jià)， 柳條筐包裝) 關(guān)于匯票的項(xiàng)目關(guān)于匯票的項(xiàng)目 (四)關(guān)于單據(jù)的項(xiàng)目 信用證項(xiàng)下所需要的單據(jù)除匯票外，通常 還有商業(yè)發(fā)票、裝箱單、海運(yùn)提單、保險(xiǎn) 單、普通(普惠制)原產(chǎn)地證書、各種受益人 證明及各種其他證明等全套單據(jù)條款。例 如:Full set of

17、clean on board ocean bill of lading made out to order and blank endorsed, marked Freight Prepaid notifying applicant. 關(guān)于匯票的項(xiàng)目關(guān)于匯票的項(xiàng)目 (五)關(guān)于運(yùn)輸?shù)捻?xiàng)目 信用證中關(guān)于運(yùn)輸?shù)捻?xiàng)目，具體包括起運(yùn) 地(from , )、目的地(for transportation to , ),最遲裝運(yùn)日期(not later than ,)等， 例如:From China Port to Liverpool not later than August 23rd, 2012.此外，關(guān)

18、于運(yùn)輸?shù)捻?xiàng) 目還有可否分批裝運(yùn)(partial shipment permitted/not permitted )、可否轉(zhuǎn)運(yùn) (transshipment allowed/not allowed)等。 其他項(xiàng)目其他項(xiàng)目 1.開證行對(duì)通知行、議付行、付款行的指示 條款 該條款向通知行指示是否需要其加具保兌; 對(duì)議付行或付款行，一般為明確單據(jù)的寄 送方法、寄送對(duì)象及償付方式。 其他項(xiàng)目其他項(xiàng)目 2.開證行的保證條款 開證行用這一條款明確它所承擔(dān)的付款責(zé) 任。一般的保證文句是以“We hereby engage ,”或“We hereby undertake ,”之 類的句式開頭，表示開證行的承諾

19、。例如 :We hereby undertake to honor all drafts drawn in accordance with terms of this credit 其他項(xiàng)目其他項(xiàng)目 3.特別條款 根據(jù)具體交易的需要記錄一些特別要求。 常見的特別條款內(nèi)容有:限制由某銀行議付; 一切銀行費(fèi)用由賣方承擔(dān);裝運(yùn)船只不許在 某港口停靠或不許使用某條航線;發(fā)盤需加 注進(jìn)口許可證號(hào)碼;受益人必須繳納一定數(shù) 額的履約保證金后，信用證方可生效等。 其他項(xiàng)目其他項(xiàng)目 4. UCP600文句 凡承認(rèn)國(guó)際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例 的銀行，開證時(shí)都加注信用證據(jù)此開立的 內(nèi)容，表示開證行將以此為原則，處理

20、信 用證業(yè)務(wù)且發(fā)生業(yè)務(wù)糾紛時(shí)也將以此為準(zhǔn) 則來(lái)協(xié)調(diào)解決。 二、信用證的種類二、信用證的種類 (一)跟單信用證與光票信用證 (二)可撤銷信用證和不可撤銷信用證 (三)保兌信用證和非保兌信用證 (四)即期付款信用證、延期付款信用證、承 兌信用證和議付信用證 (五)即期信用證和遠(yuǎn)期信用證 信用證的種類信用證的種類 (六)可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證 (七)循環(huán)信用證 (八)對(duì)開信用證 (九)對(duì)背信用證 (十)預(yù)支信用證 (十一)當(dāng)?shù)匦庞米C 三、信用證的開立方式三、信用證的開立方式 信用證主要有信開本和電開本兩種方式。 (一)信開本(To open by airmail) 開證行采用印就的信函格式的信

21、用證，開 證后以航空郵寄送通知行。 (二)電開本(to open by cable) 開證行使用電傳、傳真、SWIFT等各種電訊 方法將信用證條款傳達(dá)給通知行。 電開本電開本 1.簡(jiǎn)電本(Brief cable) 開證行只通知已經(jīng)開證，將信用證的主要內(nèi) 容預(yù)先告訴通知行，通知行。簡(jiǎn)電本在法律 上是無(wú)效的，不能作為交單議付的依據(jù)。 2.全電本(Full cable ) 開證行以電信方式開證，把信用證全部條款 傳達(dá)給通知行。依據(jù)。詳細(xì)條款將另郵航寄 全電本是交單議付的 信用證的開立方式信用證的開立方式 (三)SWIFT信用證 目前全球大多數(shù)國(guó)家的銀行已使用SWIFT系 統(tǒng)。采用SWIFT信用證，必

22、須遵守SWIFT使 用手冊(cè)的規(guī)定，使用SWIFT手冊(cè)規(guī)定的代號(hào) (Tag )。 SWIFT信用證具有標(biāo)準(zhǔn)化、固定化 和統(tǒng)一化格式的規(guī)定。 SWIFT信用證信用證 1.項(xiàng)目表示方式 SWIFT由項(xiàng)目(FIELD)組成，如“59: Beneficiary Name 2000年3月15日，表示為:000315; 2001年12月9日，表示為:0112090 SWIFT信用證信用證 3.數(shù)字表示方式 在SWIFT電文中，數(shù)字不使用分格號(hào)，小數(shù) 點(diǎn)用逗號(hào)“，”來(lái)表示。 如:5 152 286.36表示為:5152286, 36; 4/5表示 為:0, 8;5%表示為:5 PERCENT SWIFT信用證

23、信用證 4.貨幣表示方式 澳大利亞元:AUD;奧地利元:ATS ;比利時(shí)法郎 :BEF;加拿大元:CAD;人民幣元:CNY;丹麥克朗 :DKK;德國(guó)馬克:DEM;荷蘭盾:NLG;芬蘭馬克 :FIM;法國(guó)法郎:FRF;意大利里拉:ITL;日元:JPY; 挪威克朗:NOK;英鎊:GBP;瑞典克朗:SEK;美元 :USD;歐元:EUR 任務(wù)三任務(wù)三 信用證的業(yè)務(wù)流程信用證的業(yè)務(wù)流程 一、開證申請(qǐng)人申請(qǐng)開立信用證 進(jìn)出口雙方同意用跟單信用證支付后，進(jìn) 口商便有責(zé)任開證。第一件事就是填寫開 證申請(qǐng)書，這張申請(qǐng)書為開證申請(qǐng)人與開 證行建立了法律關(guān)系。因此，開證申請(qǐng)書 是開證的最重要文件，開證申請(qǐng)人必須謹(jǐn)

24、慎填寫申請(qǐng)書，開證行必須依據(jù)申請(qǐng)書開 立信用證。 標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證申請(qǐng)書格式的主要內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證申請(qǐng)書格式的主要內(nèi)容 (1)申請(qǐng)開證日期(Date of Application ):在申請(qǐng) 書右上角 (2)傳遞方式:一般可采用航空郵寄、簡(jiǎn)電通知 (3)開證行(Issuing Bank):為方便申請(qǐng)人，開證 行可將其名稱及地址預(yù)先印在此處 (4)申請(qǐng)人( Applicant):一般填寫進(jìn)口商的全稱 和地址。 標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證申請(qǐng)書格式的主要內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證申請(qǐng)書格式的主要內(nèi)容 (5)受益人( Beneficiary ):一般填寫出口商的 全稱和地址。 (6)通知行:由開證行填寫。 (7)有效期

25、和地點(diǎn)(Date of Expiry and Place ): 有效期和到期日一般是指交單的最后日期 。地點(diǎn)是指定交單地點(diǎn)，即使用信用證的 指定銀行所在地的城市。如果是自由議付 的信用證，該地點(diǎn)可為某個(gè)城市名稱或某 個(gè)出口國(guó)家名稱的任何銀行。 標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證申請(qǐng)書格式的主要內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證申請(qǐng)書格式的主要內(nèi)容 (8)信用證金額(Amount):應(yīng)使用大小寫注明 信用證金額，并使用ISO規(guī)定的貨幣符號(hào)。 信用證金額是開證行付款責(zé)任的最高限額 ，必須根據(jù)合同的規(guī)定明確表示清楚，如 果有一定比率的上下浮動(dòng)幅度，也應(yīng)表示 清楚。 (9)分批裝運(yùn)(Partial shipments)與轉(zhuǎn)運(yùn) (Tran

26、sshipments ):應(yīng)根據(jù)合同的規(guī)定明確表 示“允許”或“不允許”。 標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證申請(qǐng)書格式的主要內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證申請(qǐng)書格式的主要內(nèi)容 (10)裝運(yùn)條款(Shipment ):應(yīng)根據(jù)合同規(guī)定 填寫裝運(yùn)地(港)及目的地(港)，最晚裝運(yùn)日 期，如有轉(zhuǎn)運(yùn)地(港)也應(yīng)寫清楚。 (11)價(jià)格術(shù)語(yǔ)(Terms ):根據(jù)合同成交的貿(mào)易 術(shù)語(yǔ)進(jìn)行填寫。 (12)付款方式:信用證有效兌付方式有4種選 擇:即期付款(by payment at sight ),承兌支付 (Acceptance )、議付(Negotiation )、延期支 付(Deferred payment )，應(yīng)根據(jù)合同規(guī)定相 應(yīng)選擇

27、。 標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證申請(qǐng)書格式的主要內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證申請(qǐng)書格式的主要內(nèi)容 (13)匯票要求:應(yīng)根據(jù)合同的規(guī)定，填寫信用 證項(xiàng)下應(yīng)支付發(fā)票金額的百分之幾。如合 同規(guī)定所有貨款都用信用證支付，則應(yīng)填 寫信用證項(xiàng)下匯票金額是發(fā)票金額的100%; 如合同規(guī)定該筆貨款由信用證和托收兩種 方式支付，各支付50%，則應(yīng)填寫信用證項(xiàng) 下匯票金額是全部發(fā)票金額的50%;以此類 推。 標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證申請(qǐng)書格式的主要內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證申請(qǐng)書格式的主要內(nèi)容 (14)單據(jù)條款(Documents required ):印制好 的單據(jù)要求共12條，其中第1條到第12條是 針對(duì)具體的單據(jù)，第13條是其他單據(jù)，即 以上12種

28、單據(jù)以外的單據(jù)要求，可填在第 13條中。 (15)貨物描述(Description of goods)及嘜頭 (Shipping Mark ):申請(qǐng)人在填寫貨物描述時(shí)， 盡量可能簡(jiǎn)述，不應(yīng)過多地描述細(xì)節(jié)，嘜 頭應(yīng)該按照貿(mào)易合同約定填制。 標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證申請(qǐng)書格式的主要內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證申請(qǐng)書格式的主要內(nèi)容 (16)附加條款(Additional Instructions):申請(qǐng)人 若對(duì)受益人還有什么其他要求，可以在該 欄中加以表明或填加。 (17)申請(qǐng)人聲明:申請(qǐng)人聲明開證行應(yīng)依上述 指示開立不可撤銷信用證，并說明該信用 證受UCP600約束。 (18)申請(qǐng)書:下面是有關(guān)申請(qǐng)人的開戶銀行( 填

29、銀行名稱)、賬戶號(hào)碼、執(zhí)行人、聯(lián)系電 話、申請(qǐng)人(法人代表)簽字等內(nèi)容。 信用證的業(yè)務(wù)流程信用證的業(yè)務(wù)流程 二、開證行正式開立信用證 開證行接受申請(qǐng)人的開證申請(qǐng)后，應(yīng)嚴(yán)格 按照開證申請(qǐng)書的指示擬定信用證條款， 有時(shí)草擬完信用證后，還應(yīng)送交開證申請(qǐng) 人確認(rèn)。開證行應(yīng)將其所開立的信用證通 過郵寄、電傳或S WIFT電信網(wǎng)絡(luò)送交出口地 的聯(lián)行或代理行，請(qǐng)其代為通知或轉(zhuǎn)交受 益人。 信用證的業(yè)務(wù)流程信用證的業(yè)務(wù)流程 三、通知行通知受益人 出口商所在地的聯(lián)行或代理行收到開證行 送達(dá)的信用證，經(jīng)核對(duì)密押及印鑒準(zhǔn)確無(wú) 誤后，應(yīng)仔細(xì)審查信用證的條款，在信用 證條款完整、清楚的情況下，將信用證的 內(nèi)容通知或轉(zhuǎn)遞

30、給受益人。 信用證的業(yè)務(wù)流程信用證的業(yè)務(wù)流程 四、出口商備妥貨物裝運(yùn)并提示單據(jù) 出口商接到銀行關(guān)于信用證的通知后，應(yīng) 仔細(xì)研究信用證的有關(guān)條款，確認(rèn)其與合 同條款是否相符。審查無(wú)誤后，應(yīng)立即備 貨裝運(yùn)，簽發(fā)跟單匯票，并備齊信用證所 要求的全套單據(jù)，在信用證規(guī)定的有效期 內(nèi)，連同信用證一齊送交通知行或信用證 指定銀行以獲得相應(yīng)付款。 信用證的業(yè)務(wù)流程信用證的業(yè)務(wù)流程 五、通知行或議付行審單付款并向開證行 寄單索償 在進(jìn)行議付時(shí)，需從匯票金額中扣減自議 付之日至開證行向議付行付款期間的利息 及手續(xù)費(fèi)，將余下的凈款支付給受益人， 并將已做了批注的信用證退還給受益人。 此后通知行或議付行可以按照信用證

31、條款 中有關(guān)寄單的規(guī)定將單據(jù)寄交開證行，并 向開證行或其指定的償還行索償。 信用證的業(yè)務(wù)流程信用證的業(yè)務(wù)流程 六、開證行審單付款 開證行收到單據(jù)后，要在隨后的7個(gè)工作日 內(nèi)嚴(yán)格審單，但不得以不正當(dāng)?shù)睦碛煽燎?受益人提交單據(jù)。經(jīng)審核無(wú)誤后即應(yīng)毫不 遲疑地向出口地銀行支付貨款及相應(yīng)的利 息費(fèi)用。 信用證的業(yè)務(wù)流程信用證的業(yè)務(wù)流程 七、開證申請(qǐng)人付款贖單 開證申請(qǐng)人在接到開證行付款贖單的通知 書后，應(yīng)在付款前對(duì)單據(jù)予以審核，以確 定單證相符。如果審核無(wú)誤，應(yīng)盡快向銀 行付清所有應(yīng)付款項(xiàng)(已交開證行押金的， 可只交余款及相關(guān)利息費(fèi)用)，以贖回全套 單據(jù)，憑提單提貨。如果審單有問題，進(jìn) 口商也應(yīng)回應(yīng)開證行說明拒付理由，但不 得以貨物的質(zhì)量好壞要求銀行予以賠償。 任務(wù)四信用證的審核和修改任務(wù)四信用證的審核和修改 一、信用證的審核 (一)信用證審核的原因 (1)為了安全收取貨款，出口商在收到信用 證后，均要進(jìn)行詳細(xì)而全面的審核。 (2)由于客戶或開證行工作的疏忽，或者由 于他們對(duì)我國(guó)政策和具體情況不了解，或 者有意在開證時(shí)添加一些合同中未包括的 條