企業(yè)內(nèi)部控制流程——組織架構(gòu)

1、第1章 企業(yè)內(nèi)部控制流程組織架構(gòu)11 組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行111 組織架構(gòu)設(shè)計(jì)流程1組織架構(gòu)設(shè)計(jì)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖組織架構(gòu)設(shè)計(jì)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門(mén)/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段董事會(huì)總經(jīng)理戰(zhàn)略委員會(huì)人力資源部相關(guān)部門(mén)如果沒(méi)有明確的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，企業(yè)所有的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)就沒(méi)有明確的方向和目標(biāo)如果企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)、各職能部門(mén)關(guān)系界定不清晰，就容易出現(xiàn)管理混亂、相互推諉扯皮的現(xiàn)象如果組織架構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖、崗位說(shuō)明書(shū)等文件編制混亂，就會(huì)影響企業(yè)的運(yùn)作效率審批審核確定企業(yè)主導(dǎo)業(yè)務(wù)審批審核制定企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃開(kāi)始1以主導(dǎo)流程為基礎(chǔ)，確定職能部門(mén)及其相互協(xié)作關(guān)系確定管理層次和管理幅度，并與領(lǐng)導(dǎo)層

2、溝通、確認(rèn)編制組織架構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖、崗位說(shuō)明書(shū)結(jié)束54確定具體崗位及人員編制32分析主導(dǎo)業(yè)務(wù)流程參與d1d2d32組織架構(gòu)設(shè)計(jì)流程控制表組織架構(gòu)設(shè)計(jì)流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說(shuō)明階段控制d11戰(zhàn)略委員會(huì)在制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)，要考慮內(nèi)、外部環(huán)境對(duì)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的影響與制約；企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和目標(biāo)應(yīng)經(jīng)過(guò)企業(yè)總經(jīng)理和董事會(huì)的集體討論、審核和審批d22每一個(gè)部門(mén)、每一位管理者都要有合理的管理幅度。管理幅度太大，可能導(dǎo)致管理人員無(wú)暇顧及一些重要事務(wù)；管理幅度太小，可能導(dǎo)致管理者不能完全發(fā)揮作用。所以，人力資源部在設(shè)計(jì)組織結(jié)構(gòu)的時(shí)候，要確定合理、恰當(dāng)?shù)墓芾矸?人力資源部應(yīng)當(dāng)按照科學(xué)、精簡(jiǎn)、高效、透明、制

3、衡的原則，綜合考慮企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展戰(zhàn)略、文化理念和管理要求等因素，合理設(shè)置內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)，明確各機(jī)構(gòu)、各部門(mén)的職能和權(quán)限，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作關(guān)系；避免職能交叉、缺失或權(quán)責(zé)過(guò)于集中4人力資源部應(yīng)當(dāng)對(duì)各機(jī)構(gòu)、各部門(mén)的職能進(jìn)行科學(xué)合理的分解，確定具體崗位的名稱(chēng)、職責(zé)和工作要求等，明確各個(gè)崗位的權(quán)限和相互關(guān)系；在確保實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的前提下，力求部門(mén)數(shù)量最少、人員編制最精，以達(dá)到節(jié)省溝通成本、縮短業(yè)務(wù)流程、提高運(yùn)營(yíng)效率的目的 d35組織架構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖和崗位說(shuō)明書(shū)等文件資料應(yīng)按照統(tǒng)一的規(guī)范編寫(xiě)相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范1 組織架構(gòu)設(shè)計(jì)規(guī)范1 崗位說(shuō)明書(shū)編寫(xiě)規(guī)范參照規(guī)范1 企業(yè)內(nèi)部控制

4、應(yīng)用指引1 中華人民共和國(guó)公司法文件資料1 組織架構(gòu)圖1 業(yè)務(wù)流程圖1 崗位說(shuō)明書(shū)責(zé)任部門(mén)及責(zé)任人1 戰(zhàn)略委員會(huì)、人力資源部、相關(guān)部門(mén)1 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、人力資源總監(jiān)112 組織架構(gòu)調(diào)整流程1組織架構(gòu)調(diào)整流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖組織架構(gòu)調(diào)整流程與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門(mén)/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段董事會(huì)總經(jīng)理總經(jīng)辦人力資源部相關(guān)部門(mén)如果組織架構(gòu)調(diào)整方案不符合企業(yè)自身特點(diǎn)及實(shí)際情況，就會(huì)影響企業(yè)運(yùn)作效率如果新的組織架構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖、崗位說(shuō)明書(shū)等文件編制混亂，就會(huì)影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利開(kāi)展；如果新的組織架構(gòu)運(yùn)行得不到企業(yè)內(nèi)部員工的積極支持，也會(huì)影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)如果現(xiàn)有組織架構(gòu)存在缺

5、陷，就會(huì)影響組織的運(yùn)行效率審批審批審核審核提出建議參與評(píng)估4編制組織架構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖、崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)編制組織架構(gòu)調(diào)整方案發(fā)布組織架構(gòu)調(diào)整方案5231結(jié)束新的組織架構(gòu)運(yùn)行效果分析組織架構(gòu)運(yùn)行效果評(píng)估組織架構(gòu)調(diào)整及人員任命開(kāi)始征求相關(guān)人員的建議參與提出建議d1d2d32組織架構(gòu)調(diào)整流程控制表組織架構(gòu)調(diào)整流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說(shuō)明階段控制d11人力資源部應(yīng)當(dāng)定期對(duì)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行的效率及效果進(jìn)行全面評(píng)估。組織架構(gòu)運(yùn)行效果評(píng)估的內(nèi)容主要包括現(xiàn)有組織架構(gòu)是否有利于企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、是否與企業(yè)內(nèi)部主導(dǎo)業(yè)務(wù)流程相符、是否滿(mǎn)足企業(yè)內(nèi)部高效管理的要求d22組織架構(gòu)在調(diào)整之前應(yīng)廣泛征求董事、監(jiān)事、高級(jí)管

6、理人員和其他員工的意見(jiàn)3企業(yè)應(yīng)根據(jù)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)規(guī)范對(duì)現(xiàn)有治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置進(jìn)行全面梳理，確保其符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求；企業(yè)設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置的合理性和運(yùn)行的高效性等，一旦發(fā)現(xiàn)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和運(yùn)行中存在職能交叉或運(yùn)行低效現(xiàn)象時(shí)，應(yīng)及時(shí)解決；企業(yè)組織架構(gòu)調(diào)整方案應(yīng)按規(guī)定權(quán)限和程序進(jìn)行決策審批d34組織架構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖和崗位說(shuō)明書(shū)等文件資料應(yīng)按照統(tǒng)一的規(guī)范編寫(xiě)5新的組織架構(gòu)運(yùn)行時(shí)，應(yīng)及時(shí)查找運(yùn)行中存在的問(wèn)題和缺陷，以便進(jìn)一步改進(jìn)和優(yōu)化相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范1 組織架構(gòu)設(shè)計(jì)規(guī)范1 崗位說(shuō)明書(shū)編寫(xiě)規(guī)范參照規(guī)范1 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引1 中華人民共和國(guó)公司法文件資料1 組織架構(gòu)圖1 業(yè)務(wù)流

7、程圖1 崗位說(shuō)明書(shū)責(zé)任部門(mén)及責(zé)任人1 人力資源部、相關(guān)部門(mén)1 總經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理、相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人第2章 企業(yè)內(nèi)部控制流程發(fā)展戰(zhàn)略22 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施221 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施流程1企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施流程與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門(mén)/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段董事會(huì)總經(jīng)理戰(zhàn)略委員會(huì)戰(zhàn)略管理部相關(guān)部門(mén)如果企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施不到位，就有可能導(dǎo)致企業(yè)盲目發(fā)展，難以形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，喪失發(fā)展機(jī)遇和動(dòng)力如果企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略因主觀原因頻繁變動(dòng)，就有可能導(dǎo)致資源浪費(fèi)，甚至危及企業(yè)的生存和持續(xù)發(fā)展如果企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略得不到有效宣傳，就很難有效實(shí)施審批審核5結(jié)束對(duì)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施情

8、況進(jìn)行監(jiān)控1監(jiān)督相關(guān)部門(mén)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略開(kāi)展工作做好企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略宣傳工作分解落實(shí)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略開(kāi)始分解落實(shí)年度計(jì)劃及目標(biāo)3根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制訂年度工作計(jì)劃2做好企業(yè)軟硬件配套建設(shè)4積極配合d1d2d32企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施流程控制表企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說(shuō)明階段控制d11企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視發(fā)展戰(zhàn)略的宣傳工作，通過(guò)內(nèi)部各層級(jí)會(huì)議和教育培訓(xùn)等有效方式，將發(fā)展戰(zhàn)略及其分解落實(shí)情況傳遞給內(nèi)部各管理層級(jí)人員和全體員工2企業(yè)實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略需要從企業(yè)文化、組織架構(gòu)、人力資源管理制度和信息系統(tǒng)四個(gè)軟硬件方面進(jìn)行配套建設(shè)；同時(shí)需要完善發(fā)展戰(zhàn)略管理制度，確保發(fā)展戰(zhàn)略有效實(shí)施d23各相關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)

9、略制訂年度工作計(jì)劃，編制全面預(yù)算，并報(bào)總經(jīng)理審核、董事會(huì)審批 4企業(yè)各相關(guān)部門(mén)應(yīng)將年度計(jì)劃和目標(biāo)逐層分解，形成具體的任務(wù)目標(biāo)和要求，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃的可操作性d35戰(zhàn)略委員會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施情況的監(jiān)控，定期收集和分析相關(guān)信息，對(duì)于明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范1 戰(zhàn)略委員會(huì)工作規(guī)范1 發(fā)展戰(zhàn)略管理制度參照規(guī)范1 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引1 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范1 中華人民共和國(guó)公司法文件資料1 年度工作計(jì)劃責(zé)任部門(mén)及責(zé)任人1 董事會(huì)、戰(zhàn)略委員會(huì)、戰(zhàn)略管理部、相關(guān)部門(mén)1 董事會(huì)成員、總經(jīng)理、戰(zhàn)略委員會(huì)成員、戰(zhàn)略管理部經(jīng)理222 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整流程1企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整流程與風(fēng)險(xiǎn)

10、控制圖企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整流程與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門(mén)/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段股東大會(huì)董事會(huì)總經(jīng)理戰(zhàn)略委員會(huì)戰(zhàn)略管理部相關(guān)部門(mén)如果調(diào)整后的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略方案得不到有效的貫徹執(zhí)行，最終會(huì)損害企業(yè)的自身利益如果企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略不能適應(yīng)外在宏觀環(huán)境的變化，企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)也會(huì)受到影響如果企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整方案脫離環(huán)境的變化和企業(yè)自身情況，就有可能導(dǎo)致企業(yè)盲目發(fā)展，難以形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，喪失發(fā)展機(jī)遇和動(dòng)力審批審核審批研究、討論企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整方案提交發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整方案43提出發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整建議發(fā)布調(diào)整后的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略文件21分析企業(yè)戰(zhàn)略環(huán)境變化評(píng)估企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施情況結(jié)束5執(zhí)行調(diào)整后的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)

11、略實(shí)施企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略開(kāi)始d1d2d32企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整流程控制表企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說(shuō)明階段控制d11在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的執(zhí)行過(guò)程中，戰(zhàn)略管理部應(yīng)客觀評(píng)估戰(zhàn)略執(zhí)行情況與戰(zhàn)略目標(biāo)之間的差異。如果企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略不能為企業(yè)帶來(lái)預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益，就要重新考慮這種戰(zhàn)略的可行性2戰(zhàn)略管理部定期考察外部環(huán)境，判斷經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)進(jìn)步、行業(yè)狀況以及不可抗力等因素發(fā)生重大變化時(shí)，企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略是否需要作出調(diào)整d23戰(zhàn)略委員會(huì)在研究討論企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整方案時(shí)，應(yīng)對(duì)新的發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行可行性研究和科學(xué)論證；必要時(shí)，戰(zhàn)略委員會(huì)可借助中介機(jī)構(gòu)和外部專(zhuān)家的力量，咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)4戰(zhàn)略委員會(huì)應(yīng)提交發(fā)展戰(zhàn)

12、略調(diào)整方案，報(bào)董事會(huì)審核，股東大會(huì)審批，審批通過(guò)后方可下發(fā)執(zhí)行d35各相關(guān)部門(mén)應(yīng)積極執(zhí)行調(diào)整后的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，戰(zhàn)略管理部對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，戰(zhàn)略委員會(huì)對(duì)其實(shí)施情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范1 戰(zhàn)略委員會(huì)工作規(guī)范1 發(fā)展戰(zhàn)略管理制度參照規(guī)范1 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引1 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范1 中華人民共和國(guó)公司法文件資料1 發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整建議1 發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整方案責(zé)任部門(mén)及責(zé)任人1 股東大會(huì)、董事會(huì)、戰(zhàn)略委員會(huì)、戰(zhàn)略管理部、相關(guān)部門(mén)1 董事會(huì)成員、總經(jīng)理、戰(zhàn)略委員會(huì)成員、戰(zhàn)略管理部經(jīng)理第3章 企業(yè)內(nèi)部控制流程人力資源32 人力資源的使用與退出321 績(jī)效考核流程1績(jī)效考核流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖績(jī)效考

13、核流程與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門(mén)/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理人力資源總監(jiān)人力資源部經(jīng)理相關(guān)部門(mén)績(jī)效考核報(bào)告沒(méi)有經(jīng)過(guò)嚴(yán)格審核和審批，可能導(dǎo)致績(jī)效考核結(jié)果不權(quán)威，得不到員工的廣泛認(rèn)同績(jī)效考核政策和考核標(biāo)準(zhǔn)制定不合理，可能導(dǎo)致企業(yè)員工績(jī)效考核不能做到公平、公正績(jī)效考核過(guò)程不合理，可能導(dǎo)致企業(yè)員工工資分配不合理1開(kāi)始制定績(jī)效考核政策和績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)各部門(mén)工作計(jì)劃制訂績(jī)效考核計(jì)劃結(jié)束相關(guān)資料存檔公布績(jī)效考核結(jié)果8審批6會(huì)同各部門(mén)進(jìn)行評(píng)估和溝通，對(duì)績(jī)效考核結(jié)果進(jìn)行修訂審核7編制績(jī)效考核報(bào)告43審批審核按照計(jì)劃進(jìn)行績(jī)效考核上報(bào)績(jī)效考核結(jié)果組織人員進(jìn)行整理、匯總將績(jī)效考核計(jì)劃下發(fā)至各部門(mén)

14、5審批2上報(bào)工作計(jì)劃d1d2d32績(jī)效考核流程控制表績(jī)效考核流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說(shuō)明階段控制d11人力資源總監(jiān)制定適合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的績(jī)效考核政策和考核標(biāo)準(zhǔn)2由職能部門(mén)上報(bào)工作計(jì)劃3人力資源部經(jīng)理根據(jù)各部門(mén)工作計(jì)劃制定訂績(jī)效考核計(jì)劃d24人力資源部經(jīng)理將審批后的績(jī)效考核計(jì)劃發(fā)放至各部門(mén)5各部門(mén)按照績(jī)效考核計(jì)劃實(shí)施績(jī)效考核6各部門(mén)將績(jī)效考核結(jié)果上報(bào)后，人力資源部經(jīng)理會(huì)同各部門(mén)進(jìn)行評(píng)估和溝通，對(duì)考核結(jié)果進(jìn)行修訂d37人力資源部經(jīng)理編制績(jī)效考核報(bào)告8績(jī)效考核報(bào)告審批通過(guò)后公布績(jī)效考核結(jié)果相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范1 績(jī)效考核管理制度參照規(guī)范1 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引文件資料1 績(jī)效考核報(bào)告責(zé)任部門(mén)及責(zé)任人1 人力資源部1 總經(jīng)理、人力資源總監(jiān)、人力資源部經(jīng)理323 員工離職流程1員工離職流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖員工離職流程與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門(mén)/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理財(cái)務(wù)部人力資源部員工所在部門(mén)經(jīng)理/主管員工員工離職過(guò)程管理不規(guī)范、不合理，可能導(dǎo)致交接工作混亂，員工離職后工作不能正常開(kāi)展，影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)員工離職審批不規(guī)范、不合理，可能導(dǎo)致企業(yè)員工頻繁流動(dòng)，不利于管理審批部門(mén)主管及以上級(jí)別其他款項(xiàng)交割發(fā)放工資542工資結(jié)算合同關(guān)系處理下發(fā)離職通知單事務(wù)移交交接移交審核31結(jié)束正式離職填寫(xiě)“離職申請(qǐng)表”開(kāi)始因故辭職d1d22員工離職流程控制表員工離職流