洪森荊門市沙洋縣1萬噸米糠油深加工擴(kuò)建項目

1、第一章 總論1.1項目概要1.1.1項目單位基本情況項目單位荊門市洪森實業(yè)有限公司，系有限責(zé)任公司。2005年12月31日資產(chǎn)9320.26萬元，負(fù)債2888.96萬元，所有者權(quán)益6431.30萬元。2005年度主營業(yè)務(wù)收入9340.07萬元，利潤總額183.16萬元。 1.1.2項目建設(shè)內(nèi)容項目名稱：荊門市沙洋縣1萬噸米糠油深加工擴(kuò)建項目。建設(shè)性質(zhì)：擴(kuò)建。建設(shè)地點：荊門市沙洋縣洪嶺大道1號。建設(shè)規(guī)模：總投資4950.00萬元，土建工程15000.00平方米，設(shè)備設(shè)施24臺（套、件），年產(chǎn)米糠油1萬噸。主要建設(shè)內(nèi)容：建設(shè)預(yù)處理、浸出、精煉、脫蠟等車間，建設(shè)質(zhì)檢中心、倉庫及道路、供電、環(huán)保等設(shè)施

2、，購置米糠油加工設(shè)備。1.1.3項目建設(shè)方案技術(shù)來源及先進(jìn)性：項目引進(jìn)國際國內(nèi)先進(jìn)米糠油加工生產(chǎn)線設(shè)備，項目主產(chǎn)品達(dá)到中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)米糠油gb19112-2003的一、二級標(biāo)準(zhǔn)。進(jìn)度安排：項目建設(shè)期限十二個月，前期工作3個月，第4-8個月土建施工，第9-12個月設(shè)備采購、安裝、調(diào)試、投產(chǎn)。市場營銷：項目單位已具有完善的市場營銷網(wǎng)絡(luò)，糧油、飼料產(chǎn)品銷售暢通，項目產(chǎn)品米糠油等使用原有營銷網(wǎng)絡(luò)。組織管理方案：由項目單位成立以總經(jīng)理洪傳林為組長的項目組進(jìn)行專項管理。1.1.4投資概算及資金來源投資概算：總投資4950.00萬元，其中，土建投資834.00萬元，設(shè)備投資2889.00萬元，科技措

3、施24.00萬元，前期工作費(fèi) 158.00萬元，預(yù)備費(fèi)45.00萬元，流動資金投資1000.00萬元。資金來源：擬申請國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)中央財政資金1500.00萬元，省級財政資金750.00萬元，自籌資金1700.00萬元，銀行貸款1000.00萬元。1.1.5主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完全達(dá)產(chǎn)正常經(jīng)營年銷售收入16545.33萬元，總成本15047.73萬元，利潤總額1411.36萬元，銷售稅金及附加86.24萬元，所得稅465.75萬元，投資利潤率26.37%，所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率27.55%，財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%）5384.89萬元，投資回收期（所得稅前）4.60年。上述指標(biāo)顯示，項目財務(wù)上

4、切實可行。1.2可行性研究報告的編制依據(jù)財政部國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投資參股經(jīng)營試點管理辦法。國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室2006223號2007年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投資參股經(jīng)營項目申報指南、2007年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目可行性研究報告編寫大綱。中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)米糠油gb19112-2003。項目單位提供的報表和基礎(chǔ)資料。1.3綜合評價項目建設(shè)的必要性：糧油加工利潤薄，需延伸產(chǎn)業(yè)鏈，提升附加值，以提高對農(nóng)戶增收的帶動能力。項目區(qū)屬糧食主產(chǎn)區(qū)，米糠資源豐富，現(xiàn)處在低水平利用狀態(tài)。項目建設(shè)的可行性：技術(shù)方面，通過武漢皇冠友誼油脂工程有限公司引進(jìn)國外成熟技術(shù)和先進(jìn)設(shè)備，技術(shù)有保障。經(jīng)濟(jì)方面，屬于國

5、家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目優(yōu)先扶持項目，原料100%來源于農(nóng)戶，有利優(yōu)質(zhì)水稻加工轉(zhuǎn)化。環(huán)境方面，荊門市環(huán)境保護(hù)科學(xué)研究所出具國環(huán)評證乙字第2609號環(huán)境影響評價報告，沙洋縣環(huán)境保護(hù)局出具沙環(huán)字200659號批復(fù)確認(rèn)符合環(huán)保規(guī)劃。市場方面，隨著消費(fèi)水平的不斷提高，需求日益擴(kuò)大，市場前景廣闊。風(fēng)險評估：米糠油是一種保健型食用油，營養(yǎng)價值很高，深受歐、美等國消費(fèi)者的青睞，但國內(nèi)消費(fèi)者缺乏對米糠油的了解，認(rèn)可度不高，項目產(chǎn)品存在一定的市場銷售風(fēng)險。帶動作用：項目建成后，帶動基地面積在原來的基礎(chǔ)上擴(kuò)大到45萬畝，帶動農(nóng)戶數(shù)達(dá)到10萬戶以上，輻射面積進(jìn)一步擴(kuò)大。問題及解決方案：針對項目產(chǎn)品可能的市場銷售

6、風(fēng)險，加大營銷力度，一級米糠油全部采用小包裝直供連鎖超市。結(jié)論與建議：項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，帶動農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效，延伸產(chǎn)業(yè)鏈，技術(shù)、財務(wù)上切實可行。第二章 背景及必要性2.1項目建設(shè)背景2006年中央“一號文件”中，提出要著力培育一批競爭力、帶動力強(qiáng)的龍頭企業(yè)和企業(yè)集群示范基地，推廣龍頭企業(yè)、合作組織與農(nóng)戶有機(jī)結(jié)合的組織形式，讓農(nóng)民從產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營中得到更多的實惠。國糧財200627號文提出，“十一五期間加大對糧油產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的支持力度，促進(jìn)糧食產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，使糧油產(chǎn)業(yè)成為社會主義新農(nóng)村建設(shè)的有力支柱”。我國油脂行業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃提出，加強(qiáng)行業(yè)組織領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)油脂行業(yè)集成，加大科研開發(fā)投入的力度，

7、以人為本，不斷提高科技進(jìn)步與創(chuàng)新的水平，加大高新技術(shù)在油脂工業(yè)的應(yīng)用。2003年5月14日，經(jīng)國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局批準(zhǔn)，以中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)發(fā)布公告（2003年第6號），自2003年10月1日開始實施米糠油產(chǎn)品國家標(biāo)準(zhǔn)（gb191122003）?！笆晃濉逼陂g，湖北省糧食產(chǎn)業(yè)化發(fā)展規(guī)劃提出，按照“公司+中介+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化模式，建立優(yōu)質(zhì)糧源基地。龍頭加工企業(yè)通過定向投入、定向服務(wù)、定向收購等方式，同原料基地結(jié)成利益共同體，引導(dǎo)農(nóng)民按照加工企業(yè)的需求進(jìn)行生產(chǎn)，提高糧油產(chǎn)品規(guī)模效益。向糧油精深加工、提高糧油附加值方向進(jìn)行產(chǎn)業(yè)水平提升，實現(xiàn)糧油產(chǎn)品由粗加工向精加工轉(zhuǎn)變，由低附加值向

8、高附加值轉(zhuǎn)變，由低科技含量向高科技含量轉(zhuǎn)變。項目單位位于荊門市沙洋縣。荊門市地處江漢平原西部，是我國重要的商品農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基地之一，糧食年產(chǎn)量250萬噸以上。沙洋縣是傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)大縣，水稻種植居于農(nóng)業(yè)主導(dǎo)地位，常年水稻播種面積75萬畝左右，水稻產(chǎn)量55萬噸左右，是湖北省確定的46個糧食主產(chǎn)區(qū)和優(yōu)質(zhì)稻板塊基地之一，屬優(yōu)質(zhì)糧食生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)帶，糧食轉(zhuǎn)化、加工和增值任務(wù)重大。項目單位2004年被國家農(nóng)業(yè)部等八部委認(rèn)定為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化國家重點龍頭企業(yè)，2006年國家糧食局、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行重點支持的糧油產(chǎn)業(yè)化企業(yè)。地方各級政府要求項目單位充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化國家重點龍頭企業(yè)的帶頭和示范作用，做好水稻深加工項目，以此帶動傳

9、統(tǒng)種稻業(yè)的發(fā)展，增加水稻的附加值，延伸加粗產(chǎn)業(yè)鏈條，形成規(guī)模優(yōu)勢，適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。但是，糧油加工企業(yè)利潤微薄，對農(nóng)戶的帶動能力取決于產(chǎn)業(yè)鏈的延伸和加工附加值的提高。項目單位2005年通過基地補(bǔ)貼、二次分配等方式回饋基地農(nóng)戶140.45萬元，通過這種定向扶持進(jìn)行利潤分配后，未分配利潤46.30萬元，處在微利狀態(tài)，急需延伸產(chǎn)業(yè)鏈，提高糧食產(chǎn)品加工附加值，以提升對農(nóng)戶增收的帶動能力。米糠油是一種健康油，含有豐富的不飽和脂肪酸，同時還含有較高的谷維素、谷甾醇等谷物營養(yǎng)素，有助于防止膽固醇在血管中的堆積，可起到預(yù)防心血管疾病的作用。目前國際市場上米糠油需求量增加，一些歐美米糠油經(jīng)銷商便轉(zhuǎn)向中國尋

10、求貨源。中國是米糠油的新興生產(chǎn)國，但國內(nèi)米糠油大規(guī)模生產(chǎn)廠家不多，由于米糠油未形成規(guī)模生產(chǎn)，加上米糠易發(fā)生酸敗變質(zhì)，所以產(chǎn)量一直徘徊不前。項目單位所在的沙洋縣、荊門市甚至全湖北省，迄今無米糠油特別是高品質(zhì)米糠油出產(chǎn)，米糠資源處在低水平利用狀態(tài)。2.2項目建設(shè)的必要性項目單位以沙洋縣及周邊地區(qū)為基地，充分利用糧食主產(chǎn)區(qū)的米糠資源優(yōu)勢，引進(jìn)先進(jìn)工藝和設(shè)備，進(jìn)行高品質(zhì)米糠油的批量生產(chǎn)，有利于壯大糧食主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，調(diào)整農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)糧食產(chǎn)品的轉(zhuǎn)化增值，推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，帶動農(nóng)戶增收，加速傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的轉(zhuǎn)變，強(qiáng)化社會主義新農(nóng)村建設(shè)的產(chǎn)業(yè)支撐。項目壯大優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。實施本項目既以傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)為依

11、托，又充分利用當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢，不但有利于壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，還促進(jìn)了農(nóng)產(chǎn)品精深加工，可拉動種植、養(yǎng)殖、物流等相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈的發(fā)展，符合國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的總體思路和布局，是農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投資參股重點扶持項目，項目促進(jìn)糧食加工轉(zhuǎn)化增值。沙洋縣及其周邊地區(qū)水稻種植面積大，年產(chǎn)稻谷總量多，米糠資源豐富。業(yè)內(nèi)人士預(yù)計，國內(nèi)米糠產(chǎn)量若將其中一半用于加工米糠油，則每年可得80萬噸米糠毛油，再將其深加工利用，至少價值可以提高10倍以上，最多增值50倍，其商機(jī)十分喜人。項目單位與訂單農(nóng)戶緊密結(jié)合，充分保證原料供應(yīng)，使項目區(qū)的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢得以充分發(fā)揮，并把此優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為商品優(yōu)勢，增加農(nóng)民收入，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，加快項目區(qū)全面小康建

12、設(shè)步伐，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、農(nóng)民收入增加。項目提升企業(yè)服務(wù)“三農(nóng)”實力。項目充分利用所在地的良好條件和豐富的原料，引進(jìn)國際國內(nèi)先進(jìn)的生產(chǎn)工藝、設(shè)備，項目建成后產(chǎn)品規(guī)格品種更加齊全，更好地滿足市場需求，不但可以大幅度地提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，也可以進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)對農(nóng)民增收的帶動能力，增強(qiáng)企業(yè)引導(dǎo)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民充分利用當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢的深度和廣度，增強(qiáng)企業(yè)服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)社會的能力和功能。項目推進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)。建設(shè)社會主義新農(nóng)村是黨和政府加強(qiáng)“三農(nóng)”工作的重要舉措，是統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展、落實科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建社會主義和諧社會的必然要求。項目通過進(jìn)一步加強(qiáng)優(yōu)質(zhì)稻基地建設(shè)，帶動農(nóng)民利用好傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的優(yōu)

13、勢，大力發(fā)展糧食生產(chǎn)，積極發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營和推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，這既是建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的重要內(nèi)容，也是其必然要求，符合社會主義新農(nóng)村建設(shè)的需要。第三章 建設(shè)條件3.1項目區(qū)概況沙洋縣位于湖北省中部，荊門市南部，地處江漢平原中部，跨東徑1115111242，北緯30233127，東臨漢江，與鐘祥、天門兩市隔江相望；西瀕漳水，與當(dāng)陽市毗鄰；南濱長湖，與荊州、潛江二市接壤；北與荊門市東寶區(qū)及掇刀區(qū)相連,東南至武漢208公里，處襄樊、荊州、武漢、宜昌之中心地帶。屬亞熱帶季風(fēng)氣候，具有四季分明、陽光充足、熱量豐富、雨量充沛，無霜期長，嚴(yán)寒酷暑期短的氣候優(yōu)勢。地勢為西北高、東南低，處于荊山余脈與江漢平原的

14、過渡地段。境內(nèi)有襄荊高速公路、207國道、漢宜公路、荊潛公路等主要公路干線，有漢江、長湖兩大水系，通航里程800多公里，可溝通內(nèi)河與長江航運(yùn)，交通條件十分優(yōu)越，名勝古跡眾多。沙洋縣是湖北省比較富饒的“魚米之鄉(xiāng)”，物產(chǎn)豐富，是全國重要的商品糧、棉基地。沙洋縣工業(yè)已初具規(guī)模，全縣村以上工業(yè)企業(yè)約2000家。自古以來，沙洋城區(qū)商賈云集，市場繁榮，歷史上因其商埠興旺，港運(yùn)發(fā)達(dá)而與漢口、沙市、老河口、襄樊、新堤、宜昌、武穴并稱湖北的“八大重鎮(zhèn)”。改革開放以來，沙洋經(jīng)濟(jì)保持了較快的發(fā)展速度，人們生活水平迅速提高。1998年4月沙洋被省委、省政府命名為“小康區(qū)”。沙洋縣現(xiàn)轄13鎮(zhèn)，總?cè)丝?2萬?？h政府所在地

15、沙洋鎮(zhèn)建成區(qū)總面積15.4平方公里，人口12萬，企事業(yè)單位近千個。國土面積2184平方公里，總耕地98.34萬畝，其中水田79.76萬畝，旱田18.58萬畝。2005年水稻作物面積75萬畝，總產(chǎn)55萬噸，油料總面積63.2萬畝，總產(chǎn)量9.648萬噸，其中油菜面積52萬畝，總產(chǎn)8.404萬噸，分別占油料作物的87.0%和87.1%?，F(xiàn)有日產(chǎn)30噸糧食的加工企業(yè)30多家，年處理稻谷能力55萬噸。油料規(guī)模加工企業(yè)8家，年處理油料30萬噸。全縣耕地利用漳河水庫自流灌溉面積46.6萬畝，其余耕地都有各自小型水庫和排灌設(shè)施，旱澇保收面積達(dá)到了90%以上。根據(jù)沙洋縣城市總體建設(shè)規(guī)劃，到2010年，城區(qū)面積將

16、達(dá)到20平方公里。沙洋縣將發(fā)展成為集化工、輕紡、建材、食品、機(jī)械制造、農(nóng)副產(chǎn)品加工為一體的新型工業(yè)城市。項目建設(shè)地點位于荊門市沙洋縣洪嶺大道1號，是項目單位預(yù)留的建設(shè)用地，原地上建筑物5棟，用作辦公用房、機(jī)修房和倉庫，節(jié)約了項目支出。項目單位所在的沙洋縣、荊門市甚至全湖北省，迄今無米糠油特別是高品質(zhì)米糠油出產(chǎn)，米糠資源處在低水平利用狀態(tài)。項目單位現(xiàn)有優(yōu)質(zhì)稻基地覆蓋沙洋縣及其周邊縣市、農(nóng)場，年處理稻谷達(dá)到30萬噸以上。2004年以來，對當(dāng)?shù)亟胰仗幚?00噸稻谷的小米廠進(jìn)行資源整合，選定荊門市紀(jì)龍米業(yè)有限公司、宜城市楚皇城米廠、天門石河祥發(fā)米業(yè)有限責(zé)任公司等幾家規(guī)模型米廠進(jìn)行貼牌加工生產(chǎn)，統(tǒng)一

17、標(biāo)準(zhǔn)收購，統(tǒng)一方法生產(chǎn)，統(tǒng)一產(chǎn)品質(zhì)量，統(tǒng)一品牌銷售，大力推廣“洪森”品牌。自有產(chǎn)能和緊密聯(lián)合型企業(yè)產(chǎn)出的米糠副產(chǎn)品，成為項目實施的原料保障。3.2項目建設(shè)條件優(yōu)劣勢分析政策環(huán)境寬松。國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室提出了農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)，特別是糧食主產(chǎn)區(qū)要大力發(fā)展農(nóng)副產(chǎn)品深加工，促進(jìn)糧食產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和糧食產(chǎn)品轉(zhuǎn)化增值，不斷增加農(nóng)民收入。尤其是在2006年的中央“一號文件”中，提出要推進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)，強(qiáng)化社會主義新農(nóng)村建設(shè)的產(chǎn)業(yè)支撐。省委、省政府提出了要大力發(fā)展外向型農(nóng)業(yè)，增加出口創(chuàng)匯的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)。沙洋縣委、縣政府確定了優(yōu)化經(jīng)濟(jì)投資環(huán)境，大力招商引資，發(fā)展沙洋經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略方針，并建立了投資項目一站式服務(wù)中心，出臺了

18、系列優(yōu)惠政策措施，為企業(yè)加快項目建設(shè)，擴(kuò)大規(guī)模提供了前所未有的寬松政策環(huán)境。原料供應(yīng)充足。米糠油的原料來源要依托水稻的種植。沙洋縣是產(chǎn)糧大縣，是全國重要的商品糧、棉基地。全縣總耕地面積98.34萬畝，其中水田79.76萬畝，旱田18.58萬畝。常年油料播種面積和水稻播種面積分別為63萬畝和75萬畝左右，油料作物產(chǎn)量和水稻產(chǎn)量分別達(dá)10萬噸和55萬噸左右。項目區(qū)周邊的京山、鐘祥等縣市及沙洋農(nóng)場的常年水稻播種面積在200萬畝以上，水稻產(chǎn)量140萬噸左右，因此，項目生產(chǎn)所需要的原料來源十分充足。市場前景廣闊。米糠油是一種可降低血清膽固醇的新型營養(yǎng)性植物油，含有豐富的不飽和脂肪酸，近年來，已成為繼葵花

19、籽油、玉米胚芽油之后的保健食品用油，并大步邁進(jìn)歐、美千家萬戶，作為烹調(diào)用油。在過去的幾年中，美國從日本進(jìn)口的米糠油年達(dá)2500萬磅，其超市的米糠油售價均高于花生油、豆油等傳統(tǒng)植物食用油。隨著人們生活水平的提高和消費(fèi)觀念的轉(zhuǎn)變，國內(nèi)消費(fèi)者對米糠油的認(rèn)可度逐步提高，米糠油的消費(fèi)量也會逐步增加。因此，米糠油的市場前景非常廣闊。科技保障有力。通過武漢皇冠友誼油脂工程有限公司引進(jìn)國外先進(jìn)生產(chǎn)線設(shè)備，采用全套先進(jìn)國外的技術(shù)，美國工程師把關(guān)設(shè)計，少量關(guān)鍵單機(jī)、電腦控制設(shè)備采用德國及歐洲進(jìn)口設(shè)備，米糠油精煉的工藝先進(jìn)性和運(yùn)行可靠性達(dá)到世界先進(jìn)水平?；A(chǔ)設(shè)施良好。本項目擬選場地的地理位置具有交通運(yùn)輸?shù)膬?yōu)勢，公路

20、、鐵路、水路交通方便。通訊線路至擬建場地，通訊便捷發(fā)達(dá)。項目現(xiàn)有廠區(qū)平面設(shè)計和建設(shè)規(guī)范，供水管網(wǎng)暢通，供電系統(tǒng)配套齊全。項目單位作為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化國家重點龍頭企業(yè)和國家糧食局、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行重點支持的糧油產(chǎn)業(yè)化企業(yè)，已成為湖北省糧食加工行業(yè)的龍頭之一。2005年企業(yè)資產(chǎn)總額突破1億元，資產(chǎn)負(fù)債率30.10 %，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)堅實。2006年湖北省糧食局開始對全省20強(qiáng)糧油龍頭企業(yè)進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測，一季度項目單位的糧油加工量和銷售收入居20強(qiáng)之首。企業(yè)已建立了自己的固定的營銷渠道，并形成了“公司+基地+科研+協(xié)會+農(nóng)戶”的經(jīng)營運(yùn)作機(jī)制，產(chǎn)品生產(chǎn)采用質(zhì)量管理方法，嚴(yán)格監(jiān)督，企業(yè)資金使用規(guī)范，遵守企業(yè)會計

21、制度。經(jīng)濟(jì)效益良好，為項目擴(kuò)建打下了堅實的物質(zhì)基礎(chǔ)。主要障礙因素及解決方案。由于消費(fèi)觀念使然，國內(nèi)消費(fèi)者對米糠油的了解還不充分，消費(fèi)者對米糠油的認(rèn)可度還不高，項目產(chǎn)品存在一定的銷售障礙。項目投產(chǎn)后，采取綜合性的營銷措施，加大項目產(chǎn)品的宣傳力度，提高消費(fèi)者的產(chǎn)品認(rèn)知度；財務(wù)分析加大了產(chǎn)品營銷費(fèi)用支出比例，保證銷售渠道暢通。第四章 項目單位基本情況4.1概況項目單位系有限責(zé)任公司，2004年被國家農(nóng)業(yè)部等八部委認(rèn)定為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化國家重點龍頭企業(yè)。自1994年成立以來，不斷成長和積累，擁有資產(chǎn)總額9320.26萬元，其中固定資產(chǎn)原值3373.96萬元，占地面積10萬平方米。公司法人住所坐落在荊門市沙洋

22、縣官垱鎮(zhèn)高橋村，擁有2個非法人經(jīng)營單位，其中，沙洋油脂分公司營業(yè)場所坐落在沙洋縣洪嶺大道1號，沈集分公司坐落在沙洋縣沈集鎮(zhèn)荊潛公路旁。據(jù)湖北省糧食局糧食情況通報，項目單位2006年第一季度銷售額為1.20億元，居全省20強(qiáng)糧油龍頭企業(yè)首位。主要生產(chǎn)“洪森”、“三月花”等多品種系列產(chǎn)品，年稻谷加工能力30萬噸，年處理油料10萬噸。洪森牌富鋅營養(yǎng)米、洪森精品米系列、三月花一級壓榨菜籽油等10多個糧油系列產(chǎn)品，深受消費(fèi)者好評，產(chǎn)品暢銷廣東、四川、重慶、廣西等26個省、市、自治區(qū)。自2000年以來，“洪森”牌大米被評為中國國際農(nóng)業(yè)博覽會名牌產(chǎn)品、全國“放心米”、綠色食品、湖北省著名商標(biāo)、湖北省名牌產(chǎn)品

23、、有機(jī)食品，并通過iso9001：2000質(zhì)量體系認(rèn)證。公司現(xiàn)有干部職工320人，其中工程技術(shù)人員76人，具有完善的現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和管理制度。公司實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，致力將企業(yè)管理和產(chǎn)品質(zhì)量放在工作首位，使企業(yè)管理邁上現(xiàn)代化、科學(xué)化、規(guī)范化及系統(tǒng)化的新臺階。4.2研發(fā)能力項目公司現(xiàn)有員工320人，其中工程技術(shù)人員76人，有20余年的大米加工和油脂開發(fā)經(jīng)驗。與中國農(nóng)業(yè)部油料作物研究所、華中農(nóng)業(yè)大學(xué)、武漢工業(yè)學(xué)院等科研院所為依托，聘請了一批高?？萍既藛T進(jìn)行研發(fā)協(xié)作，研發(fā)能力有保證。4.3財務(wù)狀況項目單位2005年12月31日資產(chǎn)9320.26萬元，固定資產(chǎn)原值3373.96萬元，凈值2266.48

24、萬元，實收資本2518.00萬元，所有者權(quán)益6431.30萬元。2005年度主營業(yè)務(wù)收入9340.07萬元，凈利潤1831639.80萬元，銷售利潤率4.30%，凈資產(chǎn)利潤率2.85%，資產(chǎn)負(fù)債率31.00%。1998年以來，公司連年被農(nóng)業(yè)銀行湖北省分行評為aaa級信用企業(yè)。4.4法人代表基本情況洪傳林，男，漢族， 1961年7月出生，湖北省沙洋縣人，大專學(xué)歷，農(nóng)技師。1980年至1982年經(jīng)商，1983年至1987年開辦小型加工廠，1988年發(fā)展為規(guī)模性糧油加工企業(yè)，1994年成立荊門市洪森實業(yè)有限公司，任總經(jīng)理至今。2002年度全國農(nóng)村青年創(chuàng)業(yè)致富帶頭人、湖北省勞動模范，全國農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化種植

25、協(xié)會常務(wù)理事，湖北省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化協(xié)會副會長，湖北省光彩事業(yè)促進(jìn)會理事，荊門市光彩事業(yè)促進(jìn)會副會長，荊門市政協(xié)常委，荊門市工商聯(lián)合會副會長。第五章 市場分析與銷售方案5.1市場分析5.1.1項目產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀對歐美來說，米糠油是一種健康油。由于歐美人高熱量、高膽固醇的飲食習(xí)慣，患高血壓、高血脂的人比較多，醫(yī)生常常會建議消費(fèi)者食用保健作用相對較好的米糠油，因為米糠油所含的不飽和脂肪酸達(dá)80以上，遠(yuǎn)高于其他植物油，同時還含有較高的谷維素、谷甾醇等谷物營養(yǎng)素，能有助于防止膽固醇在血管中的堆積，可起到預(yù)防心血管疾病的作用。由于具有多種健康輔助功能，經(jīng)常食用米糠油也不容易發(fā)胖，受到許多歐美消費(fèi)者的青睞。美

26、國市場上米糠油的零售價達(dá)到每500毫升6.97美元，而每500毫升大豆油的售價不到1美元，即使是橄欖油，價格也只有3美元多。日本、美國許多學(xué)校的學(xué)生營養(yǎng)餐都使用米糠油。過去幾年，美國大量從日本進(jìn)口的米糠油，最高每年達(dá)13500噸，其最高價格達(dá)到菜籽油、花生油的3倍。目前由于國際市場上米糠油需求量增加，一些歐美米糠油經(jīng)銷商便轉(zhuǎn)向中國尋求貨源。歐美米糠油經(jīng)銷商認(rèn)為，中國是米糠油的新興生產(chǎn)國，以前歐美市場的米糠油有許多來自日本、韓國，相比之下，中國米糠油的生產(chǎn)成本較低，適宜大批量采購和生產(chǎn)。目前，國內(nèi)米糠油市場行情總體需求大于供給，交易主流品種以未精煉的毛糠油為主，價格根據(jù)酸價含量大小和雜質(zhì)比重高低

27、而不同，價差拉的比較大。精煉品種中，主要以低端的國標(biāo)四級米糠油為最多，還有部分四級以下的精煉油。不論是毛糠油，還是國標(biāo)四級米糠油，都是價格一路上揚(yáng),供不應(yīng)求,油廠現(xiàn)貨很少,多數(shù)無庫存,部分油廠日產(chǎn)量維持定單。國標(biāo)一級米糠油由于數(shù)量少，價位達(dá)到20000元/噸，而且?guī)齑嫔?。國?biāo)二級、三級米糠油未見交易情況，只有浙江臺州有10500元/噸的交易記錄，且?guī)齑嫔?，?yīng)該是國標(biāo)二級米糠油的交易。據(jù)中國糧油商務(wù)網(wǎng)披露，2006年11月12月國產(chǎn)米糠油供求狀況見下表。表5-1 2006年11月-12月國產(chǎn)米糠油供求表（單位:元/噸）產(chǎn)地品種價格供求備注哈爾濱毛油4600上漲出廠價佳木斯國標(biāo)一級20000庫存少

28、佳木斯毛油3900-4200無庫存酸價低價格高遼寧綏化不明4400上漲江蘇金湖毛油4000-4200江蘇金湖四級6500江蘇蘇北毛油4000-4200貨源較少江蘇蘇北精煉油6400上漲安徽合肥四級6400-6500上漲浙江臺州精糠油10500庫存少浙江湖州毛油4200無庫存湖南茶陵四級以下精煉油5000-5100湖南茶陵毛油3700雜質(zhì)19-20%湖南臨湘精煉油6300-6400庫存少湖南臨湘毛油5200庫存少湖南益陽毛油3800-3950酸價36%河南四級6200-6400上漲結(jié)論價格一路上揚(yáng),毛油供不應(yīng)求,油廠現(xiàn)貨很少,多數(shù)無庫存,部分油廠日產(chǎn)量維持定單從上表可以看出，國內(nèi)米糠油生產(chǎn)集中在

29、東北的黑龍江、遼寧，華東的江蘇、安徽和浙江，華中的湖南、河南，共7個省份12個產(chǎn)地。其中，國標(biāo)一級米糠油僅見佳木斯一個產(chǎn)地；國標(biāo)二級（相當(dāng)于）僅見浙江臺州一個產(chǎn)地；未見國標(biāo)三級；國標(biāo)四級有江蘇金湖、蘇北，安徽合肥，湖南臨湘，河南共五個產(chǎn)地；毛糠油為主流，有九個產(chǎn)地。從價位分布看，米糠油根據(jù)等級差別，價位差價拉的特別大，同一交易周期中，酸價高、雜質(zhì)多的毛油與酸價低、雜質(zhì)少的毛油，價位有800元/噸的區(qū)別，而與四級米糠油比，則有一倍差價，與二級相比，有二倍差價，與一級比，有五、六倍差價?？傮w上，國內(nèi)高品質(zhì)米糠油產(chǎn)量少，價位高，需求嚴(yán)重大于供給；湖北省不僅高品質(zhì)米糠油無出產(chǎn)，連毛油也處在無出產(chǎn)狀態(tài)。

30、5.1.2市場前景分析項目產(chǎn)品引進(jìn)國際先進(jìn)成熟的米糠油生產(chǎn)線，該工藝流程的第一工段是預(yù)處理即膨化，該工藝控制產(chǎn)品的酸價水平達(dá)到國標(biāo)一、二級水平。該工藝流程在制取酸價、雜質(zhì)低的毛油后，經(jīng)過脫酸、脫色、脫臭、脫蠟工段，生產(chǎn)出符合國家一級、二級標(biāo)準(zhǔn)的高品質(zhì)米糠油。該等級產(chǎn)品現(xiàn)在全國產(chǎn)量不足5000噸，考慮浙江銀河藥業(yè)8000噸產(chǎn)能滿負(fù)荷生產(chǎn)，達(dá)到13000噸產(chǎn)出，項目產(chǎn)品全面達(dá)產(chǎn)后共達(dá)到23000噸產(chǎn)出，項目產(chǎn)品市場占有可能份額為43.48%。米糠油含有豐富的谷維素、谷甾醇、維生素e、角鯊烯、油酸、亞油酸等營養(yǎng)成份，具有天然的抗氧化、阻止人體對膽固醇的吸收、增強(qiáng)機(jī)體免疫力及抗衰老的作用，其營養(yǎng)價值比

31、人們經(jīng)常食用的大豆油、花生油、山茶油、葵花籽油都要高，是一種保健型食用植物油，歐、美、日、韓等發(fā)達(dá)國家的國民都尚崇食用米糠油。目前世界上米糠油的年產(chǎn)量約50萬噸，據(jù)世界糧農(nóng)組織預(yù)測，2006年全球?qū)泼卓酚偷男枨笕笨?.5萬噸，我國每年精制米糠油年產(chǎn)量僅約為4000噸。目前，國內(nèi)米糠油的消費(fèi)量還比較低，隨著人們飲食消費(fèi)向著健康、功能等方向的轉(zhuǎn)變，米糠油作為一種市場空間巨大的營養(yǎng)保健油得到了越來越多人的認(rèn)可，米糠油生產(chǎn)無論是在國內(nèi)還是國際市場都有著良好的市場前景。5.1.3項目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢分析項目產(chǎn)品以湖北省武漢皇冠友誼油脂工程有限公司引進(jìn)國際國內(nèi)先進(jìn)設(shè)備為技術(shù)支撐，應(yīng)用目前較為成熟的米

32、糠油生產(chǎn)核心技術(shù)，能確保項目產(chǎn)品符合綠色環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)。項目單位有多年的生產(chǎn)管理經(jīng)驗，有一支結(jié)構(gòu)合理、實力雄厚的科研隊伍，加之項目生產(chǎn)所需的關(guān)鍵設(shè)備引進(jìn)有保障，因而能確保項目產(chǎn)品有較高的質(zhì)量保證和安全保證。項目所在地距原料供應(yīng)地近，交通發(fā)達(dá)，運(yùn)輸成本相對較低，項目建成后進(jìn)行大規(guī)模生產(chǎn)，規(guī)模效應(yīng)大，成本節(jié)約明顯。項目單位是糧油加工企業(yè)，公司本身能滿足70以上的原料來源；已建立了“公司+基地+科研+協(xié)會+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化模式，可以從基地農(nóng)戶購進(jìn)項目生產(chǎn)所需原料，不但確保了原料來源，也降低了項目產(chǎn)品生產(chǎn)成本，確保項目產(chǎn)品具有較強(qiáng)的價格競爭優(yōu)勢。5.2銷售策略、方案和營銷模式公司成立之初就確定了“團(tuán)結(jié)、求實、

33、勤奮、上進(jìn)”的企業(yè)精神和“洪森油和米，健康永伴您”的營銷理念。項目產(chǎn)品的營銷將一如既往的發(fā)揚(yáng)和堅持上述精神和理念，同時還要作好以下工作：一是加強(qiáng)品牌建設(shè)。荊門市洪森實業(yè)有限公司經(jīng)過十多年經(jīng)營，擁有自主品牌，1998年以來公司連年被評為aaa企業(yè)。項目產(chǎn)品將以“洪森”品牌命名，實施名牌營銷策略。二是加強(qiáng)信息化建設(shè)。利用公司現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)體系，并加入相關(guān)網(wǎng)站，加大對項目產(chǎn)品的宣傳力度，積極與消費(fèi)者溝通，逐步拓展網(wǎng)絡(luò)營銷，更好開拓產(chǎn)品市場。三是加強(qiáng)營銷隊伍建設(shè)。荊門市洪森實業(yè)有限公司擁有專業(yè)的菜籽油營銷渠道和營銷隊伍，銷售網(wǎng)絡(luò)遍布廣東、四川、重慶、廣西等26個省、市、自治區(qū)。項目實施后，以現(xiàn)有的營銷網(wǎng)絡(luò)為

34、基礎(chǔ)，通過進(jìn)一步加強(qiáng)銷售網(wǎng)絡(luò)隊伍建設(shè)，不斷拓寬和延伸產(chǎn)品銷售渠道。進(jìn)一步完善現(xiàn)有營銷網(wǎng)絡(luò)體系，采取自銷和經(jīng)銷商代銷等多種營銷方式，積極開拓國際國內(nèi)市場，逐步擴(kuò)大市場占有額。5.3市場風(fēng)險分析5.3.1項目產(chǎn)品市場風(fēng)險因素分析由于消費(fèi)觀念使然，國內(nèi)消費(fèi)者對米糠油的了解還不充分，消費(fèi)者對米糠油的認(rèn)可度還不高，對其接受有一個過程，項目產(chǎn)品存在一定的銷售風(fēng)險。5.3.2防范和降低風(fēng)險對策財務(wù)分析中，加大了營銷費(fèi)用的支出比例。項目投產(chǎn)后，制定綜合的營銷方案和策略，加大項目產(chǎn)品的宣傳力度，使消費(fèi)者轉(zhuǎn)變消費(fèi)觀念，逐漸認(rèn)可和接受米糠油；加強(qiáng)營銷隊伍建設(shè)，開展自銷、經(jīng)銷商代銷等多種方式，開拓米糠油市場，逐步擴(kuò)大

35、市場占有額。第六章 建設(shè)方案6.1建設(shè)任務(wù)和規(guī)模建設(shè)任務(wù)。建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化預(yù)處理車間、浸出車間、精煉車間、脫蠟車間、質(zhì)量檢測中心及原料倉庫、成品倉庫，完善配套廠區(qū)道路、供電設(shè)施，建設(shè)環(huán)保設(shè)施；購置米糠油生產(chǎn)線設(shè)備。建設(shè)規(guī)模。土建工程15000平方米，設(shè)備設(shè)施24臺（套、件）?？偼顿Y4950.00萬元，其中，土建工程投資834.00萬元，設(shè)備投資2889.00萬元，科技措施24.00萬元，前期工作費(fèi)158.00萬元，預(yù)備費(fèi)45.00萬元，流動資金1000.00萬元。項目建成后，年產(chǎn)一、二級米糠油1萬噸。6.2建設(shè)規(guī)劃和布局建設(shè)規(guī)劃。在公司現(xiàn)有閑置地49094.18平方米上，配套建設(shè)新的標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)車間和

36、倉儲設(shè)施，建設(shè)生產(chǎn)線，有利于生產(chǎn)管理和銷售，也有效利用原有的辦公樓及配套設(shè)備設(shè)施。建設(shè)布局。原料庫、生產(chǎn)車間、粕庫彼此平行，并與荊潛公路平行?？偲矫娌贾迷瓌t，一是因地制宜，在滿足生產(chǎn)使用的要求下，做到經(jīng)濟(jì)上合理，技術(shù)上可靠，減少投資，降低造價，節(jié)約用地；二是符合生產(chǎn)工藝要求，保證生產(chǎn)過程中的連續(xù)性，使生產(chǎn)作業(yè)線最短，物料流向合理，管線短捷，避免反復(fù)傳輸和交叉作業(yè)；三是在滿足生產(chǎn)要求的前提下，根據(jù)生產(chǎn)特點、動力供應(yīng)、衛(wèi)生防火等設(shè)計規(guī)范合理的布局；四是充分利用現(xiàn)有公用工程和輔助設(shè)施，盡可能減少投資；五是滿足生產(chǎn)操作的要求，充分考慮維護(hù)檢修、消防安全、運(yùn)輸暢通、環(huán)境保護(hù)等的要求。廠內(nèi)外運(yùn)輸方案，一是

37、購進(jìn)原料由汽車運(yùn)輸；二是原材料進(jìn)入廠內(nèi)倉庫后，廠內(nèi)運(yùn)輸由運(yùn)輸帶及叉車運(yùn)輸直到自動裝車；三是在銷售方面，短途由汽車運(yùn)輸，長途主要由汽車和火車以及貨輪運(yùn)輸。6.3市場技術(shù)方案及工藝流程生產(chǎn)技術(shù)方案。所有原料先經(jīng)預(yù)處理設(shè)備進(jìn)行膨化處理，再進(jìn)行延伸加工轉(zhuǎn)化成一級米糠油和二級米糠油等，米糠油系列產(chǎn)品質(zhì)量管理體系要求符合iso 9001：2000的國際認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)。主要技術(shù)參數(shù)按照中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)米糠油gb19112-2003執(zhí)行。主要技術(shù)參數(shù)表如下： 表6-1 主要技術(shù)參數(shù)表技 術(shù) 評價 項 目質(zhì) 量 指 標(biāo)一級二級三級四級水分及揮發(fā)物/（%） 0.050.050.100.20不溶性物質(zhì)/（%） 0.

38、050.050.050.05酸值（koh）/（mg/g）0.200.301.03.0過氧化值/（mol/hg） 5.05.07.57.5含皂量/（%） 0.030.03煙點/ 215205冷凍試驗（0儲藏5.5h）澄清、透明生產(chǎn)工藝流程。生產(chǎn)線采用計算機(jī)管理，電腦全自動控制，自動化加工。工藝流程遵循作業(yè)流水線的要求，合理安置設(shè)備。在流程中重視“同質(zhì)合并，減少回路”的原則，盡量簡化流程、減少交叉、排列有序、清晰整齊，同時起到節(jié)能降耗的效果。工藝流程為： 米糠喂料清理糠粞分離膨化冷卻 浸出混合油蒸發(fā)毛油堿煉脫酸油脫色脫色油脫臭脫臭油脫蠟一級米糠油。主要設(shè)備選擇國際國內(nèi)先進(jìn)全自動化生產(chǎn)設(shè)備，由預(yù)處理

39、系統(tǒng)、浸出系統(tǒng)、精煉系統(tǒng)、脫蠟系統(tǒng)等四部分構(gòu)成。6.4項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容6.4.1建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能標(biāo)準(zhǔn)。年產(chǎn)1萬噸米糠油，日生產(chǎn)加工能力30噸。環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)。環(huán)境空氣質(zhì)量符合gb3095-1996環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)二級標(biāo)準(zhǔn)。地表水體環(huán)境質(zhì)量符合gb3838-2002地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)類標(biāo)準(zhǔn)。聲環(huán)境質(zhì)量符合gb3096-93城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)、類標(biāo)準(zhǔn)。生產(chǎn)生活污水排放指標(biāo)達(dá)到gb8978-1996污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)一級標(biāo)準(zhǔn)。生產(chǎn)廢氣排放指標(biāo)達(dá)到gb13271-2001鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)二類區(qū)時段。勞動衛(wèi)生狀況達(dá)到（tj36-79）工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。項目邊界噪聲達(dá)到gb12348-90工業(yè)企

40、業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)、類標(biāo)準(zhǔn)。施工噪聲不超過gb12523-90建筑施工場界噪聲限值。6.4.2具體建設(shè)內(nèi)容6.4.2.1土建土建工程總投資834.00萬元。包括：生產(chǎn)車間6100平方米，包括預(yù)處理車間1900平方米、浸出車間2000平方米、精煉車間2200平方米，鋼結(jié)構(gòu)，含電氣、消防等設(shè)施，單位造價980.00元/平方米，共計597.80萬元。倉庫7000平方米，包括原料倉4000平方米、粕倉3000平方米，輕鋼結(jié)構(gòu)，含電氣、消防等設(shè)施，單位造價220.00元/平方米，共計154.00萬元。儲油房1500平方米，包括油罐房1000平方米、發(fā)油房500平方米，輕鋼結(jié)構(gòu)，含電氣、消防等設(shè)施，單位造價2

41、00.00元/平方米，共計30.00萬元。鍋爐房400平方米，鋼結(jié)構(gòu)，含電氣、消防等設(shè)施，單位造價1000.00元/平方米，計40.00萬元。環(huán)保工程投資12.20萬元，包括廠區(qū)綠化、污水處理工程10.00萬元，降噪措施2.20萬元。土建工程投資明細(xì)見附表2-1。6.4.2.2設(shè)備設(shè)備總投資2889.00萬元，共計24臺（套、件）設(shè)備設(shè)施，裝機(jī)功率2496千瓦。包括：預(yù)處理設(shè)備一套，即膨化流水線，含安裝費(fèi)共553.00萬元。浸出流水線一套，包括浸出設(shè)備、浸出循環(huán)水系統(tǒng)、浸出溶劑系統(tǒng)，含安裝費(fèi)共610.00萬元，其中，該流水線備有新型尾氣冷凝回收系統(tǒng)，價格89.80萬元，屬于環(huán)保設(shè)備。精煉設(shè)備一

42、套，即精煉流水線，包括精煉設(shè)備、脂肪酸罐、皂腳罐、精煉油罐、精煉水系統(tǒng)，含安裝費(fèi)共948.00萬元。脫蠟設(shè)備一套，含安裝費(fèi)405.00萬元。其他輔助設(shè)備、設(shè)施，包括粕庫設(shè)施、打包輸送設(shè)備、1000t油罐、發(fā)油設(shè)備、配電設(shè)施、10t/hr鍋爐、蒸汽管廊管道、油管道等，含安裝費(fèi)共361.00萬元。污水處理設(shè)施一套，含安裝費(fèi)計12.00萬元。設(shè)備設(shè)施一覽表如下：表6-2 新增設(shè)備一覽表序號設(shè)備名稱數(shù)量（臺套）備注預(yù)處理設(shè)備新增設(shè)備采用全套先進(jìn)國外的技術(shù)，美國工程師把關(guān)設(shè)計，少量關(guān)鍵單機(jī)、電腦控制設(shè)備采用德國及歐洲進(jìn)口設(shè)備，使全連續(xù)色拉油精煉的工藝先進(jìn)性和運(yùn)行可靠性達(dá)到世界先進(jìn)水平。浸出設(shè)備浸出循環(huán)水

43、系統(tǒng)浸出溶劑系統(tǒng)精煉設(shè)備脂肪酸罐皂腳罐精煉油罐精煉水系統(tǒng)脫蠟設(shè)備粕庫設(shè)施打包、輸送設(shè)備油罐發(fā)油設(shè)備配電設(shè)施鍋爐蒸汽管廊蒸汽管道油管道6.4.2.3科技措施項目定員員工崗位培訓(xùn)投資24.00萬元。項目所引進(jìn)的米糠油精深加工生產(chǎn)線，屬于國外成熟技術(shù)，但工藝過程要求嚴(yán)格。計劃對項目定員員工119人進(jìn)行全員上崗培訓(xùn)，特別加大技術(shù)、管理人員培訓(xùn)，培訓(xùn)費(fèi)按人均2000.00元水平安排。6.4.2.4其他前期工作費(fèi)158.00萬元，按固定資產(chǎn)投資總額的4%安排。預(yù)備費(fèi)45.00萬元，用于不可預(yù)見費(fèi)用。6.5實施進(jìn)度安排項目建設(shè)期限十二個月。項目單位已經(jīng)做了大量的論證準(zhǔn)備工作和考察調(diào)研工作，自籌資金能夠及時安

44、排到位，銀行貸款可以按期到位，組織分工已經(jīng)落實，項目批準(zhǔn)實施后12個月可建成投產(chǎn)。分月進(jìn)度安排如下。前期工作3個月。完成可行性研究、勘測設(shè)計、工程預(yù)算編制、設(shè)計圖審查、招投標(biāo)代理、施工全過程質(zhì)量造價控制方案設(shè)計等前期工作。土建工程第4-8月。其中，米糠油原料倉庫2個月竣工驗收交付使用，粕庫2.5個月竣工驗收交付使用，生產(chǎn)車間3個月竣工驗收交付使用，質(zhì)量檢測中心、配套廠區(qū)道路供水供電及環(huán)保設(shè)施等1.5個月竣工驗收交付使用。以上土建項目通過招投標(biāo)方式交叉進(jìn)行。設(shè)備購置安裝調(diào)試驗收第9-12月。設(shè)備購置2個月完成簽約付款運(yùn)輸入庫過程。設(shè)備裝配、調(diào)試、試運(yùn)行、投營2個月。工程建設(shè)進(jìn)度表如下：表工程建設(shè)

45、進(jìn)度表單位：月時 間項目123456789101112前期工作原料倉庫建設(shè)粕庫建設(shè)生產(chǎn)車間建設(shè)配套設(shè)施建設(shè)設(shè)備購置設(shè)備安裝調(diào)試投營第七章 投資概算與資金來源7.1投資概算依據(jù)國家和輕工部頒發(fā)的有關(guān)輕工業(yè)建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資估算的有關(guān)規(guī)定（qbjs10-93、qbjs5-92）。湖北省建筑工程綜合預(yù)算定額（1996年版），湖北省建筑工程預(yù)算定額（2000年版），全國統(tǒng)一安裝工程定額湖北省單位估價表（2000年版）的相關(guān)分冊，湖北省建筑安裝工程預(yù)算費(fèi)用定額（2000年版）。設(shè)備價格以國內(nèi)主要生產(chǎn)廠家2006年10月份報價為依據(jù)。7.2投資概算7.2.1固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)總投資3950.00萬元。固定

46、資產(chǎn)投資及構(gòu)成見附表2。固定資產(chǎn)中土建投資834.00萬元。其中，包括12.20萬元環(huán)保工程投資。土建工程明細(xì)投資及其構(gòu)成見附表21。設(shè)備投資（含安裝費(fèi)）2889.00萬元。其中，生產(chǎn)線設(shè)備中配有新型尾氣冷凝回收系統(tǒng)，屬環(huán)保設(shè)備，價格89.80萬元；另按照環(huán)保要求購置污水處理設(shè)施一套，價格12.00萬元。設(shè)備投資及其構(gòu)成見附表2-2。其他投資227.00萬元。包括科技措施24.00萬元，前期工作費(fèi)158.00萬元，預(yù)備費(fèi)45.00萬元。前期工作費(fèi)中的勘察設(shè)計費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)分別按固定資產(chǎn)投資總額的2.00%、1.20%和0.008%估算。7.2.2流動資金流動資金1000.00萬

47、元。用于優(yōu)質(zhì)稻收購。流動資金按分項詳細(xì)估算法估算，周轉(zhuǎn)次數(shù)按原材料、燃料來源、運(yùn)距綜合考慮，半成品按12天算，成品按12天計算。鑒于項目以原有生產(chǎn)線的副產(chǎn)品米糠為原料，按較低水平取值。流動資金估算見附表3。7.3資金來源7.3.1中央財政資金擬申請中央財政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目資金1500.00萬元。7.3.2地方財政配套資金擬申請省級財政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目資金750.00萬元。7.3.3自籌資金及來源自籌資金1700.00萬元。2006年10月，項目單位資產(chǎn)負(fù)債表顯示，貨幣資金398.41萬元，應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款合計680.82萬元，存貨2645.18萬元，顯示企業(yè)短期現(xiàn)金和準(zhǔn)現(xiàn)

48、金流充沛，自籌資金來源有保證。7.3.4銀行貸款及籌措擬從農(nóng)業(yè)銀行貸款1000.00萬元作為項目流動資金,項目單位銀行授信貸款額度為3000.00萬元,此項貸款在授信額度內(nèi)。7.4資金使用和管理7.4.1財政資金使用和管理中央地方財政投資參股資金合計2250.00萬元，擬全部用于固定資產(chǎn)建購。待項目立項后設(shè)立建設(shè)項目專帳專戶封閉運(yùn)行。7.4.2銀行貸款使用和管理流動資金擬使用銀行貸款，用于項目單位向基地農(nóng)戶和定單大戶收購稻谷。7.4.3其它本項目計劃自籌資金1700.00萬元，用于固定資產(chǎn)建購，其中，用于土建和設(shè)備購置1473.00萬元，用于科技措施、前期工作費(fèi)、預(yù)備費(fèi)等合計227.00萬元。

49、第八章 財務(wù)評價8.1財務(wù)評價依據(jù)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：國家計委和建設(shè)部共同編制的建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法（第二版），中國國際工程咨詢公司編著的投資項目可行性研究指南、投資項目經(jīng)濟(jì)咨詢評估指南。財務(wù)制度規(guī)定：企業(yè)會計制度、基本建設(shè)單位會計制度。稅收政策：中華人民共和國增值稅暫行條例，中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例。銀行貸款利率：中國人民銀行2006年8月19日公布執(zhí)行的人民幣貸款基準(zhǔn)利率6.12%?；鶞?zhǔn)貼現(xiàn)率：本項目為加工項目，基準(zhǔn)貼現(xiàn)率10%。項目計算期： 12年。8.2銷售收入、銷售稅金和附加估算8.2.1銷售收入項目達(dá)產(chǎn)后銷售收入估算為16545.33萬元。國內(nèi)市場一級、二級米糠油現(xiàn)價20000.00

50、元/噸、10500元/噸，考慮價格波動因素，按9500.00元/噸、8500.00元/噸進(jìn)行保守測算，副產(chǎn)品糠粕餅、油腳、米糠蠟糊分別按1200.00元/噸、1000.00元/噸、900.00元/噸測算，均略低于市場交易價。銷售收入估算見附表7-1。8.2.2銷售稅金及附加項目產(chǎn)品增值稅率13%，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別按增值稅額的5%和3%計算，達(dá)產(chǎn)后年銷售稅金及附加86.24萬元。銷售稅金及附加估算見附表7-1。8.3總成本及經(jīng)營成本估算8.3.1單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本一級米糠油6284.05元/噸，二級米糠油5464.97元/噸，糠粕餅777.65元/噸，油腳645.

51、46元/噸，米糠脂糊579.67元/噸。測算中使用的原料產(chǎn)品轉(zhuǎn)化率分別是，米糠含油率14%-18%，得毛油率13%-17%，得粕率75%-78%，毛油轉(zhuǎn)化為精煉油得率75%。米糠原料按1150.00元/噸估算，以項目單位現(xiàn)行銷售價的110%進(jìn)行保守測算。其他成本項目包括輔料、包裝物、燃料動力、人工費(fèi)用、制造費(fèi)用等項，按產(chǎn)值分?jǐn)?。單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算見附表51。8.3.2項目總成本估算項目達(dá)產(chǎn)后總成本15047.73萬元。考慮一級、二級米糠油作為高端食用植物油，對管理、品牌要求嚴(yán)格，故測算時管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用均按銷售收入的13%測算?？偝杀竟浪阋姼奖?。8.3.3經(jīng)營成本估算項目達(dá)產(chǎn)后經(jīng)營成本1

52、4825.14萬元。其中，折舊費(fèi)222.59萬元，可變傳播12674.25萬元。經(jīng)營成本估算見附表5。8.4財務(wù)效益分析8.4.1盈利能力分析經(jīng)計算，項目達(dá)產(chǎn)利潤總額1411.36萬元，所得稅按利潤總額的33%計算，稅后利潤945.61萬元。利潤及利潤分配見附表7。投資利潤率 = 年均利潤總額總投資100%=1305.454950100%= 26.37%財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）見附表8。根據(jù)該表計算得出以下財務(wù)評價指標(biāo)：所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率（firr）= 27.55%所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（firr）= 19.33%所得稅前財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%時）=5384.89萬元，所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)

53、值（ic=10%時）=2688.66萬元所得稅前投資回收期（含建設(shè)期一年）=4.60年所得稅后投資回收期（含建設(shè)期一年）=5.71年財務(wù)內(nèi)部收益率均高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，盈利能力滿足行業(yè)最低要求，財務(wù)現(xiàn)值均大于零。投資回收期（含建設(shè)期一年），均小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項目投資能按時收回。財務(wù)評價指標(biāo)見下表：表8-1 財務(wù)評價指標(biāo)序號項 目指 標(biāo)所得稅前所得稅后1財務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資）（%）27.5519.332凈現(xiàn)值（ic=10%）（萬元）5384.892688.663投資回收期（年）4.605.714投資利潤率（%）26.378.4.2清償能力分析清償能力分析依據(jù)資金來源與使用表、借款還本

54、付息估算表，計算項目固定資產(chǎn)投資借款償還期，來考慮項目的清償能力。借款（含財政有償資金）資金還本付息計算見附表9，通過該表可以看出項目除能做到資金收支平衡外，還有盈余。8.5不確定性分析8.5.1盈虧平衡分析達(dá)產(chǎn)年份的總成本費(fèi)用為15047.73萬元，其中年固定成本2373.48萬元，年可變成本12674.25萬元，年銷售收入16545.33萬元，年銷售稅金及附加（不含增值稅）86.24萬元，所得稅前盈虧平衡點的生產(chǎn)能力利用率為：bep=固定成本（銷售收入-可變成本-銷售稅金及附加）100%2373.48（16545.33-12674.25-86.24）100%62.71項目營業(yè)能力利用率62.71%達(dá)到盈虧平衡，考慮測算收入時采取保守法，一級米糠油售價只按市價的50%以內(nèi)測算，高估了盈虧平衡點。盈虧平衡分析圖如下：圖8-1 盈虧平衡分析圖8.5.2敏感性分析影響本項目經(jīng)濟(jì)效益的不確定因素主要有產(chǎn)品銷售價格、銷量、原材料和包裝價格。這些不確定因素的變化對項目稅后內(nèi)部收益率的影響詳見下表：表8-2 敏感性分析表-6%-4%-2%02%4%6%投資成本20.5420.1319.7419.3318.9618.5818.21銷售收入-4