擔(dān)保行業(yè)基礎(chǔ)(培訓(xùn)課件)

1、目目 錄錄p第一章 擔(dān)保的產(chǎn)生及沿革p第二章 傳統(tǒng)擔(dān)保分類p第三章 認(rèn)識擔(dān)保 p第四章 擔(dān)保行業(yè)發(fā)展n為了解決中小企業(yè)融資難的問題，各國政府大力建設(shè)和發(fā)展中小企業(yè)融資體系。概括而言，中小企業(yè)融資體系主要包括三個部分：u政府的金融扶持政策u金融機構(gòu)的建設(shè)u融資擔(dān)保體系n針對中小企業(yè)的特點，多數(shù)國家從建設(shè)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系信用擔(dān)保體系入手解決其融資難。全世界已有48%的國家和地區(qū)建立了中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，建立中小企業(yè)擔(dān)保體系已成為各國扶植中小企業(yè)發(fā)展的通行做法第一節(jié) 擔(dān)保行業(yè)的歷史演進擔(dān)保行業(yè)已有上百年歷史擔(dān)保行業(yè)已有上百年歷史衍生出上百種金融產(chǎn)品衍生出上百種金融產(chǎn)品商業(yè)擔(dān)保公司逐漸成為擔(dān)保商

2、業(yè)擔(dān)保公司逐漸成為擔(dān)保行業(yè)的主流行業(yè)的主流亞洲新興市場國家的擔(dān)保行亞洲新興市場國家的擔(dān)保行業(yè)發(fā)展迅速業(yè)發(fā)展迅速中國商業(yè)擔(dān)保借助中國經(jīng)濟，中國商業(yè)擔(dān)保借助中國經(jīng)濟，尤其是民營中小企業(yè)的發(fā)展契尤其是民營中小企業(yè)的發(fā)展契機快速發(fā)展機快速發(fā)展1840年起源于瑞士的商業(yè)擔(dān)保1958年日本成立全國性中小企業(yè)信用擔(dān)保體系歐美國家多于5060年代建立中小企業(yè)擔(dān)保體系美國出現(xiàn)Fannie Mae等大型擔(dān)保集團已有37家擔(dān)保公司在NYSE或NASDAQ上市目前約48的國家建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系n 中國擔(dān)保行業(yè)的歷史演進2002-2002-目前目前起步探索階段起步探索階段穩(wěn)步推進階段穩(wěn)步推進階段快速發(fā)展階段快速發(fā)

3、展階段1992-19971992-19971998-20011998-2001發(fā)展初期，規(guī)模較??；以企業(yè)互助為主，地方政府給與一定財政資金幫助；擔(dān)保作用未能有效發(fā)揮；商業(yè)模式呈現(xiàn)多樣化特征，信用積累初步完成；機構(gòu)數(shù)量迅速增長，新業(yè)務(wù)不斷推出商業(yè)模式基本成熟，銀行、擔(dān)保機構(gòu)、企業(yè)互動趨于良性；擔(dān)保機構(gòu)外地擴展的準(zhǔn)備趨于成熟，全國性機構(gòu)格局開始呈現(xiàn)；境內(nèi)外投資者開始高度關(guān)注擔(dān)保行業(yè)n擔(dān)保機構(gòu)迅猛增長的原因主要有三個方面：擔(dān)保機構(gòu)迅猛增長的原因主要有三個方面：u政府的推動政府的推動 - - 幾年來，中央和地方政府有關(guān)部門為促進中小企業(yè)和個人住房置業(yè)等一些領(lǐng)域的發(fā)展，采取自上而下的行政推動方式，以財政

4、資金來源為支撐、主要為中小企業(yè)服務(wù)的擔(dān)保機構(gòu)在全國各地普遍設(shè)立u擔(dān)保市場需求的擴大擔(dān)保市場需求的擴大 - - 信用擔(dān)保的發(fā)展前景日益顯現(xiàn)，社會上形成了一股擔(dān)保“熱”，各類社會資金紛紛進入擔(dān)保市場，各種所有制形式的擔(dān)保機構(gòu)大量涌現(xiàn)u門檻低門檻低 - - 擔(dān)保行業(yè)至今沒有建立市場準(zhǔn)入制度，加之行業(yè)管理缺位，導(dǎo)致行業(yè)進入門檻低，客觀上為擔(dān)保機構(gòu)的迅猛增長提供了條件和空間 第二章 傳統(tǒng)擔(dān)保產(chǎn)品p第一節(jié) 傳統(tǒng)擔(dān)保產(chǎn)品概覽p第二節(jié) 融資擔(dān)保p第三節(jié) 保函業(yè)務(wù)p第四節(jié) 訴訟保全傳統(tǒng)擔(dān)保產(chǎn)品概覽傳統(tǒng)擔(dān)保產(chǎn)品概覽 傳統(tǒng)業(yè)務(wù)品種傳統(tǒng)業(yè)務(wù)品種 流動資金貸款擔(dān)保 再擔(dān)保綜合授信額度擔(dān)保 工程保函擔(dān)保融資顧問咨詢 訴訟

5、保全擔(dān)保政府專項資金擔(dān)保 委托貸款融資擔(dān)保；融資擔(dān)保；非融資擔(dān)非融資擔(dān)保；保；顧問咨詢顧問咨詢第二節(jié)第二節(jié) 融資擔(dān)保融資擔(dān)保n 業(yè)務(wù)簡介：業(yè)務(wù)簡介：融資擔(dān)保是擔(dān)保機構(gòu)為企業(yè)取得銀行貸款及授信所提供的第三方保證，其主要目的是解決企業(yè)融資難問題，搭建企業(yè)與銀行之間的融資橋梁，起到保證銀行貸款安全、協(xié)助企業(yè)建立銀行信用的作用n 業(yè)務(wù)種類：業(yè)務(wù)種類：流動資金貸款擔(dān)保、綜合授信擔(dān)保等n 適用范圍：適用范圍：需要銀行貸款，但抵、質(zhì)押物條件不足或缺乏貸款信用記錄，銀行需擔(dān)保機構(gòu)予以第三方擔(dān)保方可給予貸款的企業(yè) 第三節(jié)第三節(jié) 保函業(yè)務(wù)保函業(yè)務(wù)n 業(yè)務(wù)簡介：業(yè)務(wù)簡介：保函業(yè)務(wù)是在各類業(yè)務(wù)中需要開立保函的企業(yè)，通

6、過擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保，銀行出具保函，或直接由擔(dān)保機構(gòu)出具保函n 業(yè)務(wù)種類：業(yè)務(wù)種類：工程保函-民工工資擔(dān)保、投標(biāo)保函、履約保函、履約保證證明、預(yù)付款保函等n 保函額度授信：保函額度授信：由擔(dān)保機構(gòu)對企業(yè)開立保函的銀行授信額度或向相關(guān)單位進行擔(dān)保，在規(guī)定的額度下和時間內(nèi)，企業(yè)的單筆保函可即時開具。保函額度按照實際的保函開出金額收費第四節(jié)第四節(jié) 訴訟保全訴訟保全n 業(yè)務(wù)簡介：業(yè)務(wù)簡介：訴訟保全擔(dān)保為司法類擔(dān)保。其是指申請人向人民法院申請財產(chǎn)保全時，擔(dān)保人向人民法院提交的，對因財產(chǎn)保全不當(dāng)給被申請人所造成的損失進行賠償?shù)膿?dān)保n 業(yè)務(wù)種類：業(yè)務(wù)種類：從過程上分為訴前、訴中保全擔(dān)保；從對象上分為原告訴訟擔(dān)保、

7、被告訴訟擔(dān)保由上市公司發(fā)行，持有人有權(quán)到期贖回或按照規(guī)定的期限和價格將其轉(zhuǎn)換為發(fā)行人普通股票v可轉(zhuǎn)換公司債券v國債或地方政府債是由國家或地方財政部門代表中央政府或地方政府發(fā)行的債券 v金融債由銀行和非銀行金融機構(gòu)(保險公司、證券公司等)發(fā)行的債券 第五節(jié)第五節(jié) 發(fā)債擔(dān)保發(fā)債擔(dān)保由非金融公司發(fā)行的債券 v公司債券中小企業(yè)集合短期融資短期融資券 中小企業(yè)集合票據(jù)中期票據(jù)中小企業(yè)集合債 企業(yè)債3-5年期由中國銀行間市場交易商協(xié)會注冊即可面向金融機構(gòu)發(fā)行審批流程簡單5年以上企業(yè)債券由國家發(fā)展和改革委員會審核 流通交易范圍廣審批流程較復(fù)雜1年期由中國銀行間市場交易商協(xié)會注冊即可面向金融機構(gòu)發(fā)行審批流程簡

8、單第三章第三章 認(rèn)識擔(dān)保認(rèn)識擔(dān)保p第一節(jié) 擔(dān)保的定義p第二節(jié) 擔(dān)保的方式p第三節(jié) 擔(dān)保的特點第一節(jié) 擔(dān)保的定義n從法律上講，擔(dān)保是指債權(quán)人為確保債務(wù)得到清償，而在債務(wù)人或第三人的特定的物和權(quán)利上設(shè)定的，可以支配他人財產(chǎn)的一種權(quán)利的行為。n通俗的講，擔(dān)保就是為無法獲得銀行貸款的中小型企業(yè)提供擔(dān)保，使之可以從銀行得到貸款。第二節(jié) 擔(dān)保的方式p第一小節(jié) 擔(dān)保方式結(jié)構(gòu)圖p第二小節(jié) 人的擔(dān)保p第二小節(jié) 物的擔(dān)保p第三小節(jié) 錢的擔(dān)保擔(dān)保方式人的擔(dān)保物的擔(dān)保錢的擔(dān)保保證抵押質(zhì)押留置定金第一小節(jié) 擔(dān)保方式結(jié)構(gòu)圖第二小節(jié) 人的擔(dān)保（保證）n保證與保證人u保證保證：即信用擔(dān)保，指第三人為債務(wù)人的債務(wù)履行作擔(dān)保，由

9、保證人和債權(quán)人約定當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任u保證人保證人定義：定義：指具有代為清償債務(wù)能力的法人，其他組織或者公民 具備條件：具備條件：1.足夠的償還能力； 2.有自主權(quán) 不準(zhǔn)擔(dān)保的單位：不準(zhǔn)擔(dān)保的單位：國家機關(guān)、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等公益事業(yè)單 位、社會團體和企業(yè)法人的分支機構(gòu)（無法人授權(quán)書）、職能部門、 村委會 n保證責(zé)任 u一般責(zé)任保證一般責(zé)任保證: 當(dāng)債務(wù)人不能承擔(dān)保證責(zé)任的，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的為一般責(zé)任保證u連帶責(zé)任保證連帶責(zé)任保證：當(dāng)事人對保證方式?jīng)]有約定或約定不明確，按照連帶責(zé)任保證承擔(dān)責(zé)任u信用擔(dān)保中，債務(wù)人可以有一個或者多個保證人，同一債務(wù)有

10、約定份額的，按約定承擔(dān)保證責(zé)任，沒有約定份額的，保證人承擔(dān)連帶保證責(zé)任，債權(quán)人可以要求任何一個保證人承擔(dān)全部保證責(zé)任。保證人都負(fù)有擔(dān)保全部債權(quán)實現(xiàn)的義務(wù)。承擔(dān)保證責(zé)任的保證人，有權(quán)向債務(wù)人追償，或者要求承擔(dān)連帶保證責(zé)任的其他保證人清償其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的份額第三小節(jié) 物的擔(dān)保 n定義：定義：是指債務(wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移對其特定財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為對債權(quán)的擔(dān)保。在債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依法就該財產(chǎn)折價或以拍賣、變賣的價金優(yōu)先受償?shù)奈餀?quán)n要素：要素：u抵押物：抵押物：該特定財產(chǎn)，且必須是可以轉(zhuǎn)讓的抵押人所有的財產(chǎn)，凡是法律規(guī)定禁止流通的或當(dāng)事人不享有的不得作為抵押物u抵押人：抵押人：債務(wù)人或第三人

11、u抵押權(quán)抵押權(quán): : 1.法定；2.約定u抵押權(quán)人：抵押權(quán)人：債權(quán)人u抵押擔(dān)保合同：抵押擔(dān)保合同：包括被擔(dān)保的主債務(wù)種類、數(shù)額，債務(wù)人履行債務(wù)的期限，抵押物的名稱、數(shù)量、所在地、權(quán)屬、抵押范圍等內(nèi)容u抵押登記：抵押登記：受理機關(guān)為抵押物的管理機關(guān)，抵押合同自登記之日起生效 n定義：定義：債務(wù)人或第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依法以折價或拍賣、變 賣該財產(chǎn)的價金優(yōu)先受償?shù)奈餀?quán)n種類：種類：1.動產(chǎn)質(zhì)押；2.權(quán)利質(zhì)押n要素：要素：u質(zhì)物或質(zhì)權(quán)：質(zhì)物或質(zhì)權(quán)：該特定財產(chǎn)（動產(chǎn)或權(quán)利）u出質(zhì)人：出質(zhì)人：債務(wù)人或第三人u質(zhì)權(quán)人：質(zhì)權(quán)人：債權(quán)人u質(zhì)押擔(dān)

12、保合同：質(zhì)押擔(dān)保合同：質(zhì)押擔(dān)保的內(nèi)容與抵押合同的內(nèi)容基本相同，質(zhì)押合同自質(zhì)物或質(zhì)權(quán)移交于質(zhì)權(quán)人占有時生效n 抵押與質(zhì)押抵押與質(zhì)押 抵押與質(zhì)押是經(jīng)濟活動中兩種常見的擔(dān)保方式。但實踐中常常有人將二 者混同，要知道，抵押與質(zhì)押是兩種不同的擔(dān)保方式，其法律后果也不同。 兩者的主要區(qū)別為：u抵押不轉(zhuǎn)移抵押物，而質(zhì)押必須轉(zhuǎn)移占有質(zhì)押物，否則就不是質(zhì)押而是抵押u質(zhì)押無法質(zhì)押不動產(chǎn)(如房產(chǎn))，因為不動產(chǎn)的轉(zhuǎn)移不是占有，而是登記 3.3.留置留置n定義：定義：債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律（擔(dān)保法）規(guī)定留置該財產(chǎn)，以留置財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)

13、的價款優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利n要素：要素：u留置財產(chǎn)u債權(quán)人u債務(wù)人u留置權(quán)u留置擔(dān)保合同 第四小節(jié)第四小節(jié) 錢的擔(dān)保錢的擔(dān)保n定金：定金：u定義：定義：定金是在合同訂立時或在履行之前支付的一定數(shù)額的金錢作為擔(dān)保的擔(dān)保方式。債務(wù)人履行債務(wù)后，定金應(yīng)當(dāng)?shù)肿鲀r款或者收回。給付定金的一方不履行約定的債務(wù)的，無權(quán)要求返還定金；收受定金的一方不履行約定的債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按約定返還定金 u要素：要素：l定金l債權(quán)人l債務(wù)人l擔(dān)保合同第三節(jié) 擔(dān)保的特點高風(fēng)險行業(yè)，其機構(gòu)準(zhǔn)入已列入國家行政許可范疇1國家財政部門已為其量身定做了獨立的行業(yè)財務(wù)會計管理辦法2各級財稅部門已探索或?qū)嵤┝搜a償專項和稅收減免，力度正不斷加大3全國已

14、有4 個直轄市、19 個省區(qū)及若干地級市依當(dāng)?shù)匦枨蟪闪⒘藚^(qū)域性擔(dān)保業(yè)協(xié)會4作為企業(yè)融資的放大器，擔(dān)保公司承擔(dān)著100的融資風(fēng)險，一旦企業(yè)倒閉，受影響最大的就是擔(dān)保公司。擔(dān)保行業(yè)有一種說法，做100筆擔(dān)保業(yè)務(wù)，即便成功收回99筆款子，有一筆款子收不回，擔(dān)保公司也是死路一條。融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法第三十一條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年擔(dān)保費收入的50提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，并按不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金累計達到當(dāng)年擔(dān)保責(zé)任余額10的，實行差額提取。擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險主要有如下三類：擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險主要有如下三類：合規(guī)風(fēng)險合規(guī)風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險經(jīng)營風(fēng)險經(jīng)營風(fēng)險

15、為資信不良的企業(yè)擔(dān)保，承擔(dān)連帶責(zé)任，造成股份公司財產(chǎn)損失。非有權(quán)部門越權(quán)擔(dān)保，造成擔(dān)保事實的風(fēng)險。未經(jīng)審核，擅自變更合同標(biāo)準(zhǔn)文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險。擔(dān)保事項因歸集、匯總和核銷不及時、不完整而導(dǎo)致披露不適當(dāng)。擔(dān)保損失因未合理預(yù)計而導(dǎo)致當(dāng)期費用核算不規(guī)范。擔(dān)保違反國家規(guī)定和上市地監(jiān)管機構(gòu)的要求，導(dǎo)致被處罰。主債合同、擔(dān)保合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。風(fēng)險控制能力的兩個層面風(fēng)險控制能力的兩個層面n組織結(jié)構(gòu)n財務(wù)管理制度n擔(dān)保業(yè)務(wù)制度n人事考核制度n擔(dān)保業(yè)務(wù)制度n責(zé)任追究制度n過程控制流程n。風(fēng)險控制的制度層面風(fēng)險控制的制度層面n風(fēng)險識別技術(shù)n風(fēng)險

16、測評技術(shù)n風(fēng)險定價技術(shù)n反擔(dān)保技術(shù)n資產(chǎn)處置技術(shù)n。風(fēng)險控制的技術(shù)層面風(fēng)險控制的技術(shù)層面n 擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險控制一般從以下幾方面著手：擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險控制一般從以下幾方面著手：u發(fā)揮產(chǎn)業(yè)背景優(yōu)勢，建立擔(dān)保項目評價模型與體系，加強貸款用途項目評估的能力u加強反擔(dān)保措施u開發(fā)和盡量利用低風(fēng)險擔(dān)保品種u針對不同品種采取不同風(fēng)險防范措施u擔(dān)保與投資相結(jié)合u強化民間信用互助專業(yè)化擔(dān)保u向國家信用擔(dān)保體系申請再擔(dān)保u建立資金補償機制n 在建立與實施擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制過程中，擔(dān)保企業(yè)應(yīng)加強對如下三個關(guān)鍵方面或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制職責(zé)分工職責(zé)分工與授權(quán)批與授權(quán)批準(zhǔn)控制準(zhǔn)控制擔(dān)保評估擔(dān)保評估與審批控與審批控制制擔(dān)保執(zhí)行擔(dān)保

17、執(zhí)行控制控制1 12 23 3第四章第四章 擔(dān)保行業(yè)發(fā)展擔(dān)保行業(yè)發(fā)展p第一小節(jié) 傳統(tǒng)融資途徑對比p第二小節(jié) 擔(dān)保行業(yè)的現(xiàn)狀p第三小節(jié) 擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展趨勢p第四小節(jié) 擔(dān)保業(yè)的創(chuàng)新第一小節(jié)第一小節(jié) 傳統(tǒng)融資途經(jīng)對比傳統(tǒng)融資途經(jīng)對比 對比結(jié)論：1. 股東融資和銀行貸款是中小企業(yè)主要的融資渠道 2. 中小企業(yè)融資困難n中小型企業(yè)難以獲得商業(yè)貸款的原因主要原因有如下三點放貸成本高放貸成本高信息不對稱信息不對稱商業(yè)銀行內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部管理部管理資產(chǎn)交易市場不發(fā)達利率管制企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營風(fēng)險大財務(wù)制度不健全，信息透明度差企業(yè)信用管理體系不發(fā)達，企業(yè)誠信信息無法衡量銀行競爭發(fā)展水平低銀行缺乏有效的風(fēng)險評估手段銀

18、行貸款采取個人負(fù)責(zé)回收制度n在信用擔(dān)保體系建設(shè)中，擔(dān)保機構(gòu)在產(chǎn)業(yè)資本和金融資本之間架起了橋梁,利用其兩棲作戰(zhàn)能力積極參與過程控制,克服和減少了信息不對稱及道德風(fēng)險等問題。擔(dān)保申請支付擔(dān)保費用擔(dān)保審核風(fēng)險分析風(fēng)險監(jiān)控放款還本付息資質(zhì)審核合作關(guān)系擔(dān)保保證金代償貸款第二小節(jié) 擔(dān)保行業(yè)的現(xiàn)狀國內(nèi)主要擔(dān)保企業(yè)對比5 55 59090互助擔(dān)保中小企業(yè)自發(fā)組建，自我出資，以自我服務(wù)、獨立法人、自擔(dān)風(fēng)險、不以盈利為主要目的，其擔(dān)保資金以會員企業(yè)出資為主商業(yè)擔(dān)保獨立法人、商業(yè)化運作，以盈利為目的，同時兼營投資、顧問咨詢等其他業(yè)務(wù)，由各類企業(yè)出資組成信用擔(dān)保信用擔(dān)保主要以地方經(jīng)貿(mào)委會同財政、銀行等部門共同組建，資

19、金主要由政府預(yù)算撥款n商業(yè)擔(dān)保在中國具有獨特的競爭優(yōu)勢，具有很大發(fā)展?jié)摿ι虡I(yè)擔(dān)保在中國具有獨特的競爭優(yōu)勢，具有很大發(fā)展?jié)摿商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)一般比政府的擔(dān)保機構(gòu)治理結(jié)構(gòu)完善，具有體制優(yōu)勢u商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)追求投資收益最大化，有內(nèi)在的發(fā)展動力和新產(chǎn)品開發(fā)意識u商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)由于缺乏除市場補償機制以外的資本金補償機制，更加注重風(fēng)險控制u商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的人員來源于市場，一般擁有更完備合理的人才結(jié)構(gòu)與競爭意識u商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的服務(wù)對象與產(chǎn)品更加廣泛,具有更大的市場拓展空間u商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)可以在全國開展業(yè)務(wù)，而政府擔(dān)保機構(gòu)一般是區(qū)域性互助擔(dān)保機構(gòu)一般有十分明顯的行業(yè)特征，而商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的業(yè)務(wù)拓展不受行業(yè)限第三小節(jié) 擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展趨勢n 多元化發(fā)展多元化發(fā)展是擔(dān)保企業(yè)發(fā)展最主要的趨勢u資金來源多元化資金來源多元化 - 政府注入，民間投資；內(nèi)資，外資；以資本金方式出資的，以委托和互助形式出資的