國庫集中支付業(yè)務(wù)術(shù)語

1、系統(tǒng)約定業(yè)務(wù)操作術(shù)語介紹用友集團 北京用友政務(wù)軟件有限公司2005年7月10日培訓(xùn)時間的安排 45分鐘培訓(xùn)內(nèi)容的簡要介紹指標(biāo)相關(guān)的名詞概念指標(biāo)屬性相關(guān)聯(lián)內(nèi)容計劃相關(guān)的名詞概念計劃支付相關(guān)聯(lián)內(nèi)容1、指標(biāo)相關(guān)指標(biāo)相關(guān)執(zhí)行指標(biāo)執(zhí)行指標(biāo)：預(yù)算已下達(dá)到單位和項目，財政用來控制預(yù)算執(zhí)行的指：預(yù)算已下達(dá)到單位和項目，財政用來控制預(yù)算執(zhí)行的指標(biāo)。標(biāo)?？刂浦笜?biāo)控制指標(biāo)：指人大未批復(fù)部門預(yù)算前，為預(yù)算執(zhí)行連續(xù)性的需要而：指人大未批復(fù)部門預(yù)算前，為預(yù)算執(zhí)行連續(xù)性的需要而下達(dá)的執(zhí)行指標(biāo)，或稱年初控制數(shù)。下達(dá)的執(zhí)行指標(biāo)，或稱年初控制數(shù)。正式指標(biāo)正式指標(biāo)：指人大批復(fù)的部門預(yù)算指標(biāo)或年中執(zhí)行時追加的執(zhí)行指：指人大批復(fù)的部門

2、預(yù)算指標(biāo)或年中執(zhí)行時追加的執(zhí)行指標(biāo)。標(biāo)。集中支付指標(biāo)集中支付指標(biāo)：財政國庫集中支付方式下申報用款計劃所使用的指：財政國庫集中支付方式下申報用款計劃所使用的指標(biāo)。標(biāo)。實撥指標(biāo)實撥指標(biāo)：現(xiàn)行實撥方式下申報用款計劃所使用的指標(biāo)。：現(xiàn)行實撥方式下申報用款計劃所使用的指標(biāo)。年度預(yù)算數(shù)年度預(yù)算數(shù)：為財政批復(fù)的可執(zhí)行指標(biāo)額。：為財政批復(fù)的可執(zhí)行指標(biāo)額。2.0、批準(zhǔn)文號批準(zhǔn)文號 批準(zhǔn)文號批準(zhǔn)文號: 是指財政給預(yù)算單位確定單位預(yù)算的行政文號。是指財政給預(yù)算單位確定單位預(yù)算的行政文號。一般有一般有:年初預(yù)算批準(zhǔn)文號年初預(yù)算批準(zhǔn)文號年度執(zhí)行中追加（調(diào)整）預(yù)算的批準(zhǔn)文號。年度執(zhí)行中追加（調(diào)整）預(yù)算的批準(zhǔn)文號。說明：財

3、政部門在下達(dá)某項指標(biāo)時，都要下達(dá)一個文件來說明說明：財政部門在下達(dá)某項指標(biāo)時，都要下達(dá)一個文件來說明該項指標(biāo)，每個文件都有一個編號，該編號的稱之為文號。一該項指標(biāo)，每個文件都有一個編號，該編號的稱之為文號。一個文號可能會對應(yīng)多個指標(biāo)。個文號可能會對應(yīng)多個指標(biāo)。2、指標(biāo)屬性、指標(biāo)屬性指標(biāo)屬性指標(biāo)屬性是指運用一系列定義標(biāo)志從多個角度來描述某（項）是指運用一系列定義標(biāo)志從多個角度來描述某（項）指標(biāo)，來滿足財政運行過程中預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行的銜接、指標(biāo)，來滿足財政運行過程中預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行的銜接、預(yù)算執(zhí)行中對過程的控制、以及科學(xué)的完成對執(zhí)行結(jié)果的歸預(yù)算執(zhí)行中對過程的控制、以及科學(xué)的完成對執(zhí)行結(jié)果的歸集

4、、反映、分析的需要而制定的一整套分類體系。集、反映、分析的需要而制定的一整套分類體系。2.1、資金性質(zhì)資金性質(zhì) 預(yù)算內(nèi)資金預(yù)算內(nèi)資金是納入預(yù)算管理的財政性資金，包括一般預(yù)算資金和是納入預(yù)算管理的財政性資金，包括一般預(yù)算資金和基金。一般預(yù)算資金主要包括稅收收入、行政性收費、罰沒收入、國基金。一般預(yù)算資金主要包括稅收收入、行政性收費、罰沒收入、國有資產(chǎn)收益、專項收入有資產(chǎn)收益、專項收入(各種附加各種附加)和其他收入（利息收入及各種捐贈和其他收入（利息收入及各種捐贈收入）?；鹗侵讣{入預(yù)算管理的工業(yè)基金、水利基金等?？顚Ｓ玫氖杖耄?。基金是指納入預(yù)算管理的工業(yè)基金、水利基金等?？顚Ｓ玫呢斦再Y金。財政

5、性資金。 預(yù)算外資金預(yù)算外資金是指未納入預(yù)算管理，為滿足專業(yè)發(fā)展需要?？顚Ｓ檬侵肝醇{入預(yù)算管理，為滿足專業(yè)發(fā)展需要?？顚Ｓ玫呢斦再Y金，主要包括各類事業(yè)性收費。的財政性資金，主要包括各類事業(yè)性收費。 其他財政性資金其他財政性資金主要是指未納入預(yù)算內(nèi)、外管理的各種財政舉債主要是指未納入預(yù)算內(nèi)、外管理的各種財政舉債資金和往來。資金和往來。資金性質(zhì)預(yù)算內(nèi)預(yù)算內(nèi)預(yù)算外預(yù)算外其他財政性資金其他財政性資金系統(tǒng)設(shè)置的資金性質(zhì)預(yù)算內(nèi)預(yù)算內(nèi)預(yù)算外預(yù)算外2.11資金性質(zhì)附圖資金性質(zhì)附圖資金性質(zhì)預(yù)算內(nèi)預(yù)算內(nèi)資金資金一般一般預(yù)算預(yù)算資金資金稅收收入稅收收入行政性收費行政性收費罰沒收入罰沒收入國有資產(chǎn)收益國有資產(chǎn)收益專

6、項收入（各種附加）專項收入（各種附加）其他收入（利息收入和各種捐贈）其他收入（利息收入和各種捐贈）基金基金工業(yè)基金工業(yè)基金水利基金水利基金預(yù)算外資金預(yù)算外資金各類事業(yè)性收費各類事業(yè)性收費其他財政性資金其他財政性資金各種財政舉債資金和往來各種財政舉債資金和往來各項稅收：各項稅收：包括增值稅、營業(yè)、消費稅、土地增值稅、城市維護建設(shè)包括增值稅、營業(yè)、消費稅、土地增值稅、城市維護建設(shè)稅、資源稅、城市土地使用稅、印花稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅、稅、資源稅、城市土地使用稅、印花稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅、關(guān)稅、農(nóng)牧業(yè)稅和耕地占用稅等。關(guān)稅、農(nóng)牧業(yè)稅和耕地占用稅等。國有企業(yè)計劃虧損補貼：國有企業(yè)計劃虧損補貼

7、：這項為負(fù)收入，沖減財政收入。這項為負(fù)收入，沖減財政收入。罰沒收入罰沒收入：是行政、司法機構(gòu)向違反國家法律、法規(guī)，破壞正常經(jīng)濟：是行政、司法機構(gòu)向違反國家法律、法規(guī)，破壞正常經(jīng)濟秩序的單位和個人強制征收的收入。如違反交通規(guī)則的罰款、沒收的秩序的單位和個人強制征收的收入。如違反交通規(guī)則的罰款、沒收的觸犯刑法的人的財政等。觸犯刑法的人的財政等。行政性收費收入行政性收費收入：是指行政、司法機構(gòu)在向個人或者單位提供某種特：是指行政、司法機構(gòu)在向個人或者單位提供某種特定服務(wù)時收費的費用。定服務(wù)時收費的費用。專項收入專項收入：是根據(jù)規(guī)定需要，由國務(wù)院批準(zhǔn)，或者經(jīng)國務(wù)院授權(quán)由財：是根據(jù)規(guī)定需要，由國務(wù)院批準(zhǔn)

8、，或者經(jīng)國務(wù)院授權(quán)由財政部批準(zhǔn)征收并納入預(yù)算的收入。政部批準(zhǔn)征收并納入預(yù)算的收入。 （征收排污費收入、征收城市水資征收排污費收入、征收城市水資源費入、教育費附加收入等源費入、教育費附加收入等）其他收入：其他收入：包括基本建設(shè)貸款歸還收入、基本建設(shè)收入、捐贈收入、包括基本建設(shè)貸款歸還收入、基本建設(shè)收入、捐贈收入、利息收入等利息收入等2.1.2資金性質(zhì)釋疑資金性質(zhì)釋疑編碼指標(biāo)名稱備 注001預(yù)算內(nèi)002預(yù)算外003基金004特設(shè)專項004001國債轉(zhuǎn)貸004002農(nóng)發(fā)004003糧食風(fēng)險004004專項004005004006005往來2.1.3某地某地“資金性質(zhì)資金性質(zhì)”2.2、資金來源（指標(biāo)來

9、源）資金來源（指標(biāo)來源） 資金來源（指標(biāo)來源）資金來源（指標(biāo)來源）是標(biāo)明指標(biāo)出處的標(biāo)識。它對于準(zhǔn)確描是標(biāo)明指標(biāo)出處的標(biāo)識。它對于準(zhǔn)確描述部門（或預(yù)算單位）預(yù)算周期內(nèi)可用財權(quán)至關(guān)重要，同時又述部門（或預(yù)算單位）預(yù)算周期內(nèi)可用財權(quán)至關(guān)重要，同時又是本級預(yù)算在預(yù)算期內(nèi)總預(yù)算列支的重要依據(jù)。是本級預(yù)算在預(yù)算期內(nèi)總預(yù)算列支的重要依據(jù)。當(dāng)年省財當(dāng)年省財包括當(dāng)年中央財力補助和地方財政收入，以及上年財包括當(dāng)年中央財力補助和地方財政收入，以及上年財力結(jié)轉(zhuǎn)。力結(jié)轉(zhuǎn)。中央追加中央追加是中央一次性專項補助。是中央一次性專項補助。結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)包括上年中央專項指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)，以及上年省財已安排支包括上年中央專項指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)，以

10、及上年省財已安排支出結(jié)轉(zhuǎn)。出結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)算補助結(jié)算補助指上下級財政結(jié)算時，上級給予的補助。指上下級財政結(jié)算時，上級給予的補助。財政資金來源財政資金來源當(dāng)年省財結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo) 中央追加 結(jié)算補助財財政政資資金金來來源源本年財力凈結(jié)余 專項結(jié)余本級財力 市追加轉(zhuǎn)移支付 結(jié)算補助 調(diào)入資金預(yù)備費 上年結(jié)轉(zhuǎn) 區(qū)專項結(jié)余市追加專項結(jié)余超收年初批復(fù) 年初安排2.2.1某地某地“指標(biāo)來源指標(biāo)來源”2.2.2某地某地“指標(biāo)來源指標(biāo)來源”編碼指標(biāo)來源名稱備 注000上年列支結(jié)轉(zhuǎn)001部門預(yù)算001001上年結(jié)轉(zhuǎn)上年總預(yù)算未列支作結(jié)余處理結(jié)轉(zhuǎn)本年001002本年安排002未納入部門預(yù)算的（本級）專項003上級專項補助003

11、001中央轉(zhuǎn)移支付預(yù)算內(nèi)用003002省、市?？铑A(yù)算內(nèi)用003003上級補助預(yù)算外用004其它收入來源往來用其中：其中：000+001+002+003=預(yù)算單位當(dāng)年可用財權(quán)預(yù)算單位當(dāng)年可用財權(quán) 001+002=本級預(yù)算當(dāng)年列支依據(jù)本級預(yù)算當(dāng)年列支依據(jù)2.3、資金類型資金類型 資金（經(jīng)費）類型資金（經(jīng)費）類型: 是財政預(yù)算執(zhí)行管理中根據(jù)需求所進(jìn)行的分類，每年年初由是財政預(yù)算執(zhí)行管理中根據(jù)需求所進(jìn)行的分類，每年年初由財政部門確定。財政部門確定。系統(tǒng)中包括的資金（經(jīng)費）類型系統(tǒng)中包括的資金（經(jīng)費）類型標(biāo)準(zhǔn)性支出標(biāo)準(zhǔn)性支出人員支出人員支出公用定額支出公用定額支出對個人和家庭補助支出對個人和家庭補助支出

12、公用非定額支出公用非定額支出項目支出項目支出政權(quán)建設(shè)政權(quán)建設(shè)事業(yè)發(fā)展事業(yè)發(fā)展生產(chǎn)建設(shè)生產(chǎn)建設(shè)行政性收費行政性收費罰沒收入罰沒收入追加的經(jīng)費和基金追加的經(jīng)費和基金人員經(jīng)費支出人員經(jīng)費支出：部門單位人員的基本工資、津貼、獎勵工：部門單位人員的基本工資、津貼、獎勵工資、取暖降溫費、福利費、住房公積金、養(yǎng)老保險基金、醫(yī)療資、取暖降溫費、福利費、住房公積金、養(yǎng)老保險基金、醫(yī)療保險基金、離退休費、生活費、遺屬補助、撫恤金、喪葬費、保險基金、離退休費、生活費、遺屬補助、撫恤金、喪葬費、救濟費、生活補貼、獨生子女費、幼托補助、編制外長期聘用救濟費、生活補貼、獨生子女費、幼托補助、編制外長期聘用人員及臨時工工資

13、等。人員及臨時工工資等。日常公用經(jīng)費支出日常公用經(jīng)費支出：包括部門單位的辦公費、印刷費、水：包括部門單位的辦公費、印刷費、水電費、郵電費、取暖費、交通費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、電費、郵電費、取暖費、交通費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、招待費、勞務(wù)費、租賃費、小型維修費等。招待費、勞務(wù)費、租賃費、小型維修費等。專項支出專項支出：是指部門單位在基本支出預(yù)算之外為完成特定：是指部門單位在基本支出預(yù)算之外為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，編制年度各類專項支出計劃。包的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，編制年度各類專項支出計劃。包括大型的會議、修繕、設(shè)備購置費以及生產(chǎn)建設(shè)性支出。括大型的會議、修繕、設(shè)備購置費以及

14、生產(chǎn)建設(shè)性支出。2.3.1經(jīng)費類型釋疑經(jīng)費類型釋疑編碼預(yù)算項目名稱備注001基本支出001001人員支出001002公用支出001002001未納入政府采購預(yù)算001002002納入政府采購預(yù)算001003對個人和家庭補助支出002項目支出002100行政事業(yè)類項目002100001未納入政府采購預(yù)算002100002納入政府采購預(yù)算002200基本建設(shè)類項目002200001未納入政府采購預(yù)算002200002納入政府采購預(yù)算002300其他類項目2.3.22.3.2某地某地“經(jīng)費類型經(jīng)費類型”2.4、預(yù)算科目（類款項）預(yù)算科目（類款項） 預(yù)算科目：預(yù)算科目：在財政預(yù)算管理中按功能管理所進(jìn)行

15、分類。在財政預(yù)算管理中按功能管理所進(jìn)行分類。分類、款、項三級分類、款、項三級。20032003年政府預(yù)算支出科目中，一般預(yù)算支出劃分為年政府預(yù)算支出科目中，一般預(yù)算支出劃分為3434類類426426款款443443項，基金預(yù)算支出劃分為項，基金預(yù)算支出劃分為1010類類5858款款1414項。項。例如：教育支出普通教育高等教育2.5、支出目級科目支出目級科目支出目級科目支出目級科目: :是政府預(yù)算收支科目中規(guī)定的一般預(yù)算和是政府預(yù)算收支科目中規(guī)定的一般預(yù)算和基金預(yù)算的支出目級，是預(yù)算支出科目的具體化?；痤A(yù)算的支出目級，是預(yù)算支出科目的具體化。一般預(yù)算支出目級一般預(yù)算支出目級3535個個基金預(yù)

16、算支出目級基金預(yù)算支出目級4 4個個2.6、預(yù)算級次、預(yù)算級次 預(yù)算級次預(yù)算級次: 是按照財政預(yù)算管理級次確定的，一般分是按照財政預(yù)算管理級次確定的，一般分上級、上級、本級、下級。本級、下級。2.7、收入項目、收入項目指預(yù)算單位的預(yù)算收入來源。指預(yù)算單位的預(yù)算收入來源。 例如：事業(yè)收入、上級補助收入例如：事業(yè)收入、上級補助收入2.8、支出項目、支出項目是指預(yù)算單位的預(yù)算支出細(xì)分是指預(yù)算單位的預(yù)算支出細(xì)分(可以在項目庫中事先維護）可以在項目庫中事先維護）。例如：人員支出、日常辦公支出例如：人員支出、日常辦公支出2.9、預(yù)算單位、歸口業(yè)務(wù)處（科）室預(yù)算單位、歸口業(yè)務(wù)處（科）室 預(yù)算單位預(yù)算單位指與

17、同級財政發(fā)生經(jīng)費領(lǐng)撥關(guān)系的單位，指與同級財政發(fā)生經(jīng)費領(lǐng)撥關(guān)系的單位，含名稱、部門預(yù)算編碼、國標(biāo)碼，按一級、二級、含名稱、部門預(yù)算編碼、國標(biāo)碼，按一級、二級、三級預(yù)算單位分層。三級預(yù)算單位分層。例如：一級預(yù)算單位：公安局；基層單位：公安一分局。例如：一級預(yù)算單位：公安局；基層單位：公安一分局。歸口業(yè)務(wù)處（科）室歸口業(yè)務(wù)處（科）室指財政部門內(nèi)部一般按不同的工指財政部門內(nèi)部一般按不同的工作范圍劃分不同科（處）室。作范圍劃分不同科（處）室。比如：行政政法科、文教科、政府采購辦等。比如：行政政法科、文教科、政府采購辦等。在預(yù)算單位設(shè)置中要指定該預(yù)算單位所對應(yīng)的歸口業(yè)在預(yù)算單位設(shè)置中要指定該預(yù)算單位所對應(yīng)

18、的歸口業(yè)務(wù)科室。務(wù)科室。例如：文教、行財例如：文教、行財2.10、支付方式支付方式 集中支付方式集中支付方式：指按照財政國庫管理制度改革方案，將財政性資金通：指按照財政國庫管理制度改革方案，將財政性資金通過國庫單一帳戶體系撥付到供應(yīng)商帳戶。過國庫單一帳戶體系撥付到供應(yīng)商帳戶。實撥方式實撥方式：指將財政性資金由國庫存款戶撥付到預(yù)算單位帳戶。：指將財政性資金由國庫存款戶撥付到預(yù)算單位帳戶。編碼編碼支付方式名稱支付方式名稱001集中支付001001直接支付001001001工程采購001001002工資支出001001003物品、服務(wù)采購支持001001004 001001005 001002授權(quán)支

19、付001002001財政授權(quán)支付002實撥某地某地“支付方式支付方式”列表列表3 3、計劃相關(guān)計劃相關(guān) 實撥計劃實撥計劃：根據(jù)實撥指標(biāo)編制的用款計劃。：根據(jù)實撥指標(biāo)編制的用款計劃。建議數(shù)建議數(shù)：財政歸口管理部門針對用款計劃的申報數(shù)提出的修改意見數(shù)。：財政歸口管理部門針對用款計劃的申報數(shù)提出的修改意見數(shù)。核批數(shù)核批數(shù)：財政部門國庫管理部門根據(jù)建議提意見數(shù)。：財政部門國庫管理部門根據(jù)建議提意見數(shù)。審定數(shù)審定數(shù)：財政主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)計劃、建議核批意見作出的最后審定數(shù)。：財政主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)計劃、建議核批意見作出的最后審定數(shù)。已申請計劃數(shù)已申請計劃數(shù)：為累計財政批復(fù)計劃錄入后尚在各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)錄入：為累計財政批復(fù)

20、計劃錄入后尚在各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)錄入人和下一環(huán)節(jié)退回作廢計劃數(shù)。人和下一環(huán)節(jié)退回作廢計劃數(shù)?？缮暾堄媱潝?shù)可申請計劃數(shù)：為年度預(yù)算數(shù)已申請計劃數(shù)。：為年度預(yù)算數(shù)已申請計劃數(shù)。批復(fù)計劃數(shù)批復(fù)計劃數(shù)：財政部門累計批復(fù)計劃數(shù)。：財政部門累計批復(fù)計劃數(shù)。已申請支付數(shù)已申請支付數(shù)：已清算支付數(shù)清算退款數(shù)已錄入用款申請后未清：已清算支付數(shù)清算退款數(shù)已錄入用款申請后未清算各環(huán)節(jié)數(shù)算各環(huán)節(jié)數(shù)-本環(huán)節(jié)作廢數(shù)。本環(huán)節(jié)作廢數(shù)?？捎糜媱潝?shù)可用計劃數(shù)：批復(fù)計劃數(shù)已申請支付數(shù)，也叫可用：批復(fù)計劃數(shù)已申請支付數(shù)，也叫可用額度額度。3.1、計劃錄入中可用金額計劃錄入中可用金額 計劃錄入中可用金額計劃錄入中可用金額: 即系統(tǒng)中可供預(yù)算單

21、位提出分月用款計劃的數(shù)額。指預(yù)算單位本即系統(tǒng)中可供預(yù)算單位提出分月用款計劃的數(shù)額。指預(yù)算單位本年度全部預(yù)算指標(biāo)數(shù)，減去截至目前為止財政已批復(fù)的計劃數(shù)和預(yù)算年度全部預(yù)算指標(biāo)數(shù)，減去截至目前為止財政已批復(fù)的計劃數(shù)和預(yù)算單位已錄入計劃尚在未審核、未報批和未批復(fù)狀態(tài)的數(shù)額后的余額。單位已錄入計劃尚在未審核、未報批和未批復(fù)狀態(tài)的數(shù)額后的余額。3.2、錄入用款申請中可用金額錄入用款申請中可用金額 錄入用款申請中可用金額錄入用款申請中可用金額: 是系統(tǒng)中可供預(yù)算單位提出用款申請的數(shù)額。指財政批復(fù)的用是系統(tǒng)中可供預(yù)算單位提出用款申請的數(shù)額。指財政批復(fù)的用款計劃數(shù)，減去預(yù)算單位用款申請已支付數(shù)和已提出申請尚在未

22、復(fù)核、款計劃數(shù)，減去預(yù)算單位用款申請已支付數(shù)和已提出申請尚在未復(fù)核、未初審、未復(fù)審、未審批、未生成和生效支付憑證、未支付狀態(tài)數(shù)額未初審、未復(fù)審、未審批、未生成和生效支付憑證、未支付狀態(tài)數(shù)額后的余額。后的余額。3.3、部門部門 在財政預(yù)算管理中，在財政預(yù)算管理中，部門部門主要指主管部門。主要指主管部門。支付系統(tǒng)和核算系統(tǒng)中所涉及的部門主要指預(yù)算單位的內(nèi)設(shè)機構(gòu)，可支付系統(tǒng)和核算系統(tǒng)中所涉及的部門主要指預(yù)算單位的內(nèi)設(shè)機構(gòu)，可以用于核算各內(nèi)設(shè)機構(gòu)的收入或費用開支情況。以用于核算各內(nèi)設(shè)機構(gòu)的收入或費用開支情況。若預(yù)算單位基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置中支出類會計科目已實施與部門掛接（勾若預(yù)算單位基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置中支出類會計科

23、目已實施與部門掛接（勾稽），則在錄入用款申請時會要求分別錄入各部門金額?；?，則在錄入用款申請時會要求分別錄入各部門金額。3.4、結(jié)算類型結(jié)算類型 結(jié)算類型結(jié)算類型: 是支付憑證所涉及的金融結(jié)算方式，支付憑證可替代相應(yīng)的金是支付憑證所涉及的金融結(jié)算方式，支付憑證可替代相應(yīng)的金融結(jié)算票據(jù)。融結(jié)算票據(jù)。結(jié)算類型包括：現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳電匯、轉(zhuǎn)帳和電匯四種。其中轉(zhuǎn)帳和電匯結(jié)算類型包括：現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳電匯、轉(zhuǎn)帳和電匯四種。其中轉(zhuǎn)帳和電匯方式專用于工資統(tǒng)發(fā)業(yè)務(wù)。方式專用于工資統(tǒng)發(fā)業(yè)務(wù)。結(jié)算方式結(jié)算方式現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳轉(zhuǎn)帳電匯電匯3.5、用款申請摘要用款申請摘要 用款申請摘要用款申請摘要: 是對用款支出進(jìn)行的簡要描述。包括人

24、物、時間地點和事由，是對用款支出進(jìn)行的簡要描述。包括人物、時間地點和事由，三個方面的內(nèi)容將全部作為單位記帳憑證的摘要，事由還將作為支付三個方面的內(nèi)容將全部作為單位記帳憑證的摘要，事由還將作為支付憑證的用途。憑證的用途。人物人物指支出所涉及的經(jīng)辦人指支出所涉及的經(jīng)辦人;時間時間地點指支出發(fā)生的時間地點地點指支出發(fā)生的時間地點;事由事由指支出的名稱指支出的名稱(系統(tǒng)中規(guī)定此項必須錄入系統(tǒng)中規(guī)定此項必須錄入)。3.6、支付憑證支付憑證 支付憑證支付憑證: 是用于通過代理銀行將財政資金支付給商品和是用于通過代理銀行將財政資金支付給商品和勞務(wù)的供應(yīng)者或用款單位的票據(jù)，包括勞務(wù)的供應(yīng)者或用款單位的票據(jù)，包

25、括直接支付直接支付和和授權(quán)支付授權(quán)支付憑證。憑證。支付憑證涵蓋了財政撥款憑證和金融結(jié)算票據(jù)的內(nèi)支付憑證涵蓋了財政撥款憑證和金融結(jié)算票據(jù)的內(nèi)容。容。3.7、劃款憑證劃款憑證 劃款憑證劃款憑證: 是代理銀行在支付款項（墊資）后向財政部門是代理銀行在支付款項（墊資）后向財政部門和人民（清算）銀行要求清算收回款項的憑證。和人民（清算）銀行要求清算收回款項的憑證。系統(tǒng)設(shè)置由受理支付的代理銀行分支機構(gòu)操作，在系統(tǒng)設(shè)置由受理支付的代理銀行分支機構(gòu)操作，在清算時間對全行所有支付業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總，生成劃款清算時間對全行所有支付業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總，生成劃款憑證，送達(dá)清算銀行進(jìn)行清算。憑證，送達(dá)清算銀行進(jìn)行清算。系統(tǒng)中劃款憑

26、證分支付類型。系統(tǒng)中劃款憑證分支付類型。3.83.8、清算憑證清算憑證 （匯總清算額度通知書）（匯總清算額度通知書） 清算憑證（匯總清算額度通知書）清算憑證（匯總清算額度通知書）: 是支付中心根據(jù)代理銀行生成的劃款憑證，要是支付中心根據(jù)代理銀行生成的劃款憑證，要求財政部門準(zhǔn)予清算，向人民（清算）銀行提供預(yù)求財政部門準(zhǔn)予清算，向人民（清算）銀行提供預(yù)算單位清算財政資金額度的憑證。算單位清算財政資金額度的憑證。系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)設(shè)置由支付中心操作由支付中心操作，在代理銀行生成劃款憑，在代理銀行生成劃款憑證后一一對應(yīng)生成清算憑證，送達(dá)財政國庫部門簽證后一一對應(yīng)生成清算憑證，送達(dá)財政國庫部門簽章后，再送清算

27、銀行進(jìn)行清算。章后，再送清算銀行進(jìn)行清算。系統(tǒng)中清算憑證分支付類型系統(tǒng)中清算憑證分支付類型3.9、退款憑證退款憑證 退款憑證退款憑證: 是代理銀行在支付清算后收到原支付收款人退回的款項，將該是代理銀行在支付清算后收到原支付收款人退回的款項，將該款項退回財政部門在人民（清算）銀行的財政資金帳戶，返還預(yù)算單款項退回財政部門在人民（清算）銀行的財政資金帳戶，返還預(yù)算單位用款計劃額度的憑證。位用款計劃額度的憑證。系統(tǒng)設(shè)置由受理直接支付的代理銀行分支機構(gòu)操作，在清算時間對全系統(tǒng)設(shè)置由受理直接支付的代理銀行分支機構(gòu)操作，在清算時間對全行所有退款業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總，生成退款憑證，送達(dá)清算銀行進(jìn)行退款清行所有退款業(yè)

28、務(wù)進(jìn)行匯總，生成退款憑證，送達(dá)清算銀行進(jìn)行退款清算。算。退款憑證與退款明細(xì)的區(qū)別退款憑證與退款明細(xì)的區(qū)別：退款明細(xì)與支付憑證類似，是對退款業(yè)：退款明細(xì)與支付憑證類似，是對退款業(yè)務(wù)的具體化，系統(tǒng)中由收到退款的代理銀行分支機構(gòu)錄入，每一筆退務(wù)的具體化，系統(tǒng)中由收到退款的代理銀行分支機構(gòu)錄入，每一筆退款都將在生成退款憑證時生成一個退款明細(xì)號。退款憑證是退款明細(xì)款都將在生成退款憑證時生成一個退款明細(xì)號。退款憑證是退款明細(xì)的匯總，與劃款憑證類似。的匯總，與劃款憑證類似。3.10、生成生成 生成生成: 是將業(yè)務(wù)信息產(chǎn)生成固定格式憑證的過程。系統(tǒng)中包括支付憑是將業(yè)務(wù)信息產(chǎn)生成固定格式憑證的過程。系統(tǒng)中包括支付憑證、劃款憑證、退款憑證、清算憑證和記帳憑證的生成。證、劃款憑證、退款憑證、清算憑證和記帳憑證的生成。 支付憑證的生成支付憑證的生成：是用款審核環(huán)節(jié)的終結(jié)。授權(quán)支付憑證由核算站：是用款審核環(huán)節(jié)的終結(jié)。授權(quán)支付憑證由核算站（預(yù)算單位）生成，直接支付憑證由支付中心生成。（預(yù)算單位）生成，直接支付憑證由支付中心生成。 劃款（退款）