醫(yī)院會計報表格式

1、五部分會計報表格式編號會計報表名稱編制期會醫(yī)01表資產(chǎn)負(fù)債表月度、季度、年度會醫(yī)02表收入費用表月度、季度、年度會醫(yī)02表附表01醫(yī)療收入費用明細(xì)表月度、季度、年度會醫(yī)03表現(xiàn)金流量表年度會醫(yī)04表預(yù)算收支表年度會醫(yī)05表基建投資表年度會計報表附注年度資產(chǎn)負(fù)債表會醫(yī)01表編制單位： 年 月曰 單位：元資產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和凈資產(chǎn)期末余額年初余額流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資金短期借款財政應(yīng)返還額度應(yīng)繳款項應(yīng)收在院病人醫(yī)療款應(yīng)付賬款應(yīng)收醫(yī)療款預(yù)收醫(yī)療款減：壞賬準(zhǔn)備應(yīng)付職工薪酬其他應(yīng)收款應(yīng)交稅費減：壞賬準(zhǔn)備其他應(yīng)付款預(yù)付賬款預(yù)提費用存貨預(yù)計負(fù)債待攤費用一年內(nèi)到期的長期負(fù)債一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資其

2、他流動負(fù)債其他流動資產(chǎn)流動負(fù)債合計流動資產(chǎn)合計長期負(fù)債：長期投資：長期借款長期股權(quán)投資長期應(yīng)付款長期債權(quán)投資其他長期負(fù)債長期投資合計長期負(fù)債合計固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價負(fù)債合計減：累計折舊固定資產(chǎn)凈值凈資產(chǎn)：在建工程累積盈余基建工程專用基金固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)合計凈資產(chǎn)合計無形資產(chǎn)長期待攤費用待處理財產(chǎn)損溢資產(chǎn)總計負(fù)債和凈資產(chǎn)總計注：1.代管款項”科目余額中的短期代管款項計入其他流動負(fù)債”欄目、長期代管款項計入其他長期負(fù)債”欄目2.無形資產(chǎn)”欄目填列 無形資產(chǎn)”科目余額減去 累計攤銷”科目余額后的凈額。收入費用表會醫(yī)02表編制單位:年 月單位：元項目本月數(shù)本年累計數(shù)一收入其中：1.財政補助收入其

3、中：經(jīng)常性補助科研補助教學(xué)補助2.基建撥款3.財政調(diào)劑收入4.上級補助收入其中：科研補助教學(xué)補助5.醫(yī)療收入其中：門診收入其中：藥品收入住院收入其中：藥品收入6.科教收入其中：科研收入教學(xué)收入7.其他業(yè)務(wù)收入8.其他收入收入合計二費用其中：1.醫(yī)療成本其中：藥品費2.科教支出3.公益性支出4.管理費用5.財務(wù)費用6.其他費用費用合計三、本期盈余醫(yī)療收入費用明細(xì)表會醫(yī)02表附表01編制單位：年 月單位：元項目本月數(shù)本年累計數(shù)項目本月數(shù)本年累計數(shù)醫(yī)療收入醫(yī)療成本1.門診收入1.工資福利支出其中：掛號收入其中：基本工資診察收入津（補）貼獎金檢查收入伙食及補助費藥品收入社會保障繳費治療收入2.對個人和

4、家庭的補助支出手術(shù)收入其中：離休費化驗收入退休費其他收入3.藥品費2住院收入其中：內(nèi)部領(lǐng)用其中：床位收入對外銷售診察收入4.材料費檢查收入5.固定資產(chǎn)折舊費藥品收入6.無形資產(chǎn)攤銷費治療收入7.其他公用經(jīng)費手術(shù)收入其中：水電費化驗收入取暖費護(hù)理收入培訓(xùn)費其他收入維修費物業(yè)管理費會議費醫(yī)療盈余（收入減去費用后的金額為負(fù)數(shù)時，以號填列）現(xiàn)金流量表會醫(yī)03表編制單位：年度單位：元項目行次金額一、業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：開展醫(yī)療活動收到的現(xiàn)金財政補助收到的現(xiàn)金上級補助收到的現(xiàn)金開展科教活動收到的現(xiàn)金收到的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購買藥品支付的現(xiàn)金購買庫存物資支付的現(xiàn)金支付給員工以及為員工支

5、付的現(xiàn)金開展科教活動支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金對外投資支付的現(xiàn)金支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收到的基建撥款借款收到的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計償還借款支付的現(xiàn)金償付利息支付的現(xiàn)金支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金

6、的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額預(yù)算收支表會醫(yī)04表編制單位：年度單位：元項目本年數(shù)上年數(shù)一、年初結(jié)余1.財政撥款結(jié)余其中：基本支出結(jié)余項目支出結(jié)余其中基建撥款結(jié)余2.其他資金結(jié)余二、本年預(yù)算收入1.當(dāng)年財政撥款其中：基本支出撥款項目支出撥款其中：基建撥款2.財政調(diào)劑收入其中：調(diào)劑基本支出調(diào)劑項目支出其中：調(diào)劑基建項目3.上級補助收入4.醫(yī)療收入(1)門診收入其中：掛號收入診察收入檢查收入藥品收入治療收入手術(shù)收入化驗收入(2)住院收入其中：床位收入診察收入檢查收入藥品收入治療收入手術(shù)收入化驗收入護(hù)理收入5.科教收入6.其他業(yè)務(wù)收入7.其他收入三、本年預(yù)算支出1.財政撥款支出其中：基本支出項目

7、支出其中：基建撥款支出2.其他基本支出3.其他項目支出4.其他支出四、本年結(jié)余1.財政撥款結(jié)余其中：基本支出結(jié)余項目支出結(jié)余其中：基建撥款結(jié)余2.其他資金結(jié)余五、上交財政撥款結(jié)余六、結(jié)轉(zhuǎn)下年結(jié)余1.財政撥款累計結(jié)余其中：基本支出結(jié)余項目支出結(jié)余其中：基建撥款結(jié)余2.其他資金結(jié)余基建投資表會醫(yī)05表編制單位：年度單位：元項目編建設(shè)項開工日概算數(shù)基建投資撥款及借款基本建設(shè)支出備注號目名稱期累計財政單位基建投其他累計已移交資產(chǎn)在建工拔款自有資借款固定資流動資無形資程資金產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)會計報表附注醫(yī)院的會計報表附注至少應(yīng)當(dāng)披露以下內(nèi)容:（一）遵循事業(yè)單位會計準(zhǔn)則、醫(yī)院會計制度的聲明;（二）單位整體財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動等情況的說明;（三）重要會計政策（如折舊政策）的說明;（四）重要會計估計的說明;（五）會計政策、會計估計變更以及差錯更正情況的說明;（六）財務(wù)報表重要項目及其增減變動情況的說明;（七）計提壞賬準(zhǔn)備情況的說明;（八）或有事項情況的說明;（九）本期財務(wù)口徑收入、費用和