財務部績效考核制PPT學習教案

1、會計學1財務部績效考核制財務部績效考核制第1頁/共52頁二、部門績效考核指標二、部門績效考核指標序序號號考核指標考核指標權重權重%數(shù)據(jù)提供數(shù)據(jù)提供指標說明指標說明1公司總預算費用控制率1010部門副職（公司實際發(fā)生費用總額公司預算費用總額）X 100%2單位籌資成本控制率2525財務管理部單位籌資成本控制率=（實際單位籌資成本計劃單位籌資成本）X 100%單位籌資成本=（實際發(fā)生籌資成本總額實際籌資總額）3資金風險控制1515部門經理銀行資金及應收款項的風險發(fā)生額4會計核算質量2020職能部門職能部門檢查結果 5財務監(jiān)督質量2020總經理總經理對內部控制的評價6服務質量10客戶反饋公司內外客戶

2、投訴次數(shù)及程度合計合計100第2頁/共52頁第3頁/共52頁四、部門經理績效考核指標四、部門經理績效考核指標序序號號考核指標考核指標權重權重%數(shù)據(jù)提供數(shù)據(jù)提供指標說明指標說明1部門綜合指標40總經理2財務費用控制率20財務管理部財務費用控制率=(實際發(fā)生的財務費用/計劃財務費用)*100%3財務制度建設及執(zhí)行10部門經理制度和流程4部門費用控制率10財務管理部實際發(fā)生管理費用/計劃管理費用*100%5財務監(jiān)督質量10總經理總經理對內部控制的評價6下屬員工管理成效10人力資源與公共事務部對下屬員工的指導、教育、考核、投訴以及溝通等狀況測評(取三方測評結果平均值)合計合計100第4頁/共52頁第5

3、頁/共52頁六、部門副職（核算六、部門副職（核算組主管）績效考核指組主管）績效考核指標標序序號號考核指標考核指標權重權重（% %）數(shù)據(jù)提供數(shù)據(jù)提供指標說明指標說明1 1財務監(jiān)督質量2525管理組及部門經理單據(jù)審核、會計科目運用。庫存管理和物料消耗過程監(jiān)督2 2下屬員工 管理成效2020本人/員工/部門經理對下屬員工的指導、教育、考核、投訴以及溝通等狀況測評（取三方測評結果平均值）3財務報表及分析質量20部門經理準確及時4 4財務服務質量2020各部門及客戶公司內部溝通、外部客戶投訴5 5銷售往來控制1515部門副職壞帳風險、發(fā)貨風險合計合計100100第6頁/共52頁第7頁/共52頁第8頁/共

4、52頁序序號號考核指標考核指標權重權重% %數(shù)據(jù)提供數(shù)據(jù)提供指標說明指標說明1 1資金及往來賬項管理2525部門經理日常檢查記錄2 2固定資產及在建工程管理1010部門經理日常檢查記錄3 3會計核算質量及稅務管理控制2020部門經理日常檢查記錄4 4內部管理及制度建設1515部門經理日常檢查記錄5費用控制及量化分析質量20部門經理費用控制率6 65S管理1010部門經理根據(jù)公司5S檢查記錄合計合計100100第9頁/共52頁第10頁/共52頁序號序號考核指標考核指標權重權重（% %）數(shù)據(jù)提供數(shù)據(jù)提供指標說明指標說明1 1現(xiàn)金及銀行資金管理4040管理組主管日常檢查記錄2 2固定資產管理及工程核

5、算質量2020管理組主管日常檢查記錄3 3服務滿意度2020各部門及客戶公司各部內部溝通，外部投訴4 4費用分析及控制質量1010管理組主管分析報告及預算控制結果5 5往來帳款管理質量1010管理組主管日常檢查記錄合計合計100100第11頁/共52頁第12頁/共52頁序序號號考核指標考核指標權重權重%數(shù)據(jù)提供數(shù)據(jù)提供指標說明指標說明1帳務處理質量2525資金主管及管理主管根據(jù)憑證審核結果檢查帳務處理差錯次數(shù)。2付款管理控制3030管理組及本組主管單據(jù)合法、及時性、準確性支票領用與核銷臺帳、催辦發(fā)票及時、往來核對3銀行帳務核對2020資金主管編制銀行對帳單查明末達帳原因4資金日報質量1515管

6、理組主管及時性（每日9點前）、準確性5服務態(tài)度1010管理組及本組主管客戶及內部人員投訴合計合計100100第13頁/共52頁第14頁/共52頁序序號號考核指標考核指標權重權重%數(shù)據(jù)提供數(shù)據(jù)提供指標說明指標說明1業(yè)務處理質量20資金主管單據(jù)審核及結轉2現(xiàn)金管理制度遵守情況25資金主管及管理主管隨機檢查財務制度遵守情況。3借款管理20 資金主管借款臺帳的確認和催收4服務質量15資金主管按有無被投訴考核5現(xiàn)金安全性20資金主管現(xiàn)金保管存放庫存無風險。合計合計100第15頁/共52頁第16頁/共52頁序序號號考核指標考核指標權重權重% %指標說明指標說明1 1帳務處理質量2525準確及時按差錯次數(shù)考

7、核，包括隊本組憑證的審核質量2 2成本管理質量15151、按要求盤點庫存2、出具盤點報告3、帳帳相符。一次不達標扣2分3 3分析質量1515每月各小組對比分析打分(重點突出原因準確結構美觀上報及時)4往來帳項管理質量20按信用額度控制客戶往來，及時催收5 5庫存管理質量2525按時盤點發(fā)現(xiàn)問題及時處理合計合計100100第17頁/共52頁第18頁/共52頁序序號號考核指標考核指標權重權重% %數(shù)據(jù)提供數(shù)據(jù)提供指標說明指標說明1帳務處理質量3030核算主管和管理主管隨機檢查和客戶投訴。2 2執(zhí)行信用政策差錯3030部門副職放賬、折讓、銷售退回的管理3 3核對發(fā)貨臺帳差錯調整2020銷售會計/管理

8、組主管日常審核記錄（部門內部）4 4賒銷客戶往來帳項核對20銷售會計/核算主管對帳單確認(與客戶核對）合計合計100100第19頁/共52頁第20頁/共52頁序序號號考核指標考核指標權權重重% %數(shù)據(jù)提供數(shù)據(jù)提供指標說明指標說明1 1帳務處理質量40管理組主管及本組主管科目、數(shù)量、金額、稅務處理2 2成本管理質量20本組主管費用歸集分配、利潤測算3 3庫存管理質量25本組主管盤點庫存發(fā)現(xiàn)問題及時處理4 4成本報表及分析質量15本組主管數(shù)字準確、分析升降的原因合計合計100100第21頁/共52頁第22頁/共52頁序序號號考核指標考核指標權權重重% %數(shù)據(jù)提供數(shù)據(jù)提供指標說明指標說明1 1帳務處

9、理質量40本組主管科目、數(shù)量、金額準確及時2材料領用審核30本組主管領料審核3掌握材料帳實差異15管理組主管盤點庫存發(fā)現(xiàn)問題4合理庫存控制與分析15管理組組長檢查庫存量是否合理、是否存在長期不用物資（每半年核實一次）出具分析報告合計合計100100第23頁/共52頁第24頁/共52頁序號序號考核指標考核指標權重權重（% %）數(shù)據(jù)提供數(shù)據(jù)提供指標說明指標說明1 1客戶服務滿意度及現(xiàn)場管理3030各部門及客戶隨機檢查和客戶投訴2 2票據(jù)及資金管理質量2020經理助理、財務管理主管單據(jù)管理及資金安全3 3進發(fā)貨控制質量2020經理助理日常檢查記錄和客戶投訴4 4發(fā)貨臺帳記錄準確性1515經理助理日常

10、對帳記錄5下屬員工管理成效15人事部根據(jù)公司調查問卷合計合計100100第25頁/共52頁第26頁/共52頁序序號號考核指標考核指標權重權重% %數(shù)據(jù)提供數(shù)據(jù)提供指標說明指標說明1 1發(fā)貨臺帳記錄準確性3030銷售會計和營業(yè)廳主管根據(jù)客戶反饋、相關部門審核結果確認。2 2客戶服務滿意度3030客戶/銷售部門績效管理員隨機檢查和客戶投訴。3 3發(fā)貨控制3030客戶/營業(yè)廳主管控制資金，價格、合同控制4 4單據(jù)管理質量1010銷售會計/管理組主管日常審核記錄合計合計100100第27頁/共52頁第28頁/共52頁序號序號考核指標考核指標權重權重% %數(shù)據(jù)提供數(shù)據(jù)提供指標說明指標說明1 1單據(jù)管理質

11、量1010營業(yè)廳主管單據(jù)審核、單據(jù)結轉2 2收付款準確性4040營業(yè)廳主管無錯收錯付現(xiàn)象。3 3現(xiàn)金安全性1515營業(yè)廳主管現(xiàn)金保管、帳務日清4服務質量20營業(yè)廳主管被投訴次數(shù)5 5現(xiàn)金發(fā)貨控制1515客戶及營業(yè)廳主管隨機檢查財務資料和財務信息管理情況。合計合計100100第29頁/共52頁第30頁/共52頁序序號號考核指標考核指標權權重重% %數(shù)據(jù)提供數(shù)據(jù)提供指標說明指標說明1 1稅務管理質量4040部門經理稅務申報的正確、及時性2 2費用審核質量4040管理組主管日常檢查記錄3 35S現(xiàn)場管理1010管理組主管公司檢查記錄4 4下屬員工管理成效1010管理組主管部門內部制度合計合計1001

12、00第31頁/共52頁第32頁/共52頁序序號號考核指標考核指標權權重重% %數(shù)據(jù)提供數(shù)據(jù)提供指標說明指標說明1 1公司績效考核數(shù)據(jù)提供質量30本組主管提供及時、數(shù)字正確2 2量化分析質量30本組主管按公司領導和各部門滿意度。（調查問卷）根據(jù)調查問卷3 3部門績效考核質量20本組主管提供考核數(shù)據(jù)及時性、準確性4檔案管理20本組主管檔案整理及保管及時、資料完整合計合計100100第33頁/共52頁第34頁/共52頁序序號號考核指標考核指標權重權重% %數(shù)據(jù)提供數(shù)據(jù)提供指標說明指標說明1帳務審核及時性20管理組主管根據(jù)部門規(guī)定2 2審計質量4040各崗位會計和職能部門包括對分公司審計、按差錯次數(shù)考

13、核3 3審計結果整改、措施落實2020管理組主管對檢查出的問題提出改進意見根據(jù)每月審計報告對特定人員進行培訓、對錯誤進行整改4審計報告和分析20管理組主管每月定期寫出審計報告，做出準確的質量評價。合計合計100100第35頁/共52頁 年部門績效考核表年部門績效考核表考核月份：考核月份： 考核時間：考核時間： 年年 月月 日日 考核者簽名：考核者簽名： 序序號號考核指標考核指標績效評估標準績效評估標準權重權重（%）優(yōu)秀優(yōu)秀（100分）分）良好（良好（80分）分）一般（一般（60分）分）可接受可接受（40分）分）差（差（0分）分）1公司總預公司總預算算費用控制費用控制率率公司總預算費用控制率達到

14、或低于規(guī)定指標 公司總預算費用控制率高于規(guī)定指標 10%以內公司總預算費用控制率高于規(guī)定指標15 %以內公司總預算費用控制率高于規(guī)定指標 20%以內公司總預算費用控制率高于規(guī)定指標20 %以上30 2單位籌資單位籌資成成本本控制率控制率單位籌資成本控制率達到或低于規(guī)定指標單位籌資成本控制率高于規(guī)定指標 10%以內單位籌資成本控制率高于規(guī)定指標 15%以內單位籌資成本控制率高于規(guī)定指標 20%以內單位籌資成本控制率高于規(guī)定指標 20%以上253安全管理安全管理達達標標率率安全管理達標率高于95 %安全管理達標率高于 90%安全管理達標率高于85 %安全管理達標率高于80 %安全管理達標率低于80

15、 %154衛(wèi)生管理衛(wèi)生管理達達標標率率衛(wèi)生管理達標率高于95 %衛(wèi)生管理達標率高于90 %衛(wèi)生管理達標率高于85 %衛(wèi)生管理達標率高于80 %衛(wèi)生管理達標率低于80 %105部門費用部門費用控控制制率率部門費用控制率達到或低于規(guī)定指標5部門費用控制率高于規(guī)定指標10 %部門費用控制率高于規(guī)定指標 20%部門費用控制率高于規(guī)定指標30%部門費用控制率低于規(guī)定指標 30%20100第36頁/共52頁第37頁/共52頁序序號號考核指考核指標標績效評估標準績效評估標準權重權重（%）優(yōu)秀優(yōu)秀（100分）分）良好（良好（80分）分）一般（一般（60分）分）可接受可接受（40分）分）差（差（0分）分）1財務

16、核算質量每月出錯次數(shù)1次每月出錯次數(shù)5次每月出錯次數(shù)10次每月出錯次數(shù)15次每月出錯次數(shù)15次30 2下屬員工 管理成效根據(jù)公司下屬員工管理成效問卷調查結果303財務監(jiān)督質量無差錯出錯1筆出錯2筆出錯3筆出錯3筆204財務服務質量無投訴投訴次數(shù)為1次投訴次數(shù)2次投訴次數(shù)3次投訴次數(shù)3次105銷售往來控制無差錯差錯1筆出錯2筆出錯3筆出錯3筆10合計合計100第38頁/共52頁序序號號考核指標考核指標績效評估標準績效評估標準權重權重（%）優(yōu)秀（優(yōu)秀（100分）分）良好（良好（80分）分）一般（一般（60分）分）可接受可接受（40分）分）差（差（0分）分）1資金及往來賬項管理無差錯每月出錯次數(shù)1次

17、每月出錯次數(shù)2次每月出錯次數(shù)3次每月出錯次數(shù)3次202固定資產及在建工程管理無差錯每月出錯次數(shù)1次每月出錯次數(shù)2次每月出錯次數(shù)3次每月出錯次數(shù)3次203會計核算質量及稅務管理控制無差錯每月出錯次數(shù)1次每月出錯次數(shù)2次每月出錯次數(shù)3次每月出錯次數(shù)3次204內部管理及制度建設按公司制度規(guī)定105費用控制及量化分析質量費用控制率100%費用控制率110%費用控制率120%費用控制率130%費用控制率 130%2065s檢查達標不達標1次不達標2次不達標3次不達標4次10合計合計100第39頁/共52頁8.03 8.03 資金小資金小組組長組組長序序號號考核指考核指標標績效評估標準績效評估標準權重權重

18、（%）優(yōu)秀（優(yōu)秀（100分）分）良好（良好（80分）分）一般（一般（60分）分）可接受可接受（40分）分）差（差（0分）分）1現(xiàn)金及銀行資金管理結果準確及時，差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1 次。差錯次數(shù)為2 次。差錯次數(shù)為 3 次。差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結帳錯誤或延遲。302固定資產管理及工程核算質量結果準確及時，差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1 次。差錯次數(shù)為2 次。差錯次數(shù)為 3 次。差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結帳錯誤或延遲。203帳務處理質量準確及時，差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1 次。差錯次數(shù)為2 次。差錯次數(shù)為 3 次。差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結帳錯誤或延遲。204服務滿意度無投

19、訴被投訴1次被投訴大于1次105往來帳款管理質量對帳及時，差錯戶數(shù)為0次。差錯戶數(shù)為1次。差錯戶數(shù)為2次。差錯戶數(shù)為3次。差錯戶數(shù)3 次以上或對帳不及時。20合計合計100第40頁/共52頁序序號號考核指考核指標標績效評估標準績效評估標準權重權重（%）優(yōu)秀（優(yōu)秀（100分）分）良好（良好（80分）分）一般（一般（60分）分）可接受可接受（40分）分）差（差（0分）分）1日常付款、資金報表質量準確及時，差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1 次。差錯次數(shù)為2 次。差錯次數(shù)為 3 次。差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結帳錯誤或延遲。302服務質量無投訴被投訴1次被投訴大于1次303帳務處理質量準確及時，差錯次數(shù)

20、為0次。差錯次數(shù)為1 次。差錯次數(shù)為2 次。差錯次數(shù)為 3 次。差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結帳錯誤或延遲。204往來帳款管理質量對帳及時，差錯戶數(shù)為0次。差錯戶數(shù)為1次。差錯戶數(shù)為2次。差錯戶數(shù)為3次。差錯戶數(shù)3 次以上或對帳不及時。20合計合計100第41頁/共52頁8.05 出納出納序序號號考核考核指標指標績效評估標準績效評估標準權重權重（%）優(yōu)秀優(yōu)秀（100分）分）良好（良好（80分）分）一般（一般（60分）分）可接受可接受（40分）分）差（差（0分）分）1業(yè)務處理質量結果準確及時，差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1 次。差錯次數(shù)為2 次。差錯次數(shù)為 3 次。差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結帳

21、錯誤或延遲。402借款管理按財務規(guī)定執(zhí)行有違反財務規(guī)定1次。有違反財務規(guī)定2次。有違反財務規(guī)定3次。有違反財務規(guī)定超過3次。203財務制度遵守情況沒有違反財務制度現(xiàn)象。有違反財務制度1次。有違反財務制度2次。有違反財務制度3次。不遵守財務制度。254服務質量無投訴被投訴1次被投訴大于1次15合計合計100第42頁/共52頁8.058.05銷售會計銷售會計序序號號考核指考核指標標績效評估標準績效評估標準權權重重（%）優(yōu)秀（優(yōu)秀（100分）分）良好（良好（80分）分）一般（一般（60分）分）可接受可接受（40分）分）差（差（0分）分）1帳務處理質量結果準確及時，差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1 次。差

22、錯次數(shù)為2 次。差錯次數(shù)為 3 次。差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結帳錯誤或延遲。30302執(zhí)行信用政策質量差錯戶數(shù)為0次。差錯戶數(shù)為1次。差錯戶數(shù)為2次。差錯戶數(shù)為3次。差錯戶數(shù)3 次30303核對發(fā)貨臺帳質量（內部）差錯戶數(shù)為0次。差錯戶數(shù)為1次。差錯戶數(shù)為2次。差錯戶數(shù)為3次。差錯戶數(shù)3 次20204賒銷客戶往來帳項核對（客戶）差錯戶數(shù)為0次。差錯戶數(shù)為1次。差錯戶數(shù)為2次。差錯戶數(shù)為3次。差錯戶數(shù)3 次或核對不及時20合計合計100第43頁/共52頁8.078.07材料會計績效評估標準材料會計績效評估標準序序號號考核指考核指標標績效評估標準績效評估標準權權重重（%）優(yōu)秀（優(yōu)秀（100分）

23、分）良好（良好（80分）分）一般（一般（60分）分）可接受可接受（40分）分）差（差（0分）分）145帳務處理質量結果準確及時，差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1 次。差錯次數(shù)為2 次。差錯次數(shù)為 3 次。差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結帳錯誤或延遲。40402材料領用審核差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1 次。差錯次數(shù)為2 次。差錯次數(shù)為 3 次。差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結帳錯誤或延遲。30303掌握材料帳實差異差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1 次。差錯次數(shù)為2 次。差錯次數(shù)為 3 次。差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結帳錯誤或延遲。15 4庫存材料控制與分析按時準確稍晚但準確按時不準確不按時不準確未盤點和寫

24、分析15合計合計100第44頁/共52頁8.068.06成本會計（核算小組組長）成本會計（核算小組組長）序序號號考核指考核指標標績效評估標準績效評估標準權權重重（%）優(yōu)秀（優(yōu)秀（100分）分）良好（良好（80分）分）一般（一般（60分）分）可接受可接受（40分）分）差（差（0分）分）1帳務處理質量結果準確及時，差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1 次。差錯次數(shù)為2 次。差錯次數(shù)為 3 次。差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結帳錯誤或延遲。252成本管理質量差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1 次。差錯次數(shù)為1次以上153往來賬項管理（只考評組長）對帳及時，差錯戶數(shù)為0次。差錯戶數(shù)為1次。差錯戶數(shù)為2次。差錯戶數(shù)為3

25、次。差錯戶數(shù)3 次以上或對帳不及時。204庫存管理質量按時盤點,發(fā)現(xiàn)問題及時處理按時盤點,發(fā)現(xiàn)問題未及時處理延時盤點,發(fā)現(xiàn)問題及時處理。延時盤點,發(fā)現(xiàn)問題未時處理未盤點。255分析質量每月各小組對比分析打分(重點突出、原因準確、結構合理、上報及時)重點不夠突出、原因準確、上報及時重點不突出、原因不準確、上報及時重點不突出、原因不準確、上報不及時未寫分析15合計合計100第45頁/共52頁8.08 8.08 營業(yè)廳主管營業(yè)廳主管序序號號考核指考核指標標績效評估標準績效評估標準權重權重（%）優(yōu)秀優(yōu)秀（100分）分）良好（良好（80分）分）一般（一般（60分）分）可接受可接受（40分）分）差（差（0

26、分）分）1客戶服務滿意度及現(xiàn)場管理投訴次數(shù)為0次。差錯（投訴）次數(shù)為1 次。差錯（投訴）次數(shù)為 1 次以上。302票據(jù)及資金管理質量差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1 次。差錯次數(shù)為2 次。差錯次數(shù)為 3 次。差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結帳錯誤或延遲。303發(fā)貨控制質量差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1 次。差錯次數(shù)為2 次。差錯次數(shù)為 3 次。差錯次數(shù)為 3 次以上204發(fā)貨臺帳記錄準確性差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1 次。差錯次數(shù)為2 次。差錯次數(shù)為 3 次。差錯次數(shù)為 3 次以上20合計合計100第46頁/共52頁8.09 8.09 票務會計票務會計序序號號考核指考核指標標績效評估標準績效評估標準權

27、重權重（%）優(yōu)秀優(yōu)秀（100分）分）良好良好（80分）分）一般（一般（60分）分）可接受（可接受（40分）分）差（差（0分）分）1發(fā)貨臺帳記錄準確性差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1 次。差錯次數(shù)為2 次。差錯次數(shù)為 3 次。差錯次數(shù)為 3 次以上302客戶服務滿意度投訴次數(shù)為0次。投訴次數(shù)為1次。投訴次數(shù)為 1次以上。303發(fā)貨控制差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1 次。差錯次數(shù)為2 次。差錯次數(shù)為 3 次。差錯次數(shù)為 3 次以上。304單據(jù)管理質量差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1 次。差錯次數(shù)為2 次。差錯次數(shù)為 3 次。差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結帳錯誤或延遲。10合計合計100第47頁/共52頁8.

28、10 8.10 內審小組長內審小組長序序號號考核指考核指標標績效評估標準績效評估標準權重權重（%）優(yōu)秀優(yōu)秀（100分）分）良好良好（80分）分）一般（一般（60分）分）可接受（可接受（40分）分）差（差（0分）分）1稅務管理質量差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1 次。差錯次數(shù)為2 次。差錯次數(shù)為 3 次。差錯次數(shù)為 3 次以上402費用審核質量差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1 次。差錯次數(shù)為2 次。差錯次數(shù)為 3 次。差錯次數(shù)為 3 次以上4035s現(xiàn)場管理達標不達標1次不達標2次不達標3次不達標超過3次105下屬員工管理成效根據(jù)公司下屬員工管理成效問卷調查結果10合計合計100第48頁/共52頁序序號號考核考核指標指標績效評