會計事務(wù)所內(nèi)控審計所需資料清單

1、客戶提供內(nèi)部控制資料一覽表有限公司：承蒙委托，我所承辦貴公司內(nèi)部控制評價業(yè)務(wù)。為順利完成這項工作，煩請貴公司 及下屬子公司提供包括但不限于以下內(nèi)部控制業(yè)務(wù)相關(guān)資料：一、公司層面內(nèi)部控制相關(guān)資料(-)內(nèi)控環(huán)境1.1 治理結(jié)構(gòu)公司章程法人治理結(jié)構(gòu)股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則董事、監(jiān)事成員履歷股東會、董事會、監(jiān)事會會議記錄1. 2機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配公司組織結(jié)構(gòu)圖關(guān)鍵崗位職責(zé)描述組織機構(gòu)調(diào)整文件公司授權(quán)體系及權(quán)限指引培訓(xùn)記錄績效考核1.3 內(nèi)部審計審計計劃審計報告整改情況人員配置培訓(xùn)計劃及記錄1.4 人力資源政策招聘、培訓(xùn)、晉升和薪酬政策員工勞動合同文本培訓(xùn)幾乎及記錄員工崗位職責(zé)描述績效考核文檔及

2、考核報告 加薪、晉升審批資料 違規(guī)處罰通報1.5 企業(yè)文化 誠信及道德價值觀 培訓(xùn)記錄會議紀(jì)要或記錄 領(lǐng)導(dǎo)講話材料 對員工違規(guī)處理材料 客戶投訴、舉報記錄 舉報案件情況通報 管理層會議紀(jì)要會計核算手冊財務(wù)報告內(nèi)部審計報告（二）、風(fēng)險評估2.1目標(biāo)設(shè)定 戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃 年度經(jīng)營計劃 年度預(yù)算計劃 責(zé)任目標(biāo)合同2. 2風(fēng)險評估 公司現(xiàn)有風(fēng)險信息庫 風(fēng)險信息收集 風(fēng)險評估記錄 風(fēng)險分析報告2. 3風(fēng)險應(yīng)對 風(fēng)險應(yīng)對措施 內(nèi)部審計報告（三）控制活動公司現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)資料 如內(nèi)部控制手冊流程圖和會議備忘錄等文件?？刂苹顒又贫鞍l(fā)布文件控制活動完善修訂（四）信息及溝通4.1信息及溝通內(nèi)外部信息收集及傳遞文

3、檔會議紀(jì)要績效考核文檔內(nèi)部信息溝通方式及相關(guān)記錄 外部信息溝通方式及相關(guān)記錄 客戶調(diào)查訪問監(jiān)管部門處罰4. 2信息系統(tǒng)公司信息技術(shù)總體規(guī)劃現(xiàn)有信息系統(tǒng)信息資產(chǎn)清單信息技術(shù)培訓(xùn)計劃、培訓(xùn)記錄 及第三方達成合同或協(xié)議 系統(tǒng)權(quán)限控制文檔信息系統(tǒng)安全控制信息備份信息分級保密制度4. 3舉報舉報投訴記錄舉報事件處理（五）、內(nèi)部監(jiān)督5.1 日常監(jiān)督管理層會議年度財務(wù)報告財務(wù)分析報告經(jīng)營分析報告客戶拜訪記錄資產(chǎn)盤點報告內(nèi)外部審計報告5.2 專項監(jiān)督公司自評方案自評（自查）報告專項調(diào)查報告內(nèi)部控制評價方案內(nèi)部控制評價報告客戶投訴和舉報記錄5、3報告缺陷缺陷認(rèn)定缺陷報告二、公司業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制相關(guān)資料資金管理（

4、貨幣資金、籌資、投資、營運資金管理）資產(chǎn)管理（存貨管理、固定資產(chǎn)管理、無形資產(chǎn)管理）采購業(yè)務(wù)銷售業(yè)務(wù)：參照采購業(yè)務(wù)清單提供資料預(yù)算管理合同管理財務(wù)報告擔(dān)保業(yè)務(wù)采購業(yè)務(wù)流程和存貨管理流程相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及主要員工崗位說明書（包括職責(zé)描述、 權(quán)限、匯報關(guān)系等）-有關(guān)采購業(yè)務(wù)流程和存貨管理流程書面政策、程序和文件：權(quán)限表（對各類交易審批金額和審批人列表）采購程序（包括但不限于詢價、招投標(biāo)、采購申請、審批、合同簽訂、退 貨和付款等規(guī)定）供應(yīng)商選擇程序盤點程序各類存貨進/出和移動程序倉庫保管規(guī)程、財產(chǎn)保險辦法存貨減值準(zhǔn)備提取程序資本性支出（機器設(shè)備采購）流程以下除另行說明項目外，請?zhí)峁┦輰嶋H文件作為樣本

5、（在準(zhǔn)備有關(guān)文件時，請?zhí)峁┘疤囟ㄊP交易有關(guān)全部相關(guān)文件，以便于我們進行有關(guān)穿行測試）文件名稱可能及實際采用文件不同，在這種情況下，請?zhí)峁嶋H采用之文件。采購-資本性支出- 資本性支出預(yù)算- 招標(biāo)文件- 評標(biāo)報告- 中標(biāo)通知書- 正式合同- 備案合同登記表- 合同執(zhí)行情況檢查記錄- 項目建議書/項目方案/項目申請表及批復(fù)- 可行性研究報告- 可行性研究報告評審紀(jì)要- 可行性研究報告批復(fù)- 合格服務(wù)供方名錄- 合格供應(yīng)商供方名錄- 設(shè)備采購合同- 開箱驗收相關(guān)記錄商檢報告- 關(guān)稅完稅憑證- 付款申請- 相關(guān)會計憑證- 相關(guān)明細(xì)賬采購-經(jīng)營性支出- 成本費用預(yù)算- 授權(quán)供應(yīng)商名單- 及供應(yīng)商簽訂框架協(xié)議- 零星采購采購部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)- 采購申請單- 詢價結(jié)果記錄- 采購訂單（或采購合同）- 驗收單- 入庫單- 采購發(fā)票- 及供應(yīng)商書面對賬單- 付款申請- 相關(guān)明細(xì)賬- 相關(guān)憑證存貨管理存貨及工程物資- 采購單、存貨出入庫單、質(zhì)量檢驗單、交付清單- 存貨實物登記簿- 相關(guān)會計憑證- 供應(yīng)商發(fā)票- 存貨賬齡分析表- 存貨領(lǐng)用申請單- 存貨出庫單- 退料申請單庫存調(diào)撥單- 存貨盤點表、盤點報告、差異報告- 存貨處置審批單- 跌價準(zhǔn)備報告- 存貨月結(jié)表分子公司- 入庫單- 倉庫臺賬- 財務(wù)記賬憑