五項費用管理暫行規(guī)定.doc

1、五項費用管理暫行規(guī)定第一章目的為進一步加強各項費用管理，確保費用目標分解到位，根據(jù) 2013 年生產(chǎn)經(jīng)營綜合計劃及財務預算并結合公司實際，特制定電話費、業(yè)務費、差旅費及辦公費管理辦法。第二章管理辦法一、業(yè)務費管理適用范圍：業(yè)務費是指上級部門、業(yè)務部門等來公司指導工作、聯(lián)系業(yè)務、學習交流時招待使用。來客安排：公司來客招待，一般人員安排在公司食堂大餐廳就餐（到辦公室領用就餐券）；較重要業(yè)務部門人員由對口部門負責人到辦公室辦理就餐申請相關手續(xù)，原則上安排在食堂小餐廳就餐；對重要業(yè)務部門人員需在外就餐的按規(guī)定填寫來客招待申請單，征得同意后方可招待。批準權限：500 元以下由部門負責人審批，500 元至

2、 1000元由公司領導審批，1000元以上必須以書面形式說明招待事由經(jīng)公司領導批準后方可招待。陪客規(guī)定： 每次來客原則上由對口部門安排1 人，職能部門安排 1 人予以陪同。必要時公司領導親自陪同。用煙申請： 來客用煙原則上一次限領一包，經(jīng)部門領導同意后，辦公室主任同意方可領用,各部門領用香煙必須登記，納入部門招待費用。報銷程序：招待費報銷按部門領導審批，辦公室進行費用審核，各部門自行登記，財務處經(jīng)辦會計對原始票據(jù)、金額等進行審核，公司分管領導和總經(jīng)理審批，財務負責人審核、付款的程序進行。各部門招待費核定標準1、 2013 年度公司業(yè)務招待費控制在40 萬元以內(nèi)，其 1 中：銷售處業(yè)務招待費按照

3、不超過6.0 萬元額度控制。2、各部門嚴格按照公司核定的業(yè)務招待費標準進行報銷，超出標準，財務一律不予報銷，特殊情況需特寫專題報告報公司批準后，方可準予報銷。3、各部門嚴格按照月度控制標準使用，月度結余自行結轉下月使用，總額控制在核定范圍之內(nèi)。4、各部門業(yè)務招待費核定標準序部門名稱年度總額月額度備注號1生技處2800023332質(zhì)控處250002083剩余額度全3供應處250002083部劃歸辦公4銷售處600005000室統(tǒng)一管理5財務處350002916合意事項：1、在外招待實行以現(xiàn)金支付，嚴禁在外簽單，實行誰簽單誰負責的原則。嚴格控制在標準范圍內(nèi)， 未經(jīng)許可超支

4、部分由經(jīng)辦人承擔50。2、各部門要相應做好各自業(yè)務招待費登記臺賬，便于核查，財務處每月將不定期對各部門使用招待費額度、登記等情況進行核查。二、電話費管理使用范圍：電話費包括部門可報銷人員的手機費和固定電話費，盡量用足含套餐的包月手機費，減少固定電話費用。使用規(guī)定：1、使用電話撥打長途加撥17909 ，以降低長途話費，公費報銷的手機不得無故關機或掐機，否則，取消當月手機費報銷資格。2、各部門所核電話費當月有效，跨月作廢。 2 3、固定電話費累計超支部分從部門第一負責人工資中扣除；中層以上管理人員手機費超支部分報銷50，其余 50由個人承擔。4、手機增值費按照股份公司文件規(guī)定一律從話費標準中統(tǒng)一扣

5、除，辦公室要做好月度手機增值費扣除統(tǒng)計工作，財務核查。5、固定電話費及手機電話費核定標準見附表1單位費用分類合計（元 /年）手機費固定電話費網(wǎng)絡通信費辦公室1900081002520052300生技處12500300015500質(zhì)控處250012003700財務處200025004500銷售處18300240020700供應處300020005000合計573001920025200101700三、差旅費管理使用范圍：公司人員出外培訓、開會、學習等發(fā)生的車費、住宿費，集團外派人員按照集團有關規(guī)定允許報銷的往返路費。使用規(guī)定：1、職工出差或在外參觀、學習、開會需住宿的，住宿標準嚴格按照集團公司規(guī)

6、定的標準執(zhí)行，超標準部分自付。（附出差住宿費開支標準）公司人員出差住宿費開支標準單位：元 /日其他地省會城直轄市經(jīng)濟特區(qū)區(qū)市公司領導400500600600中層干部300350400400 3 一般職員200250300300注：經(jīng)濟特區(qū)指：深圳、珠海、廈門、汕頭市和海南省。2、市內(nèi)辦事原則上公司派車；乘坐出租車的費用不予報銷，特殊情況必須乘坐的，必須經(jīng)總經(jīng)理或分管領導特批后方可報銷。3、出差人員出差前，必須填寫出差任務申請單，無出差任務申請單，財務一律不予報銷。四、辦公費管理使用范圍：公司各部門使用的辦公用品及生產(chǎn)經(jīng)營過程中的印刷單據(jù)、票據(jù)。采購方式：辦公室每月制定辦公費計劃， 經(jīng)公司領導審

7、批后統(tǒng)一采購。辦公用品及印刷品的采購通過招議標的方式來確定供應商， 做到比質(zhì)比價比服務。發(fā)放原則：辦公用品發(fā)放可分定期一次性領用（月初）和臨時領用。領用人填寫辦公用品領用單，部門負責人審核，由辦公室審批后予以發(fā)放，對部分辦公用品領用時堅持以舊換新。各部門核定額度序部門名稱年度總額月額度備注號1生技處100008331、銷售處辦公費2質(zhì)控處11000916列入銷售費用；3供應處95007922、耗材、標牌制4辦公室354002950作、由辦公室統(tǒng)一5財務處9100758辦理；合計750006250注意事項：1、辦公室對部門領用辦公用品及時進行費用統(tǒng)計，對有超標傾向的部門及時進行提醒并嚴格控制在核定的指標范圍之內(nèi)。貴重辦公用品（如計算器、 U 盤、硒鼓）等，須報公司分管領導批準后方能領 4 用，費用統(tǒng)一列入辦公室。2、加強復印紙張的管理。復印和打印一律采用正反面，未定稿之前原則上不予打印，非重要文件（如檢查通報、會議紀要等原則上僅打印一份進行傳閱）。五、車輛費用管