汽車公司資金及貸款管理制度.doc

1、汽車公司資金及貸款管理制度第 100條貨幣資金管理制度1、 現(xiàn)金管理1) 使用現(xiàn)金的范圍A、 支付工資，獎(jiǎng)金及各種補(bǔ)貼。B、 支付差旅費(fèi)，探親旅費(fèi)。C、 按銀行規(guī)定，支付轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。2) 為保證現(xiàn)金的管理使用，財(cái)務(wù)部根據(jù)本公司的現(xiàn)金收支流量擬訂庫(kù)存現(xiàn)金限額，嚴(yán)防超額庫(kù)存。3) 凡在外地訂購(gòu)的物資，均應(yīng)使用電匯、銀行匯票、銀行承兌匯票信用證（出口）等支付方式，不得支付現(xiàn)金。4) 嚴(yán)禁以我公司名義為其他單位或個(gè)人代存現(xiàn)金，禁止為其他單位或個(gè)人從我公司提取現(xiàn)金。5) 公司設(shè)置現(xiàn)金日記帳，續(xù)時(shí)逐筆登記現(xiàn)金收付，帳款要日清月結(jié)，做到帳款相符，不得用白條抵頂現(xiàn)金，不得因個(gè)人私事挪用公款

2、，不得以轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義儲(chǔ)蓄。6) 出納人員要堅(jiān)持原則，忠於職守，確保庫(kù)存現(xiàn)金安全，對(duì)不符合本辦法規(guī)定的收、付款項(xiàng)有權(quán)拒絕收付，必要時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示匯報(bào)。7) 對(duì)于大額款項(xiàng)的存取，必須要求行政部派專車，中途不得停車。8)大額款項(xiàng)的提取，資金部應(yīng)派出23 人護(hù)送，并要求行政部保衛(wèi)人員護(hù)送。2、 銀行存款管理1) 凡屬于本市內(nèi)壹佰元以上的支付款項(xiàng)，都必須使用支票結(jié)算。2) 銀行轉(zhuǎn)帳支票，匯票等付款必須由帳財(cái)務(wù)部資產(chǎn)資金部統(tǒng)一簽發(fā)，使用轉(zhuǎn)帳支票必須登記支票號(hào)碼，并要求使用人簽字，在簽發(fā)支票時(shí)，必須寫清收款單位的名稱，日期、用途、金額或限額。3) 不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出借

3、本單位支票讓其他單位或個(gè)人使用。4) 凡簽發(fā)的轉(zhuǎn)帳支票，匯票等應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清理督促支票領(lǐng)用人、匯款人辦理報(bào)銷手續(xù)。5) 支票領(lǐng)用人及保管人應(yīng)妥善保管支票，如發(fā)現(xiàn)支票遺失，責(zé)任者應(yīng)立即向單位領(lǐng)導(dǎo)、主管經(jīng)理匯報(bào)并向銀行掛失。凡由支票遺失所造成的一切經(jīng)濟(jì)損失根據(jù)情節(jié)由責(zé)任人自行賠償。6) 出納員要定期同銀行對(duì)帳，并及時(shí)編制余額調(diào)節(jié)表。3、 有價(jià)證券管理1) 接到其他單位的商業(yè)匯票， （包括銀行匯票及銀行承兌匯票）應(yīng)先交給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部審核并記錄。2) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后交給資金部出納員并辦理交接簽字手續(xù)，出納員到開戶銀行驗(yàn)證其真實(shí)性和合法性。3) 對(duì)于合法的匯票，在解付之前要保存在保險(xiǎn)柜中同現(xiàn)金管理。4) 如因不認(rèn)真審核匯票，或在匯票管理中出現(xiàn)失誤，給公司造成損失將追究當(dāng)事人責(zé)任。5) 資金部出納員應(yīng)定期編制有價(jià)證券報(bào)表。6) 銀行匯票到期時(shí)應(yīng)及時(shí)向開戶銀行提示并解付。第 101條貸款管理制度1、 財(cái)務(wù)資金部應(yīng)根據(jù)公司的資金預(yù)算制度在資金短缺時(shí)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批向開戶銀行申請(qǐng)貸款。2、 財(cái)務(wù)資金部應(yīng)時(shí)刻關(guān)注公司貸款的到期情況，嚴(yán)格控制貸款逾期現(xiàn)象發(fā)生。3、 時(shí)刻關(guān)注銀行貸款利率的調(diào)整及外匯牌價(jià)的變動(dòng)情況，在有重大變化時(shí)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)供領(lǐng)導(dǎo)決策。4、 每月核對(duì)銀行貸