1第一章-國(guó)貿(mào)單證概述

1、第一章 國(guó)際貿(mào)易單證概述龔玉和，長(zhǎng)期從事商務(wù)單證實(shí)務(wù)、教學(xué)與研究，為新理財(cái) 、進(jìn)出口經(jīng)理人 、杭 州 /生活品質(zhì)雜志專欄作家，著有出口信用證拒付處理、國(guó)際商務(wù)單證 、單證解惑280 例、中國(guó)海洋開(kāi)放史等，今執(zhí)教于浙江經(jīng)濟(jì)職業(yè)技術(shù)學(xué)院。一國(guó)際貿(mào)易單證工作環(huán)節(jié) 國(guó)際貿(mào)易單證工作的基本環(huán)節(jié)包括制單、審單、交單和歸檔。信用證支付方式下，在制 單環(huán)節(jié)前還有審證。審證是指銀行和受益人合理謹(jǐn)慎審核信用證， 針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題區(qū)別其性質(zhì)， 做出是否修 改信用證的決定；制單是指依據(jù)合同、 信用證、 有關(guān)商品的原始資料、 相關(guān)國(guó)際慣例、 相關(guān)國(guó)內(nèi)管理規(guī)定、 相關(guān)客戶要求等繕制單據(jù)。如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)進(jìn)一步采取修改、重新繕

2、制或更換等措施。交單指在合同或信用證規(guī)定時(shí)間，將符合要求的單據(jù)交給當(dāng)事人。 在托收或信用證支付方式下， 應(yīng)到銀行交單； 在匯付方式下， 將符合要求的單據(jù)交給正 確的當(dāng)事人。二繕制結(jié)匯單證要求提商單證質(zhì)量，對(duì)保證收匯有著十分重要的意義，尤其是信用證結(jié)算方式。對(duì)制單的要求信用證的制單，要求做到正確，完整，及時(shí)，簡(jiǎn)明，整潔。正確正確制單是外貿(mào)工作的前提，單證做得不正確就可能不能安全結(jié)匯。即所謂嚴(yán)格的“單 證一致，單單一致” ，其次是“單貨一致” 。而且要求所制的各種單據(jù)必須符合有關(guān)國(guó)際慣例 和進(jìn)口國(guó)的有關(guān)法令和規(guī)定。從銀行的角度來(lái)說(shuō)，他們只控制“單證一致”和“單單相符” 而對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)， 則除以上

3、三個(gè)一致外， 還有一個(gè) “單貨一致” 需要嚴(yán)密控制。 只有這樣， 單證才能真實(shí)代表出運(yùn)的貨物，確保履約正常，安全收匯。完整所交的單證必須是一套完整的單據(jù)，包括單證的格式、商品、文字、簽章、背書(shū)等等。 如一式三份， 必須是一張正本加上二張副本單據(jù)。 如果是要求一式三張正本， 必須在單據(jù)上 表明三張都是正本， 并附有權(quán)簽字人的手簽或簽章。 信用證要求提供的單據(jù)和條款必須要全 部做到，不能有遺漏、差錯(cuò)和誤期等現(xiàn)象。及時(shí)進(jìn)出口單據(jù)時(shí)間性極強(qiáng)， 必須要在信用證規(guī)定的期限內(nèi)完成， 以保證整套單據(jù)的完整無(wú) 缺。有一些單據(jù)需要辦一定的手續(xù)，必須及時(shí)催辦，防止誤期。簡(jiǎn)明單據(jù)的內(nèi)容應(yīng)按合同或信用證要求和國(guó)際慣例填

4、寫(xiě)， 力求簡(jiǎn)明， 切勿加列不必要的內(nèi)容， 以免弄巧成拙。但是對(duì)于信用證所要求的文字，必須要在單據(jù)中列明。簡(jiǎn)化單證工作， 不僅可以減少工作量和提高工作效率， 而且有利于提高單證的質(zhì)量和減 少單證的差錯(cuò)率。整潔所謂“整潔” ，是指單證表面的清潔、整齊、美觀、大方；單證內(nèi)容的清楚易認(rèn)，一目 了然。 單證內(nèi)容記述的簡(jiǎn)明，從某種角度上來(lái)說(shuō)， 反映了一個(gè)企業(yè)的業(yè)務(wù)水平。單證是否整 潔，不但反映出制單人制單的熟練程度和工作態(tài)度，而且還會(huì)直接影響到出單的效果。 因此， 要求在制作單據(jù)時(shí)， 單據(jù)格式的設(shè)計(jì)和繕制力求標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化， 單證內(nèi)容的排 列要行次整齊、主次有序、重點(diǎn)突出、字跡清晰、語(yǔ)法通順、文句流暢、詞

5、句簡(jiǎn)明扼要、恰 如其分。制作單據(jù)時(shí)，不能在一份單據(jù)上多次涂改，如有更改處一定要蓋校對(duì)章或手簽。如 涂改過(guò)多，應(yīng)重新繕制單據(jù)。第三節(jié)、國(guó)際貿(mào)易單證式樣 顯示各式各樣單據(jù)式樣，商業(yè)發(fā)票、裝箱單、裝運(yùn)通知、原產(chǎn)地證書(shū)、海運(yùn)提單等。一單選題 :1 根據(jù) URC522 的分類，（D）不屬于基本單據(jù)。D 裝箱單2 根據(jù) URC522 的分類，（ B ）不屬于進(jìn)口官方要求的單據(jù)。B 船齡證明3 根據(jù) URC522 的分類，（C）不屬于進(jìn)口方要求說(shuō)明貨物及相關(guān)情況的單據(jù)。 C 原產(chǎn)地證書(shū)4 根據(jù) UCP600將信用證項(xiàng)下的單據(jù)所作的分類，不包括在內(nèi)的是（A ）。A 包裝單據(jù)5 UN/EDIFACT 標(biāo)準(zhǔn)將國(guó)際

6、貿(mào)易單證分為（ A ）。A 九大類6 按照單證形式，國(guó)際貿(mào)易單證分為（ B ）。 B 紙面單據(jù)和電子單據(jù)7 信用證支付方式下，國(guó)際貿(mào)易單證工作除基本環(huán)節(jié)外還有（D ）環(huán)節(jié)。D 審證8 信用證支付方式下，銀行處理單據(jù)時(shí)不負(fù)責(zé)審核（C ）。C 單據(jù)與貿(mào)易合同是否相符。9 信用證支付方式下，制單和審單的首要依據(jù)是（ A ） A 信用證10 非信用證支付方式下， 制單和審單的首要根據(jù) 是（B） B 買(mǎi)賣(mài)合同二多選題：1 國(guó)際貿(mào)易單證通常用于處理進(jìn)出口貨物的（ ABCDE ） A 交付B 運(yùn)輸與保險(xiǎn)C 檢驗(yàn)檢疫D 報(bào)關(guān)E 結(jié)匯2 國(guó)際貿(mào)易單證工作可能涉及的部門(mén)包括（ ABCDE ）A 銀行B 海關(guān)C 交

7、通運(yùn)河部門(mén)和保險(xiǎn)公司D 進(jìn)出口企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)E 檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)和有關(guān)的行政管理機(jī)關(guān)3 下列單證中具有商品屬性的有（ AC ）A 商業(yè)發(fā)票；C 裝箱單。4 下列單據(jù)中具有貨幣屬性的有（ BD ）B 本票D 匯票5 UCP600將信用證項(xiàng)下的單據(jù)分為（ ABDE ）。A 運(yùn)輸單據(jù)；B 保險(xiǎn)單據(jù)；D 其他單據(jù)；E 商業(yè)發(fā)票；6 根據(jù) UCP600將信用證項(xiàng)下的單據(jù)所作的分類， （ ABCDE ）屬于運(yùn)輸單據(jù)。 A 快郵和郵包收據(jù)；B 非轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單；C 空運(yùn)單據(jù)；D 租船合約提單；E 多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)；7 國(guó)際貿(mào)易單證工作的基本環(huán)節(jié)包括（ ABDE ）A 歸檔；B 審單；D 交單；E 制單；8 制單的基本要

8、求是（ ABCDE ）。A 正確；B 完整；C 及時(shí)；D 簡(jiǎn)明；E 整潔；9 信用證支付方式下，出口企業(yè)制單必須做到（ ABCDE ）。A 單據(jù)與進(jìn)口國(guó)有關(guān)法令和規(guī)定相符；B 單據(jù)與信用證相符；C 單據(jù)與單據(jù)相符；D 單據(jù)與貿(mào)易合同相符； （不嚴(yán)謹(jǐn) ）E 單據(jù)與國(guó)際慣例相符；10 在信用證支付方式下，銀行處理單據(jù)時(shí)主要關(guān)注（CDE ）。C 單據(jù)與單據(jù)相符；D 單據(jù)與信用證相符；E 單據(jù)與國(guó)際慣例相符；11 單據(jù)的完整性包括（ BCD ）。B 單證種類的完整；C 單證份數(shù)的完整；D 單證內(nèi)容的完整；12 制單依據(jù)包括（ ABCDE ）。A 買(mǎi)賣(mài)合同與信用證；B 有關(guān)商品的原始資料；C 相關(guān)國(guó)際慣

9、例；D 相關(guān)國(guó)內(nèi)管理規(guī)定；E 相關(guān)國(guó)外客戶要求；13 作為制單和審單依據(jù)的相關(guān)國(guó)際慣例有（ ABCDE ）；AUCP600；B URR725 ；CISBP681；D URC522 ；E INCOERMS2010 ；14 作為國(guó)際貿(mào)易單證員必須達(dá)到的要求包括（ ABCDE ）。A 良好的職粉道德；B 必要的專業(yè)知識(shí)和技能；C 扎實(shí)的外語(yǔ)基礎(chǔ)；D 豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；E 認(rèn)真的工作態(tài)度；三判斷題：1 根據(jù) 2010 通則，紙面單據(jù)和電子單據(jù)具有同等效力。 （）2 買(mǎi)賣(mài)雙方往來(lái)的業(yè)務(wù)函電不可以作為制單和審單的依據(jù)。（X ）3 在審單環(huán)節(jié)中，如果發(fā)現(xiàn)信用證條款與買(mǎi)賣(mài)合同條款彼此矛盾，應(yīng)提出修改信用證。4

10、信用證條款與買(mǎi)賣(mài)合同條款彼此矛盾時(shí)，如果不能修改或同意接受信用證條件時(shí)，則必須 以買(mǎi)賣(mài)合同為制單和審單的依據(jù)，才能達(dá)到安全收匯的目的。（ X ）5 由生產(chǎn)制造商提供的貨物出廠裝箱單中顯示的貨物具體規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、毛量、凈重、 尺碼等是繕制裝箱單的基本依據(jù)。 （）6 單證員在處理信用證項(xiàng)下單據(jù)時(shí)，不僅需要熟悉UCP600，還有必要了解 ISBP681 和 URR725 。（）7 按照國(guó)際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定， “除交單到期日外，每個(gè)要求運(yùn)輸單據(jù)的信 用證還應(yīng)該規(guī)定一個(gè)運(yùn)輸單據(jù)的出單日期后必須交單付款、 承兌或議付的特定限期， 如未規(guī) 定該限期，銀行將拒付遲于運(yùn)輸單據(jù)出單日期 21 天后提

11、交的單據(jù)，但無(wú)論如何，單據(jù)也不 得遲于信用證到期日提交。 （）8 在 CIF 交易中，賣(mài)方向買(mǎi)方提供的單證至少應(yīng)有發(fā)票、箱單和保險(xiǎn)單。（ X ）9 交單是指在合同、信用證規(guī)定的時(shí)間，以正確的方式，將符合要求的單證交給正確的當(dāng)事 人。通常在后 T/T 方式下，出口企業(yè)應(yīng)到銀行交單。 （ X ）10 根據(jù) UCP600 的分類，公路、鐵路和內(nèi)陸水運(yùn)單據(jù)，快郵和郵包收據(jù)，以及裝箱單、 重量單屬于其他單據(jù)。 （ X ）四簡(jiǎn)答題：1 簡(jiǎn)述國(guó)際貿(mào)易單證的作用。 國(guó)際貿(mào)易單證是合同履行的必要手段； 國(guó)際貿(mào)易是對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)管理的重要工具； 國(guó)際貿(mào)易單證是進(jìn)出口企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益的重要保證； 國(guó)際貿(mào)易是進(jìn)出口企業(yè)形象的重要內(nèi)涵。2 簡(jiǎn)述國(guó)際貿(mào)易單證工作的基本環(huán)節(jié)。 國(guó)際貿(mào)易單證工作的基本環(huán)節(jié)包括制單、審單、交單和歸檔。 在信用證支付方式下，在制單環(huán)節(jié)前還有審證。3 簡(jiǎn)述制單的基本要求。 繕制各種進(jìn)出口單證，做到正確、完整、及時(shí)、簡(jiǎn)明、整潔。正確， 要求進(jìn)出口企業(yè)在繕制各種單據(jù)時(shí)必須做到單單相符、 單證相符、單同相符、單 貨相符，以及與有關(guān)國(guó)際慣例和進(jìn)口國(guó)的有關(guān)法令、規(guī)定相符；完整，指單證種類、份數(shù)和內(nèi)容的完整； 及時(shí)，指出單和及時(shí)交單；簡(jiǎn)明， 單證簡(jiǎn)潔明了， 要求種單證內(nèi)容語(yǔ)句流暢、 語(yǔ)法規(guī)范。 用語(yǔ)簡(jiǎn)明扼要， 恰如其分， 避免煩瑣冗長(zhǎng)；整潔，單證表面是否清潔、