農(nóng)務財務管理細則模板

1、農(nóng)務財務管理細那么模板第一章 總 那么第一條 為進一步加大農(nóng)務財務標準化治理，按照? XXXX 糖業(yè)股份 財務治理方法?制定本細那么。第二條 公司農(nóng)務財務治理是指與原料蔗種植、運輸、收購等有關(guān)財 務活動的治理。第三條 公司農(nóng)務財務治理實行股份公司董事長、總裁班子、下屬企 業(yè)總經(jīng)理三級審批方法。第四條 本細那么適用于下屬企業(yè)原料蔗收購、原料蔗運輸、原料蔗種 植扶持、蔗區(qū)道路修建和原料蔗治理經(jīng)費等農(nóng)務財務治理。第五條 在股份公司批復的甘蔗進展、修路費和運輸費等打算范疇內(nèi)， 由下屬企業(yè)總經(jīng)理審批；超過打算范疇，按原程序上報股份公司批準。第六條 原料蔗種植扶持資金、蔗區(qū)道路修建資金和原料蔗治理經(jīng)費 等

2、按照股份公司有關(guān)文件確定工程、比例和計提金額，實行?？顚Ｓ?。第二章 收購資金治理、使用和結(jié)算第七條 原料蔗收購資金由農(nóng)務科和會計科負責治理，農(nóng)務科負責原 料蔗進廠組織、月度資金打算編制和農(nóng)務數(shù)據(jù)結(jié)算等，會計科負責原料蔗 收購資金治理、審核和支付。第八條 原料蔗收購價格按自治區(qū)、市人民政府的有關(guān)文件確認和執(zhí) 行。第九條 下屬企業(yè)農(nóng)務科按照榨季砍運打算編制年度資金預算和月度 資金打算報送會計科，上報股份公司審批后執(zhí)行。第十條 每年開榨前農(nóng)務科將榨季年度收購打算和月度收購打算報送 一份到會計科備案。第十一條 原料蔗收購資金結(jié)算由農(nóng)務科按付款期、甘蔗種植戶以 下簡稱“農(nóng)戶和農(nóng)戶代碼以下簡稱“農(nóng)號 編制

3、應對蔗款明細表， 交會計科復核，會計科長按照農(nóng)務科提交的資金打算核準后報總經(jīng)理審批， 會計科通過農(nóng)號以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。具體支付流程為：農(nóng)務科經(jīng)辦人填寫匯款申請單T農(nóng)務科長審核T主管農(nóng)務副總經(jīng)理 或助理審核T職能會計審核T會計科長核準T總經(jīng)理審批T會計科付 款。第十二條 農(nóng)務科負責原料蔗收購發(fā)票的打印工作，會計科負責原料 蔗收購發(fā)票的治理工作。農(nóng)務科每月按要求正確填制、上報?甘蔗收購發(fā) 票領(lǐng)、用、存明細表?，及時裝訂和保管甘蔗收購發(fā)票存根聯(lián)，榨季終止交 回會計科存檔。第十三條 原料蔗運費由下屬企業(yè)按照股份公司批復的甘蔗運輸價格 核定的平均運輸單價、運距和運量確認和執(zhí)行。第十四條 原料蔗運費資金

4、結(jié)算由農(nóng)務科按付款期和運蔗車輛編制應 對運費明細表，交會計科復核，會計科長按照農(nóng)務科提交的資金打算核準 后報總經(jīng)理審批，會計科以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。具體支付流程為：農(nóng)務科經(jīng)辦人填寫匯款申請單T農(nóng)務科長審核T主管農(nóng)務副總經(jīng)理 或助理審核T職能會計審核T會計科長核準T總經(jīng)理審批T會計科付 款。第十五條 農(nóng)務科負責原料蔗運輸發(fā)票的開票和稅款申請匯款工作， 每月將上月結(jié)算的運輸費到當?shù)囟惥珠_票，并在 1 個月內(nèi)辦理報銷手續(xù) 第三章 種植扶持資金治理、使用、結(jié)算第十六條 原料蔗種植扶持資金包括原料蔗種植貸款和甘蔗進展基 金。第十七條 原料蔗種植貸款治理 下屬企業(yè)農(nóng)務科按照甘蔗進展打算編制年度農(nóng)貸資金預算和

5、月度資金 打算報送會計科，上報股份公司審批后執(zhí)行。一放貸方式：原料蔗種植貸款以蔗種、肥料、機耕作業(yè)等實物發(fā) 放或通過農(nóng)號以貨幣資金支付。二收貸方式：下屬企業(yè)從農(nóng)戶進廠原料蔗購蔗款中以扣款方式或農(nóng)戶以現(xiàn)金方式還貸三放貸權(quán)限：農(nóng)戶種蔗需要蔗種、肥料、機耕貸款等，由駐鄉(xiāng)農(nóng) 務員造冊統(tǒng)計，以農(nóng)貸申請登記表的形式報農(nóng)務科審核，并匯總報下屬企 業(yè)總經(jīng)理，在股份公司批復的甘蔗進展打算內(nèi)，由下屬企業(yè)總經(jīng)理審批。四農(nóng)貸由農(nóng)戶提出貸款申請，農(nóng)貸發(fā)放前須簽訂農(nóng)貸協(xié)議，貸款 協(xié)議中須由農(nóng)戶本人簽名，提交農(nóng)戶身份證復印件、農(nóng)號、實際住址，并 提供擔保。五貸款發(fā)放1 農(nóng)貸治理員提交貸款協(xié)議、 農(nóng)戶身份證復印件和臺賬等農(nóng)貸

6、資料， 農(nóng) 務科長審核后，按資金支出審批程序辦理支付申請手續(xù)，報總經(jīng)理審批， 會計科按農(nóng)號以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付或農(nóng)務科以實物發(fā)放。2 資金支付流程為：農(nóng)務科經(jīng)辦人填寫匯款申請單T農(nóng)務科長審核T主管農(nóng)務副總經(jīng)理或助理審核T職能會計審核T會計科長核準T總經(jīng)理審批T會計科付款3 實物支付流程為：農(nóng)戶提交實物貸款申請單T蔗管員初審T駐鄉(xiāng)農(nóng)務員審核農(nóng)務科長 審核T主管農(nóng)務副總經(jīng)理或助理審核T總經(jīng)理審批T會計科復核T實 物領(lǐng)用單農(nóng)戶本人簽字T發(fā)放實物4 農(nóng)務科分榨季、按月、按貸款類別建立農(nóng)貸臺賬，登記農(nóng)號、姓名、 身份證號、實際住址、貸款金額、貸款合同號、主管農(nóng)貸員、還貸情形、 種蔗面積等有關(guān)信息，并按蔗區(qū)

7、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村屯統(tǒng)計單個農(nóng)戶信息。5 會計科按照臺賬抽查核實農(nóng)貸情形， 進行有關(guān)分析， 抽查結(jié)果上報總 經(jīng)理、財會部。六貸款收回1 開榨前農(nóng)務科應對貸款農(nóng)戶進行估產(chǎn)和抽勾，核實農(nóng)號，如有不符， 查明緣故，書面報送會計科，會計科核實后上報總經(jīng)理、財會部。2 農(nóng)戶甘蔗進廠即開始全額扣款，直至扣完全部貸款。3 農(nóng)務科每月報送一份收貸情形明細表到會計科，會計科對收貸情形 明細表進行審核，如有專門及時跟蹤調(diào)查，調(diào)查結(jié)果上報總經(jīng)理、財會部。4 農(nóng)務科和會計科定期關(guān)注農(nóng)戶的進蔗、扣款及剩余貸款、未砍甘蔗 情形，及時采取適當措施收貸。5 農(nóng)務科安排農(nóng)務人員在本蔗區(qū)甘蔗進廠期間每月按村屯定期張榜公 布貸款農(nóng)戶還貸進度

8、、待砍蔗量。如有逾期不還或無法還清的貸款，由農(nóng) 務科組織核實、催收。6 經(jīng)催收后逾期未收回的貸款， 在新榨季開榨前農(nóng)務科安排人員向貸款 農(nóng)戶書面確認貸款金額，確認后的貸款情形報送會計科，上報總經(jīng)理。7 對惡意欠貸無法收回的貸款，下屬企業(yè)上報股份公司批準后，依法 提請訴訟。第十八條 甘蔗進展基金治理 甘蔗進展基金要緊包括新增種蔗補貼和推廣良種良法支出。一農(nóng)務科每年在開榨前按照經(jīng)批準的甘蔗進展打算制定補貼資金 打算報送會計科，上報股份公司審批后執(zhí)行。二種植終止后，下屬企業(yè)組織驗收小組對補貼面積、補貼運費等 進行驗收，驗收結(jié)果經(jīng)總經(jīng)理簽批后，報農(nóng)務部確認。三付款結(jié)算1 驗收通過后， 農(nóng)務科經(jīng)辦人提交

9、補貼明細表和匯款申請單， 按資金支 出審批程序辦理支付申請手續(xù)，會計科以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。2 具體支付流程為：或助理 款。四 補貼工程、農(nóng)務科經(jīng)辦人填寫匯款申請單T農(nóng)務科長審核T主管農(nóng)務副總經(jīng)理 審核T職能會計審核T會計科長核準T總經(jīng)理審批T會計科付農(nóng)務科建立補貼臺賬，登記農(nóng)號、姓名、實際住址、身份證號、 補貼面積、補貼標準、補貼金額等有關(guān)信息，并按蔗區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、 村屯統(tǒng)計單個農(nóng)戶信息。五會計科按照臺賬、補貼明細表對重點、重大、專門工程進行抽 查，抽查結(jié)果上報總經(jīng)理、財會部。六農(nóng)務科負責及時索取發(fā)票或行政事業(yè)性收費收據(jù)，并在 1 個月 內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第四章 蔗區(qū)道路修建資金治理、使用和結(jié)算第十九

10、條 蔗區(qū)道路修建資金治理 蔗區(qū)道路修建要緊包括常規(guī)道路修理、榨季道路搶修和新區(qū)道路建設(shè)一預算及打算 下屬企業(yè)修路打算經(jīng)主管農(nóng)務副總經(jīng)理或助理審核、總經(jīng)理核準 后，上報股份公司批準，在股份公司批復額度內(nèi)，農(nóng)務科編制年度修路預 算和月度資金打算報送會計科，上報股份公司審批后執(zhí)行。二訂立合同：農(nóng)務科按照股份公司審批的年度修路費預算，按股 份公司蔗區(qū)道路修建的有關(guān)細那么與施工方簽訂?蔗區(qū)道路修建合同? ，會計 科對合同條款進行審核和監(jiān)督。三工程施工監(jiān)督和驗收1 下屬企業(yè)指派或聘請專業(yè)人員按蔗區(qū)道路修建合同的施工標準對修 路工程進行監(jiān)督，并做好修路用工、用料的明細記錄。2 下屬企業(yè)組織驗收小組對到達合同

11、細那么質(zhì)量標準的蔗區(qū)道路進行驗 收，按路段開出驗收合格單，并協(xié)助農(nóng)務部對已驗收的路段進行抽查。3 會計科對已驗收的重點、重大、專門工程進行抽查，抽查結(jié)果上報 總經(jīng)理、財會部。四付款結(jié)算1 由農(nóng)務科經(jīng)辦人提交道路完工單、 驗收合格單、 稅務部門認可的發(fā)票 和匯款申請單，按資金支出審批程序辦理支付申請手續(xù)，會計科以銀行轉(zhuǎn) 賬方式支付。2 具體支付流程為：農(nóng)務科經(jīng)辦人填寫匯款申請單T農(nóng)務科長審核T主管農(nóng)務副總經(jīng)理 或助理審核T職能會計審核T會計科長核準T總經(jīng)理審批T會計科付 款3 會計科職能會計員按照農(nóng)務科經(jīng)辦人提交的匯款申請單對道路修建 合同、往來明細、工程預算及資金打算等進行審核。4 在股份公司

12、批復的工程和款項內(nèi)經(jīng)審核無誤后，由會計科科長核準、 總經(jīng)理審批后，以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。5 榨季道路搶修在股份公司批復內(nèi)， 具體搶修路段經(jīng)農(nóng)務部書面確認后 實施，搶修道路資金支付按常規(guī)道路修理支付流程付款。6 新區(qū)道路建設(shè)經(jīng)股份公司批復后， 按常規(guī)道路修理施工流程和資金支 付流程實施、付款。五農(nóng)務科按批復后的年度修路打算建立臺賬，登記路段、資金使 用情形、驗收情形及修建人等有關(guān)信息，并按蔗區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村屯統(tǒng)計單個路 段信息。第五章 甘蔗治理經(jīng)費治理、使用和結(jié)算 第二十條 甘蔗治理經(jīng)費一農(nóng)務科按照股份公司下達榨季甘蔗治理經(jīng)費預算編制月度資金 打算報送會計科，上報股份公司審批后執(zhí)行。二付款結(jié)算1 經(jīng)股份公司批復后，農(nóng)務科按資金支出審批程序辦理支付申請手續(xù)， 會計科以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。2 具體支付流程為：農(nóng)務科經(jīng)辦人填寫匯款申請單T農(nóng)務科長審核T主管農(nóng)務副總經(jīng)理 或助理審核T職能會計審核T會計科長核準T總經(jīng)理審批T會計科付 款。三農(nóng)務科負責及時索取發(fā)票或行政事業(yè)性收費收據(jù)，并在 1 個月 內(nèi)辦理