盤點控制程序

1、更新發(fā)佈日期編制覆核審批合議02007-12-20李少瑜郭岳鳳郭岳耀更新發(fā)佈日期頁數更新內容12007-12-202-3 頁此文件版權屬於金昇家品有限公司擁有。審批： _1.0 目的1.1準確地掌握實際庫存物品數量及資料。2.0 範圍2.1本程序適用於所有在公司範圍內的固定資產、原材料、成品、半成品、在產品、輔料、包裝材料及一些消耗用品等等。因應每次盤點的不同目的，應確定盤點內容后通知各部門作出合適準備工作。3.0 盤點方式3.1每月不定時由會計部派員到倉務部進行抽查工作，目的是確保倉務部的存貨資料準確無誤，抽查對象包括存貨實物，電腦紀錄及有關出入倉單據；3.2每年年終進行的全廠全面性實物盤點

2、，重點對象是高價值的存貨，需要各部門配合執(zhí)行完成工作。4.0 職責4.1最高管理層負責制定盤點日期；4.2會計部擔當盤點的總指揮，負責將盤點訊息發(fā)放予全公司，與各部門協商執(zhí)行細節(jié)，負責執(zhí)行監(jiān)管工作，確保盤點工作能順利完成；4.3各部門負責對其部門的存貨進行盤點工作，安排適當的人手進行盤點，填寫盤點報告交給會計部；4.4監(jiān)管人員負責監(jiān)督、指導及督促部門的盤點員準確地完成工作；4.5管理代表負責委派核點人員前往各部門進行復核抽盤的工作。5.0 程序5.1盤點工作安排及要點5.1.1當公司確定盤點的日期及工作目標后，由財務部準備一份通知，將盤點的日期及時間清楚地通知各部門通知的內容必須清楚地提示各部

3、門的事前準備工作，如部門內協助盤點人員的安排，盤點期間的工作安排，及盤點后的工作安排等等；5.1.2各部門需在盤點日前一天的下班前，將各物品按產品編碼及狀態(tài)分門別類，存放在箱子內，箱子外需要有標識清楚說明產品名稱、編號、狀態(tài)及數量，編制一份盤點資產物料報告，送交財務部；5.1.3各部門需安排合適數量的人員在盤點日的進行實物盤點工作；5.1.4財務部需組織及安排適當的監(jiān)管人員，并在財務部的同事帶領下，在盤點日到各生產車間及倉庫進行實際的現場盤點工作；5.1.5盤點員必須清楚地逐件盤點物品數量，不可馬虎了事，然後在盤點表上清晰地寫上物名稱、編號、工藝狀態(tài)及數量。並且在箱子外標識上顯眼的地方打紅色的

4、“”，表示已完成盤點工作；5.1.6若盤點期間發(fā)現部門物品沒有標識的，請補加標識，注明產品名稱、編號、狀態(tài)及數量等資料，然后在盤點表上做登記記錄；5.1.7管理部將另外委派核點人員前往各部門進行復核抽盤的工作，若果發(fā)現實際數量與盤點報表所示的數量有差異，並超越允許的百分比，會要求部門重新盤點； 5.1.8 各部門的盤點報表，在會計部同事滿意復點的結果后，由部門負責的管理的人員及監(jiān)管人員簽署；5.1.9監(jiān)管人員必須得到會計部通知，確定已完成盤點工作，方可轉告各盤點人員巳完成，允許離開工作崗位5.1.10 在盤點期間發(fā)現有不認真工作或擅自離開崗位的情況，監(jiān)管人員必須將有關人員2名字記錄下來，提交財務部，由財務部匯總后向總經理匯報，考慮懲處方式。6.0 報告6.1 各部門將完成的盤點報告交給財務部，由財務部匯總及準備存貨報告；6.2 財務部應對