銀行業(yè)務(wù)基礎(chǔ)：中間業(yè)務(wù)

1、0中間業(yè)務(wù)介紹1目 錄商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述商業(yè)銀行支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行代理類中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行其他類中間業(yè)務(wù)2商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述 指商業(yè)銀行不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的意義：l 不改變資產(chǎn)負(fù)債總額的情況下,擴(kuò)大銀行的資金來(lái)源和資金運(yùn)用l 降低資金成本、優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)l 增加銀行的非利息收入l 提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)l 提高服務(wù)質(zhì)量,改善銀企關(guān)系3商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)分類1. 支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)：包括國(guó)內(nèi)外結(jié)算業(yè)務(wù)； 銀行卡業(yè)務(wù)，包括信用卡和借記卡業(yè)務(wù)2. 電子銀行類中間業(yè)務(wù)：包括網(wǎng)上銀行，ATM，POS，電話銀

2、行，手機(jī)銀行，家居銀行等。3. 代理類中間業(yè)務(wù)：包括代理證券業(yè)務(wù)、代理基金、代理國(guó)債、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理金融機(jī)構(gòu)委托、代收代付等4. 擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)：包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類銀行保函等5. 服務(wù)性中間業(yè)務(wù)：包括提供市場(chǎng)信息，企業(yè)管理咨詢，項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估，企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定，存款證明等6. 承諾類中間業(yè)務(wù)：主要包括貸款承諾業(yè)務(wù)；包括可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種7. 交易類中間業(yè)務(wù)：包括遠(yuǎn)期合約，金融期貨，互換，期權(quán)等8. 托管類中間業(yè)務(wù)：包括封閉式基金托管業(yè)務(wù)、開放式基金托管業(yè)務(wù)和其他基金托管業(yè)務(wù)；證券投資資金托管；委托資產(chǎn)托管；企業(yè)年金托管；貴重物品托管等4目 錄商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述商業(yè)

3、銀行支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行代理類中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行擔(dān)保類中間業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行其他類中間業(yè)務(wù)5支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)支付結(jié)算是指單位,個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)和各種結(jié)算方式進(jìn)行貨幣清算的行為,支付結(jié)算按支付方式分現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)帳結(jié)算兩種;按結(jié)算區(qū)域分可分為同城清算和異地清算.結(jié)算工具主要包括:支票,銀行匯票,銀行本票,商業(yè)匯票,信用卡,匯兌,托收承付和委托收款6支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)-票據(jù)這里所說的票據(jù)是指出票人根據(jù)法律的規(guī)定所簽發(fā)的,由自己或者委托他人在見票時(shí)或者在一定的票載日期,無(wú)條件支付票面金額給持票人或者收款人的一種有價(jià)憑證.票據(jù)的特征: 有價(jià)證券 要式證券 無(wú)因證券 文義證券 流通證券7支付

4、結(jié)算類中間業(yè)務(wù)-匯票匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票是匯款人將款項(xiàng)存入當(dāng)?shù)爻銎毙?由出票銀行簽發(fā)的,由其或代理兌付行在見票時(shí),按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給持票人或收款人的票據(jù)商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的,委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù).商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定,但最長(zhǎng)期限不能超過六個(gè)月.商業(yè)匯票提示付款期限自匯票到期日十日內(nèi)8支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)-匯票匯票按出票人的不同,可分為銀行匯票和商業(yè)匯票商業(yè)匯票按承兌人的不同,可分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票匯票根據(jù)申請(qǐng)人的不同,可分為現(xiàn)金匯票和轉(zhuǎn)帳

5、匯票匯票按付款期限的不同,可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票匯票按流通地域的不同,可分為全國(guó)匯票和華東三省一市匯票和省轄匯票等匯票按是否附有票據(jù),可分為光票和跟單匯票9支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)-匯票持票人超過提示付款期提示付款的，代理付款行不予受理。 出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，匯票不得轉(zhuǎn)讓票據(jù)到期被拒絕付款或者在到期前被拒絕承兌，承兌人或付款人死亡、逃匿的，承兌人或付款人被依法宣告破產(chǎn)的或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)的，持票人可以對(duì)背書人、出票人以及票據(jù)的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款行的銀行匯票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款行掛失止付。 10支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)-匯票 承

6、兌銀行存在合法抗辯事項(xiàng)拒絕支付的，應(yīng)自接到商業(yè)匯票的次日起3日內(nèi)，作成拒絕證明，連同銀行承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉(zhuǎn)交持票人。銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款的，承兌銀行除憑票向持票無(wú)條件支付票款外，對(duì)出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬(wàn)分之五計(jì)收利息。11支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)-匯票匯票的行為主要有出票，背書，提示，承兌，保證，付款，退票，退票通知，拒絕證書，追索等。匯票權(quán)利是持票人因合法擁有票據(jù)而向票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括：付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。匯票付款日期記載形式有：(1)見票即付；(2)定日付款；(3)出票后定期付款；(4)見票后定期付款。12城商行匯票簽發(fā)流程1

7、3支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)-背書背書是指在票據(jù)背面和粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為,背書發(fā)生在出票以后,它是持票人所為的行為,是匯票,本票,支票共有的行為以背書轉(zhuǎn)讓匯票時(shí),背書應(yīng)連續(xù),即轉(zhuǎn)讓人背書簽字與受讓人再作背書的簽字應(yīng)依次前后連接背書的種類可分為： 空白背書(Blank Endorsement) 特別背書(Special Endorsement) 限制背書(Restrictive Endorsement),包括禁止轉(zhuǎn)讓背書,托收背書和質(zhì)押背書14支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)-背書背書不得附有條件，背書時(shí)附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或?qū)R票金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上

8、的背書無(wú)效匯票正面所作的簽字，除出票和承兌簽字外，均被視為保證簽字，因此背書必須制作在匯票背面。票據(jù)被拒絕承兌、拒絕付款或者超出付款提示期限的不得背書轉(zhuǎn)讓。背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任?，F(xiàn)金票據(jù)不能背書轉(zhuǎn)讓以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。持票人以背書的連續(xù)，證明其票據(jù)權(quán)利。非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式取得票據(jù)的，依法舉證，證明其票據(jù)權(quán)利。15支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)-背書銀行匯票被拒絕付款或超過付款期限的不得再背書轉(zhuǎn)讓。未填寫實(shí)際結(jié)算金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的銀行匯票不得轉(zhuǎn)讓。16支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)-提示提示是指持票人向付款人出示匯票要求其承兌或付款的行為，匯票作為一種流通票據(jù)具有提示

9、性的性質(zhì)，持票人只有出示匯票才能證明其票據(jù)權(quán)利，才能要求付款人作出承兌或支付匯票應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)作出提示，若逾期未作提示，則出票人和全體背書人解除對(duì)持票人的責(zé)任，至于合理時(shí)間的具體長(zhǎng)度，應(yīng)視匯票種類，提示目的而定。17支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)-承兌承兌是指遠(yuǎn)期匯票的付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為，承兌的對(duì)象為商業(yè)匯票承兌人決定是否承兌時(shí)，只有肯定和否定兩種選擇，不能做出有附加條件的承兌。凡是附帶條件的承兌，將被視為拒絕承兌。18支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)-退票退票是指持票人依票據(jù)法規(guī)定作有效提示后，遭付款人和承兌人拒絕付款和拒絕承兌的行為。退票行為可以是實(shí)際的，也可以是推定的。退票是持票人行使追

10、索權(quán)的前提條件，是持票人權(quán)利從付款請(qǐng)求權(quán)向追索清償權(quán)轉(zhuǎn)化的關(guān)鍵；持票人將退票事實(shí)向追索對(duì)象作出通知，這一過程就是退票通知。我國(guó)票據(jù)法規(guī)定持票人應(yīng)在自收到退票有關(guān)證明之日起3日內(nèi)向其直接前手或全體前手發(fā)出通知。19支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)-追索追索是指票據(jù)被退票時(shí)，持票人要求承兌人、出票人、保證人以及其他票據(jù)債務(wù)人償還票據(jù)及其他有關(guān)費(fèi)用的行為。要進(jìn)行有效的追索，必須符合以下條件： 提出追索者必須是持票人，或者是已經(jīng)接受追索并清償了有關(guān)款項(xiàng)的前手當(dāng)事人 持票人必須嚴(yán)格遵循票據(jù)法關(guān)于追索的規(guī)定，作出正式提示，在退票時(shí)及時(shí)發(fā)出退票通知，并按規(guī)定作成拒絕證書，只有如此，才能保全追索的資格 持票人行使追索權(quán)時(shí)，

11、不超過法定的追索時(shí)效 持票人超過規(guī)定期限提示付款的（銀行匯票1個(gè)月，支票為10天），喪失對(duì)出票人以外的前手的追索權(quán)。20支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)-貼現(xiàn)貼現(xiàn)是指客戶以未到付款日期的票據(jù)向銀行融通資金的一種貸款方式，包括銀行承兌匯票貼現(xiàn)、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)和買入外幣票據(jù)。持票人必須提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件才能向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。單筆貼現(xiàn)金額不得超過1000萬(wàn)元（含），貼現(xiàn)最長(zhǎng)期限為6個(gè)月。記載有不得轉(zhuǎn)讓背書（或“質(zhì)押”，“委托收款”字樣）的票據(jù)，不能進(jìn)行貼現(xiàn)。21支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)-保證保證是指對(duì)已經(jīng)存在的匯票債務(wù)進(jìn)行擔(dān)保的行為，由于匯票債務(wù)人已經(jīng)對(duì)后手當(dāng)事人承擔(dān)

12、了保證付款或承兌的責(zé)任，因此，保證是一種額外的擔(dān)保行為，其目的是增強(qiáng)票據(jù)信用和票據(jù)安全，促進(jìn)票據(jù)流通。在保證責(zé)任的性質(zhì)，內(nèi)容和數(shù)量上，保證人與被保證人都負(fù)有與出票人相同的責(zé)任；22銀行承兌匯票結(jié)算流程圖23商業(yè)承兌匯票結(jié)算流程圖24支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)-票據(jù)喪失指因票據(jù)滅失，遺失或者被盜等原因?qū)е鲁制比耍ㄆ睋?jù)權(quán)利人）脫離對(duì)票據(jù)的占有。票據(jù)喪失的情況下，票據(jù)權(quán)利人可用采取的措施包括： 掛失止付 公示催告制度 提起訴訟制度 凍結(jié)止付制度25支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)-票據(jù)權(quán)利的消滅票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年；見票即付的匯票、本票自出票人起2年；持

13、票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個(gè)月；持票人對(duì)前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或拒絕付款之日起6個(gè)月；持票人對(duì)前手的再追索權(quán)，自清償日或被提起訴訟之日起3個(gè)月。26本票的定義和分類本票的全稱是銀行本票,是銀行簽發(fā)的,承諾自己在見票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)按金額可分為定額本票和不定額本票銀行本票可用于轉(zhuǎn)帳,現(xiàn)金本票可用于支取現(xiàn)金27本票的特點(diǎn)1.使用方便,可支取現(xiàn)金,也可轉(zhuǎn)讓,見票即付2.現(xiàn)金本票不得轉(zhuǎn)讓，可以掛失止付。3.信譽(yù)高,支付能力強(qiáng)4.只能在同城范圍內(nèi)使用5.本票的付款期限最長(zhǎng)為出票日起2個(gè)月6.超過付款期限的銀行本票如果同時(shí)具備下列兩個(gè)條件的，可以辦理退款：一是該銀

14、行本票由簽發(fā)銀行簽發(fā)后未曾背書轉(zhuǎn)讓；二是持票人為銀行本票的收款單位。 7.如果遺失不定額銀行本票，且付款期滿一個(gè)月確未冒領(lǐng)的，可以到銀行辦理退款手續(xù) 28支票的定義支票是單位或個(gè)人簽發(fā)的,委托辦理支票業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。支票可分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票和普通支票；印有現(xiàn)金字樣的為現(xiàn)金支票，只能支取現(xiàn)金；印有轉(zhuǎn)帳字樣的為轉(zhuǎn)帳支票只能用于轉(zhuǎn)帳；無(wú)任何字樣的為普通支票即可支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)帳；在普通支票左上角劃兩條平行線的劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳。支票的提示付款期限為出票日起十日內(nèi)，若系異地使用，其提示期限人行可以另行規(guī)定。29支票的特點(diǎn)出票人簽發(fā)了空頭支票，付款銀

15、行可以征收支票金額5%，但不低于50元的罰款。出票人預(yù)留銀行的簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)。銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件； 支票的止付是指支票解付以前予以撤消的行為。我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，失票人可以通知付款銀行止付，也可以在法院提起訴訟或公告催告。30銀行卡銀行卡是商業(yè)銀行向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用，轉(zhuǎn)帳結(jié)算，存取現(xiàn)金等全部和部分功能的信用支付工具銀行卡按幣種不同可分為人民幣卡和外幣卡，按發(fā)行對(duì)象可分為單位卡和個(gè)人卡，按信息載體分為磁條卡和IC卡，按功能可分為信用卡，借記卡，準(zhǔn)貸記卡。聯(lián)名/認(rèn)同卡是商業(yè)銀行與贏利性機(jī)構(gòu)/非盈利性機(jī)構(gòu)合作發(fā)行的銀行卡。31國(guó)際主要發(fā)

16、卡組織威士國(guó)際組織萬(wàn)事達(dá)卡國(guó)際組織美國(guó)運(yùn)通大萊信用卡俱樂部（Diners Club）發(fā)現(xiàn)卡（Discover Card）日本信用卡株式會(huì)社銀聯(lián)32借記卡的主要功能不能透支約定轉(zhuǎn)存一卡多戶小額質(zhì)押貸款代收代付消費(fèi)打折33銀行卡的利息銀行卡的計(jì)息包括計(jì)收利息和計(jì)付利息。發(fā)卡銀行對(duì)準(zhǔn)貸記卡及借記卡（不含儲(chǔ)值卡）賬戶內(nèi)的存款，按同期同檔次存款利率及計(jì)息方法支付利息，對(duì)貸記卡賬戶的存款、儲(chǔ)值卡（含IC卡的電子錢包）內(nèi)的幣值不計(jì)付利息。貸記卡在執(zhí)行最低還款額政策或超限額刷卡時(shí)，未還金額自刷卡之日起按月記復(fù)利；準(zhǔn)貸記卡在相同條件下按月單利。34銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡 銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡是由國(guó)內(nèi)各家商業(yè)銀行(含郵儲(chǔ)、信用社)共同

17、發(fā)行、符合銀聯(lián)業(yè)務(wù)規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、卡正面右下角僅有 或 標(biāo)識(shí)、卡號(hào)前6位為622126至622925之一的銀行卡。發(fā)行和推廣銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡的意義: 有利于維護(hù)國(guó)家金融信息安全。 銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡既可保證在國(guó)內(nèi)的通用，同時(shí)也將實(shí)現(xiàn)全球通用。相對(duì)其它品牌銀行卡，由于直接使用人民幣結(jié)算，減少貨幣兌換的麻煩，使持卡人減少刷卡交易額1%左右的貨幣兌換損失 35信用卡信用額度是發(fā)卡行評(píng)估申辦人的基礎(chǔ)信用后給予申辦人用卡的信用限額個(gè)人信用卡額度最高為5萬(wàn)元，最低1000元，單位信用卡額度不高于銀行對(duì)該單位綜合授信額度3的比例授予總信用額度。未經(jīng)銀行綜合授信的單位，最高限額為10萬(wàn)元。各卡信用額度之和不能超過發(fā)卡行對(duì)該

18、持卡人核定的最高信用額度。個(gè)人附屬卡最多為兩張,單位附屬卡可有若干張單位卡不得用于10萬(wàn)元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算36信用卡信用卡的特點(diǎn)免息還款期（最長(zhǎng)60天）最低還款額待遇持卡人選擇最低還款額方式或超額度用卡時(shí),不再享受免息還款期待遇持卡人支取現(xiàn)金不享受免息還款期和最低還款額待遇37信用卡信用卡收益主要來(lái)自以下幾個(gè)方面 特約使用單位的銷售回扣 會(huì)費(fèi)和年費(fèi) 利息收入 其他收入(手續(xù)費(fèi)、滯納金、超限費(fèi)等)38信用卡風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)欺詐風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)（或管理風(fēng)險(xiǎn)）利率風(fēng)險(xiǎn)其他風(fēng)險(xiǎn)39委托收款委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。單位或個(gè)人憑已承兌商業(yè)匯票、債務(wù)、存單等付款人債務(wù)證

19、明辦理款項(xiàng)的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。 以銀行為付款人的，銀行應(yīng)在當(dāng)日將款項(xiàng)主動(dòng)支付給收款人；付款人為開戶單位的，銀行應(yīng)及時(shí)通知付款人，付款人在接收通知3日內(nèi)未提出異議的，銀行應(yīng)于付款期滿及時(shí)將款項(xiàng)劃給收款人。40匯兌匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式按劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)和傳遞方式不同,匯兌可分為信匯、電匯和票匯三種匯兌的款項(xiàng)可直接轉(zhuǎn)收款人帳戶,也可留行待取,分次支取、轉(zhuǎn)匯。匯款人和收款人均為個(gè)人的且注明”現(xiàn)金”字樣的,可支取現(xiàn)金匯入行對(duì)于收款人拒絕接受的匯款,應(yīng)立即退匯。匯入行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過兩個(gè)月無(wú)法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。41托收承付托 收 承 付 是 根

20、 據(jù) 購(gòu) 銷 合 同 由 收 款 人 發(fā) 貨 后 委 托 銀 行 向 異 地 付 款 人 收 取 款 項(xiàng) ，由 付 款 人 向 銀 行 承 認(rèn) 付 款 的 結(jié) 算 方 式驗(yàn) 單 付 款 的 承 付 期 為 3 天 ， 從 付 款 人 開 戶 銀 行 發(fā) 出 承 付 通 知 的 次 日 算 起 ;驗(yàn) 貨 付 款 的 承 付 期 為 1 0 天 ， 從 運(yùn) 輸 部 門 向 付 款 人 發(fā) 出 提 貨 通 知 的 次 日 算 起 ，對(duì) 收 付 雙 方 在 合 同 中 明 確 規(guī) 定 ， 并 在 托 收 憑 證 上 注 明 驗(yàn) 貨 付 款 期 限 的 ， 銀 行從 其 規(guī) 定 。托 收 承 付 結(jié) 算

21、 每 筆 的 金 額 起 點(diǎn) 為 1 萬(wàn) 元 。 新 華 書 店 系 統(tǒng) 每 筆 的 金 額 起 點(diǎn) 為 1 千元 。托 收 款 劃 回 的 幾 種 情 況 ： 全 額 劃 回 ； 多 承 付 款 的 劃 回 ； 部 分 款 的 劃 回 ； 逾 期劃 回 ； 無(wú) 款 支 付 ； 拒 絕 付 款 ；付 款 人 開 戶 銀 行 對(duì) 逾 期 未 付 的 托 收 憑 證 ， 負(fù) 責(zé) 進(jìn) 行 扣 款 的 期 限 為 3 個(gè) 月 （ 從承 付 期 滿 日 算 起 ） 。 在 此 期 限 內(nèi) ， 銀 行 必 須 按 照 扣 款 順 序 陸 續(xù) 扣 款 。辦 理 托 收 承 付 結(jié) 算 的 款 項(xiàng) 必 須 是

22、 商 品 交 易 ， 以 及 因 商 品 交 易 而 產(chǎn) 生 的 勞 務(wù) 供應(yīng) 款 項(xiàng) 。 代 銷 、 寄 銷 、 賒 銷 商 品 的 款 項(xiàng) ， 不 得 辦 理 托 收 承 付 結(jié) 算 。42現(xiàn)代化支付系統(tǒng)中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（CNAPS）是人民銀行利用現(xiàn)代計(jì)算機(jī)技術(shù)和通信網(wǎng)絡(luò)技術(shù)開發(fā)建設(shè)的，能夠處理銀行異地、同城各種支付業(yè)務(wù)及其資金清算和貨幣市場(chǎng)交易資金清算的應(yīng)用系統(tǒng)，是各銀行和貨幣市場(chǎng)的公共支付清算平臺(tái)。中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)建有兩級(jí)處理中心，即國(guó)家處理中心（NPC）和全國(guó)32個(gè)（包括31個(gè)省會(huì)城市和深圳市）城市處理中心（CCPC）。NPC分別與各CCPC連接，其通信網(wǎng)絡(luò)采用專用網(wǎng)絡(luò)，以地面通

23、信為主，衛(wèi)星通信備份?，F(xiàn)代化支付系統(tǒng)包括兩個(gè)核心系統(tǒng)：大額支付系統(tǒng)(HVPS)，小額支付系統(tǒng)(BEPS)，兩個(gè)輔助支持系統(tǒng)：清算賬戶管理系統(tǒng)(SAPS)和支付管理信息系統(tǒng)(PMIS)。中央銀行會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)(ABS)，國(guó)家金庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)(TBS)，票據(jù)影像截留系統(tǒng)，同城票據(jù)交換系統(tǒng)通過CCPC接入現(xiàn)代化支付系統(tǒng)。43現(xiàn)代化支付系統(tǒng)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)參與者分為直接參與者、間接參與者和特許參與者.直接參與者，是指直接與支付系統(tǒng)城市處理中心連接并在中國(guó)人民銀行開設(shè)清算賬戶的銀行機(jī)構(gòu)以及中國(guó)人民銀行地市級(jí)（含）以上中心支行（庫(kù)）。間接參與者，是指未在中國(guó)人民銀行開設(shè)清算賬戶而委托直接參與者辦理資金清算的銀

24、行和非銀行金融機(jī)構(gòu)以及中國(guó)人民銀行縣（市）支行（庫(kù)）特許參與者，是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)通過現(xiàn)代化支付系統(tǒng)辦理特定業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)44現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的功能特點(diǎn)支持跨行支付清算支持貨幣政策的實(shí)施支持貨幣市場(chǎng)的資金清算適度集中管理清算帳戶有利于商業(yè)銀行流動(dòng)性管理具有較強(qiáng)的支付風(fēng)險(xiǎn)防范和控制機(jī)制45大額支付系統(tǒng)大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)主要處理金融機(jī)構(gòu)間同城和異地金額在規(guī)定起點(diǎn)以上的大額貸記支付業(yè)務(wù)和緊急的小額貸記支付業(yè)務(wù)，采取逐筆發(fā)送支付指令，全額實(shí)時(shí)清算資金。它主要為金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)及金融市場(chǎng)提供快速、高效安全的支付清算服務(wù)，只在正常工作日運(yùn)行。運(yùn)行時(shí)間為每天8：30至17：00，小額系統(tǒng)在該時(shí)間段內(nèi)提交軋差清算報(bào)

25、文進(jìn)行資金清算。建設(shè)目的：主要為金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)及金融市場(chǎng)提供快速、高效安全的支付清算服務(wù)實(shí)時(shí)清算、即時(shí)轉(zhuǎn)賬、實(shí)時(shí)到達(dá) 高效、快捷、安全、功能強(qiáng)大、覆蓋面廣 46大額支付系統(tǒng)直接參與者在清算窗口時(shí)間內(nèi)未及時(shí)籌措資金，造成中國(guó)人民銀行多次提供罰息貸款的，中國(guó)人民銀行可以對(duì)其清算賬戶實(shí)施控制?？刂品绞桨ㄓ囝~控制和借記控制中國(guó)人民銀行可以對(duì)直接參與者的清算賬戶設(shè)置自動(dòng)質(zhì)押融資機(jī)制和核定日間透支限額，用于彌補(bǔ)清算賬戶流動(dòng)性不足發(fā)起行可自行確定支付業(yè)務(wù)的優(yōu)先級(jí)次國(guó)家處理中心收到支付業(yè)務(wù)信息后，對(duì)清算賬戶頭寸足以支付的，立即進(jìn)行資金清算，并將支付業(yè)務(wù)信息發(fā)送接收清算行（接收行）；不足支付的，按資金清算的優(yōu)

26、先級(jí)次及收到時(shí)間順序作排隊(duì)處理。47大額支付系統(tǒng)高效的資金清算功能全面的流動(dòng)性管理功能健全的風(fēng)險(xiǎn)防范功能適度集中的清算賬戶管理功能靈活的系統(tǒng)管理功能48小額支付系統(tǒng)小額支付系統(tǒng)，主要處理中央銀行及國(guó)庫(kù)、國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社等金融機(jī)構(gòu)以及其他特許非銀行金融機(jī)構(gòu)之間跨行同城、異地紙質(zhì)憑證截留的借記支付業(yè)務(wù)；在規(guī)定金額以下的貸記支付業(yè)務(wù)的支付與清算以及特定的信息服務(wù)。支付業(yè)務(wù)信息在小額支付系統(tǒng)中以批量包的形式傳輸和處理。 批量發(fā)送支付指令，軋差凈額清算資金49小額支付系統(tǒng)發(fā)起清算行組包時(shí)按同一接收清算行和同一業(yè)務(wù)種類進(jìn)行組包實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)包、實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)包每包限一筆業(yè)務(wù)；其他支

27、付業(yè)務(wù)包和支付信息包每包業(yè)務(wù)不超過2000筆，且不超過2M字節(jié)；信息包每包大小不超過5M字節(jié)。50小額支付系統(tǒng)小 額 支 付 系 統(tǒng) 處 理 下 列 跨 行 支 付 業(yè) 務(wù) ： （ 一 ） 普 通 貸 記 業(yè) 務(wù) ； （ 二 ） 定 期 貸 記 業(yè) 務(wù) ； （ 三 ） 實(shí) 時(shí) 貸 記 業(yè) 務(wù) ； （ 四 ） 普 通 借 記 業(yè) 務(wù) ； （ 五 ） 定 期 借 記 業(yè) 務(wù) ； （ 六 ） 實(shí) 時(shí) 借 記 業(yè) 務(wù) ； （ 七 ） 清 算 組 織 發(fā) 起 的 代 收 付 業(yè) 務(wù)（ 八 ） 同 城 軋 差 凈 額 清 算 業(yè) 務(wù)（ 九 ） 國(guó) 庫(kù) 相 關(guān) 業(yè) 務(wù)（ 十 ） 支 票 圈 存 ， 截 留

28、業(yè) 務(wù)（ 十 一 ） 信 息 服 務(wù) 業(yè) 務(wù) （ 如 賬 戶 查 詢 等 ）（ 十 二 ） 中 國(guó) 人 民 銀 行 規(guī) 定 的 其 他 支 付 業(yè) 務(wù) 。 51小額支付系統(tǒng) 下面幾種業(yè)務(wù)需要有回執(zhí)包，收?qǐng)?bào)行應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)返回回執(zhí)包，超時(shí)未返回，軋差節(jié)點(diǎn)自動(dòng)做撤銷處理。實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)普通借記業(yè)務(wù)定期借記業(yè)務(wù)52小額支付系統(tǒng) 同城業(yè)務(wù)在CCPC、異地業(yè)務(wù)在NPC逐包按收款清算行和付款清算行雙邊軋差，并在規(guī)定時(shí)點(diǎn)提交SAPS清算。CCPC、NPC每日16：00小額系統(tǒng)日切后進(jìn)行當(dāng)日最后一場(chǎng)軋差清算，日切后的業(yè)務(wù)則納入次日第一場(chǎng)軋差清算處理。 小額系統(tǒng)軋差凈額的清算日為國(guó)家法定工作日，清算時(shí)

29、間為8:30-17:00，如遇節(jié)假日，小額系統(tǒng)仍可繼續(xù)軋差和轉(zhuǎn)發(fā)業(yè)務(wù)，但所有軋差凈額暫不進(jìn)行資金清算，統(tǒng)一在節(jié)假日后的第一個(gè)法定工作日進(jìn)行清算。53目 錄商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述商業(yè)銀行支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行代理類中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行其他類中間業(yè)務(wù)54代理業(yè)務(wù) 是指商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)，提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)，包括 代理政策性銀行業(yè)務(wù) 代理人民銀行業(yè)務(wù) 代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 代收代付業(yè)務(wù) 代理證券業(yè)務(wù) 代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù) 代理其他銀行卡收單業(yè)務(wù)等。55代收代付業(yè)務(wù)代收代付業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用自身的清算功能和結(jié)算網(wǎng)絡(luò),接受客戶的委托向第三方代為辦理指定

30、款項(xiàng)收轉(zhuǎn),支付的業(yè)務(wù).按照銀行服務(wù)對(duì)象的不同,代收代付業(yè)務(wù)大致分為代發(fā)工資，代發(fā)養(yǎng)老金，代收公共事業(yè)費(fèi),代收學(xué)費(fèi)，代收罰沒款等。56代理簽發(fā)和兌付銀行匯票代理行與被代理銀行簽訂代理簽發(fā)銀行匯票業(yè)務(wù)協(xié)議后，即可代理簽發(fā)被代理銀行的匯票，客戶可持該匯票到被代理銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行兌付，以滿足客戶利用銀行匯票進(jìn)行資金結(jié)算的需要。具有簽發(fā)銀行匯票資格的銀行可以委托他行代理兌付以本行名義簽發(fā)的銀行匯票57短期融資券承銷業(yè)務(wù) 融資券承銷業(yè)務(wù)，是指由符合條件的金融機(jī)構(gòu)，依照協(xié)議包銷或代銷企業(yè)發(fā)行融資券的行為。通過承銷融資券，商業(yè)銀行可以獲取承銷手續(xù)費(fèi)收入，甚至可以獲取短期融資券一、二級(jí)市場(chǎng)的利差收入58債券代理

31、業(yè)務(wù)代理債券發(fā)行業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行代理債券發(fā)行單位發(fā)售債券的業(yè)務(wù)，包括代理發(fā)行國(guó)債、央行票據(jù)、政策性金融債、企業(yè)債、國(guó)際機(jī)構(gòu)債券等。代理發(fā)行債券業(yè)務(wù)按照發(fā)售方式分為代銷、全額承購(gòu)包銷和余額承購(gòu)包銷三種方式。代理兌付債券本息業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行于債券到期日或付息日在收到中央國(guó)債結(jié)算公司劃入的本息款后及時(shí)劃入客戶的資金清算帳戶的業(yè)務(wù)。59債券代理業(yè)務(wù)人民幣債券結(jié)算代理業(yè)務(wù)指經(jīng)批準(zhǔn)成為債券結(jié)算代理人的商業(yè)銀行接受其他中小金融機(jī)構(gòu)或非金融機(jī)構(gòu)的委托、代理其在銀行間債券市場(chǎng)上進(jìn)行債券買賣和回購(gòu)交易，辦理債券本息兌付，協(xié)助客戶完成債券投資計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)理財(cái)目的。60債券債券指?jìng)鶆?wù)人為籌集資金而發(fā)行的，向債權(quán)人承諾

32、按約定利率和日期支付利息，并在約定日期償還本金的債務(wù)憑證.債券的基本要素: 面值 利率（單利、復(fù)利及貼現(xiàn)） 期限（短期、中期及長(zhǎng)期） 價(jià)格（發(fā)行價(jià)格及轉(zhuǎn)讓價(jià)格） 債券持有人的權(quán)利（如可轉(zhuǎn)換，附新股認(rèn)股權(quán)） 發(fā)行人的權(quán)利（如可提前贖回）61債券的分類按照發(fā)行主體可分為政府債券，金融債券，企業(yè)債券和國(guó)際債券按利息支付方式劃分，可分為貼現(xiàn)債券和附息債券按債券的利率決定方式，可分為固定利率債券和浮動(dòng)利率債券按債券形態(tài)分類可以分為實(shí)物債券，憑證式債券和記賬式債券按債券發(fā)行時(shí)有無(wú)抵押擔(dān)保分類，可分為信用債券，抵押債券和擔(dān)保債券按債券的發(fā)行方式可分為公募債券和私募債券62電子式儲(chǔ)蓄國(guó)債儲(chǔ)蓄國(guó)債是我國(guó)財(cái)政部面

33、向境內(nèi)中國(guó)公民儲(chǔ)蓄類資金發(fā)行的，以電子方式記錄債權(quán)的一種不可流通人民幣債券。電子式儲(chǔ)蓄國(guó)債的特點(diǎn) 為記名國(guó)債，采用實(shí)名制，僅限境內(nèi)中國(guó)公民購(gòu)買，不可以流通轉(zhuǎn)讓； 儲(chǔ)蓄國(guó)債以電子方式記錄債權(quán)，通過投資者在承辦商業(yè)銀行開設(shè)的人民幣結(jié)算賬戶進(jìn)行資金清算； 僅在發(fā)行期內(nèi)對(duì)外銷售，發(fā)行期結(jié)束后，可以于規(guī)定日期內(nèi)提前兌??； 從開始發(fā)行之日起計(jì)息，計(jì)息利率為票面利率，財(cái)政部于付息日或到期日向投資者支付利息或本金； 以100元為起點(diǎn)，以百元的整數(shù)倍辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。63憑證式國(guó)債憑證式國(guó)債是指國(guó)家不印制實(shí)物券面，而采用填制“中華人民共和國(guó)憑證式國(guó)債收款憑證”的方式，通過部分商業(yè)銀行向城鄉(xiāng)居民個(gè)人和各類投資者發(fā)行的

34、儲(chǔ)蓄性國(guó)債 我國(guó)的憑證式國(guó)債只有2年、3年、5年期這3種中期國(guó)債，可以記名、可以掛失，但不能上市流通。憑證式國(guó)債發(fā)行總額、年利率和提前兌取分檔利率財(cái)政部會(huì)在發(fā)行文件中通知說明。如發(fā)行期內(nèi)遇到銀行儲(chǔ)蓄存款利率調(diào)整，尚未發(fā)行的憑證式國(guó)債利率在利率調(diào)整日按三年期、五年期銀行儲(chǔ)蓄存款利率調(diào)整的百分點(diǎn)相應(yīng)作同向調(diào)整。 投資人購(gòu)買的憑證式國(guó)債從購(gòu)買之日開始計(jì)息，到期一次還本付息，不計(jì)復(fù)利，逾期不加計(jì)利息。我國(guó)的憑證式國(guó)債利息收入免收所得稅憑證式國(guó)債全部是固定利率債券，不能規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。64憑證式國(guó)債憑證式國(guó)債面向社會(huì)公眾發(fā)行，以百元為起點(diǎn)并按百元的整數(shù)倍發(fā)售。憑證式國(guó)債為記名國(guó)債，可以掛失，可以提前兌取和

35、辦理質(zhì)押貸款，但不得更名，不可流通轉(zhuǎn)讓，不能部分提前兌付 發(fā)行期過后售出的憑證式國(guó)債，根據(jù)購(gòu)買人的實(shí)際持有天數(shù)，按提前兌取的相應(yīng)利率檔次計(jì)算利息。其持券期限從購(gòu)買之日起計(jì)算，最長(zhǎng)計(jì)算到規(guī)定之日止 提前兌取時(shí)，利息按投資者實(shí)際持有天數(shù)及相應(yīng)的利率檔次計(jì)付。提前兌取的憑證式國(guó)債按兌取本金數(shù)額的1收取手續(xù)費(fèi)。 憑證式國(guó)債提前兌付時(shí)只能全額兌付，不得部分支取。但發(fā)行期過后售出的憑證式國(guó)債在該債券規(guī)定的兌付期開始后辦理兌付，一律不收取手續(xù)費(fèi)。憑證式國(guó)債必須到原購(gòu)買網(wǎng)點(diǎn)兌付； 65電子儲(chǔ)蓄國(guó)債和憑證式國(guó)債的區(qū)別申請(qǐng)購(gòu)買手續(xù)不同債權(quán)記錄方式不同付息方式不同到期兌付方式不同發(fā)行對(duì)象不同66貸款承諾 貸款承諾是

36、銀行與借款客戶達(dá)成的一種具有法律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內(nèi)，按照雙方約定的金額、利率，隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)客戶需要提供貸款，并向借款客戶收取承諾傭金。商業(yè)銀行常用的貸款承諾主要有回購(gòu)協(xié)議、授信額度和票據(jù)發(fā)行便利三種。67授信額度銀行在一定期限內(nèi)對(duì)某客戶提供短期授信支持的量化控制指標(biāo)，授信額度的有效期限按照雙方協(xié)議規(guī)定（通常為一年），適用于規(guī)定期限內(nèi)的各類授信業(yè)務(wù)，主要為解決客戶短期的流動(dòng)資金需要。68票據(jù)發(fā)行便利票據(jù)發(fā)行便利是指銀行允諾在一定期間內(nèi)為其客戶的票據(jù)融資提供各種便利，借款人可以在中期內(nèi)（一般期限為57年），以自己名義周期性發(fā)行短期票據(jù)，從而以較低成本取得中長(zhǎng)期資金的融通效果，承諾

37、包銷的商業(yè)銀行依照協(xié)議負(fù)責(zé)承購(gòu)借款人未能按期售出的全部票據(jù)，或承擔(dān)提供備用信貸的責(zé)任。票據(jù)發(fā)行便利根據(jù)有無(wú)包銷可分為兩大類：包銷的票據(jù)發(fā)行便利和無(wú)包銷的票據(jù)發(fā)行便利69銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)銀行保函又稱銀行保證書，是商業(yè)銀行應(yīng)委托人的請(qǐng)求，向受益人出具的，在一定條件下，一定期限內(nèi)，擔(dān)保被保證人履行某項(xiàng)義務(wù)或承諾經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書面憑證。根據(jù)擔(dān)保銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的不同，保函分融資性保函和非融資性保函兩種。企業(yè)發(fā)債擔(dān)保備用信用證業(yè)務(wù)70目 錄中間業(yè)務(wù)概述支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)代理類中間業(yè)務(wù)擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)其他類中間業(yè)務(wù)71個(gè)人外匯買賣外匯保證金交易：又稱虛盤交易,是指投資者和專業(yè)從事外匯買賣的金融公司（銀行、交易商或經(jīng)

38、紀(jì)商）簽訂委托買賣外匯的合同，繳付一定比率（一般不超過10）的交易保證金作為擔(dān)保，便可按一定融資倍數(shù)買賣十萬(wàn)、幾十萬(wàn)甚至上百萬(wàn)美元的外匯。 實(shí)盤外匯買賣：是指客戶在進(jìn)行外匯買賣時(shí)，買賣貨幣必須實(shí)際進(jìn)行收付。銀行辦理個(gè)人外匯買賣要求客戶必須有足額的現(xiàn)金或外幣賬戶中有足夠的賣出貨幣金額，不允許客戶透支交易的行為。72保理業(yè)務(wù)保理是指銀行或保理公司通過收購(gòu)債權(quán)而向交易賣方提供信用保險(xiǎn)和壞賬擔(dān)保，應(yīng)收帳款的代收和管理，貿(mào)易融資中至少兩種業(yè)務(wù)的綜合性金融服務(wù)業(yè)務(wù)，其核心內(nèi)容是通過收購(gòu)債權(quán)方式提供融資。保理業(yè)務(wù)一般涉及三方面當(dāng)事人，一是商業(yè)銀行或經(jīng)營(yíng)代理融通業(yè)務(wù)的公司，二是出售應(yīng)收帳款、取得資金融通的工商

39、企業(yè)，三是取得商業(yè)信用及賒欠工商企業(yè)貸款的顧客。三者的關(guān)系是，工商企業(yè)對(duì)顧客賒銷貨物或勞務(wù)，然后把應(yīng)收的賒銷帳款轉(zhuǎn)讓給銀行或代理融通公司，由后者向企業(yè)提供資金并到期向顧客收帳。73保理業(yè)務(wù)的分類有追索權(quán)保理和無(wú)追索權(quán)保理國(guó)內(nèi)保理和國(guó)際保理單式保理和雙式保理明保理和暗保理折扣保理和到期保理74保理業(yè)務(wù)的四個(gè)方面貿(mào)易融資銷售分戶賬管理應(yīng)收賬款的催收信用風(fēng)險(xiǎn)控制和壞賬擔(dān)保75融資性租賃 融資性租賃是以融通資金為目的租賃。一般先由承租人自行從供貨商處選好所需設(shè)備，并談妥交易條件，然后找出租人，要求后者按談妥的條件向供貨商購(gòu)買設(shè)備，并簽訂租賃合同，取得設(shè)備使用權(quán)，并按期交納租金。設(shè)備的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量以

40、及技術(shù)上的驗(yàn)收等都由承租人負(fù)責(zé)76融資性租賃融資性租賃的特征具有融資和融物的雙重功能具有三方當(dāng)事人,并同時(shí)具備兩個(gè)或兩個(gè)以上的合同承租方有權(quán)對(duì)租賃物及供貨方進(jìn)行選擇,而不依賴于出租方的判斷和決定.出租方在一個(gè)較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi),通過收取租金來(lái)收回投資租賃期滿后,承租方對(duì)租賃物件有按合同規(guī)定決定如何處置的權(quán)利租賃合同具有不可解約性77融資性租賃根據(jù)租賃雙方情況及需要，融資性租賃由以下幾種具體形式 自營(yíng)租賃 轉(zhuǎn)租賃 回租賃 杠桿租賃 委托租賃78經(jīng)營(yíng)性租賃經(jīng)營(yíng)性租賃也叫管理租賃，是承租人只為了在一定期間內(nèi)獲得某物件的使用權(quán)，租期結(jié)束后，租賃物件仍要退回出租人，這類租賃物件多數(shù)為通用設(shè)備。經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)，金

41、融租賃公司可從事融資性租賃和經(jīng)營(yíng)性租賃業(yè)務(wù)。79基金托管業(yè)務(wù) 基金托管業(yè)務(wù)是指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司的委托，安全保管所托管的基金的全部資產(chǎn)，為所托管的基金辦理基金資金清算款項(xiàng)劃撥，會(huì)計(jì)核算，基金估值，監(jiān)督管理人投資運(yùn)作。包括封閉式基金托管業(yè)務(wù)、開放式證券投資基金托管業(yè)務(wù)、QFII、企業(yè)年金、社?；鸺捌渌鹜泄軜I(yè)務(wù)80咨詢顧問業(yè)務(wù)商業(yè)銀行咨詢業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽(yù)等方面的優(yōu)勢(shì)，收集和整理有關(guān)信息，并通過對(duì)這些信息以及銀行和客戶資金運(yùn)動(dòng)的記錄和分析，形成系統(tǒng)的資料和方案，提供給客戶，以滿足其業(yè)務(wù)發(fā)展需要的服務(wù)活動(dòng)。咨詢顧問類業(yè)務(wù)包括: 企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù) 資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù) 財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù) 現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)81咨詢顧問業(yè)務(wù)咨詢顧問業(yè)務(wù)可分為三類 評(píng)審類（項(xiàng)目評(píng)估，企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定，企業(yè)驗(yàn)資） 委托中介類（技術(shù)貿(mào)易中介咨詢，資信咨詢，專項(xiàng)調(diào)查咨詢） 綜合類（企業(yè)素質(zhì)咨詢