財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)控工作流程

1、序號(hào)12345678賬務(wù)部?jī)?nèi)控流程責(zé)任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)財(cái)務(wù)部審核原始單據(jù)（出納）財(cái)務(wù)部編制記賬憑證（會(huì)計(jì)）財(cái)務(wù)部有誤審核憑證（主管會(huì)計(jì)）正確財(cái)務(wù)部憑證輸機(jī)（會(huì)計(jì)）財(cái)務(wù)部憑證復(fù)核（主管會(huì)計(jì)）無(wú)誤財(cái)務(wù)部憑證過賬（會(huì)計(jì)）財(cái)務(wù)部生成報(bào)表（會(huì)計(jì)）審核無(wú)誤財(cái)務(wù)部納稅申報(bào)（稅務(wù)會(huì)計(jì)）說明出納人員每日下班前半小時(shí)對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行整理分類。會(huì)計(jì)根據(jù)原始單據(jù)編制記賬憑證，并簽字蓋章。主管會(huì)計(jì)審核憑證的合法性，并簽字蓋章。會(huì)計(jì)人員對(duì)已審核的憑證進(jìn)行賬套錄入。主管會(huì)計(jì)登錄賬套對(duì)已錄入憑證復(fù)核。會(huì)計(jì)對(duì)復(fù)核過的憑證過賬。會(huì)計(jì)進(jìn)行報(bào)表輸出。會(huì)計(jì)進(jìn)行納稅申報(bào)。序號(hào)責(zé)任主體1報(bào)賬人2出納部門領(lǐng)導(dǎo)3公司領(lǐng)導(dǎo)4出納55出納費(fèi)用

2、報(bào)銷流程工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)粘貼原始單據(jù)出納審核票據(jù)部門領(lǐng)導(dǎo)審批公司領(lǐng)導(dǎo)審批出納再次審核票據(jù)報(bào)銷說明報(bào)賬人將原始單據(jù)有次序粘貼在原始憑證粘貼單上，并在粘貼單上填寫單據(jù)張數(shù)、大小寫金額、用途、經(jīng)手人、日期。出納對(duì)票據(jù)的真實(shí)性及合理性進(jìn)行審查。根據(jù)審批權(quán)限， 由部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審核，對(duì)所發(fā)生費(fèi)用的必要性、 真實(shí)性負(fù)責(zé)，并在審粘貼單上簽字。1、票據(jù)金額300 元，建筑公司領(lǐng)導(dǎo)審批；2、 300 元票據(jù)金額 2000 元, 集團(tuán)公司副總審批；3、票據(jù)金額 2000 元，集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。出納對(duì)粘貼單填寫的規(guī)范性、審批的連續(xù)性及票據(jù)金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。出納審核無(wú)誤后，予以報(bào)銷。6出納編制憑證編制憑證，登記

3、現(xiàn)金日記賬。序號(hào)責(zé)任主體人力資源部1財(cái)務(wù)部2 （會(huì)計(jì)）財(cái)務(wù)部3（會(huì)計(jì)）4 集團(tuán)公司總經(jīng)理財(cái)務(wù)部5（出納）工資發(fā)放流程工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)遞交考勤等資料財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核編制工資表審 批發(fā)放工資說明人力資源部每月初將上月考勤表及相關(guān)資料遞交給財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部結(jié)合考勤表對(duì)逐項(xiàng)審核。財(cái)務(wù)部工資發(fā)放人員根據(jù)審核后的考勤表編制工資表， 財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)審核無(wú)誤后，報(bào)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批。工資發(fā)放人員根據(jù)審批后的工資表，按時(shí)發(fā)放工資 （原則上將工資統(tǒng)一發(fā)放至員工個(gè)人銀行賬戶上）。序號(hào)責(zé)任主體財(cái)務(wù)部1（會(huì)計(jì)）財(cái)務(wù)部2（會(huì)計(jì)）工程部3項(xiàng)目經(jīng)理4項(xiàng)目經(jīng)理5工程部財(cái)務(wù)部6（會(huì)計(jì)）財(cái)務(wù)部7（出納）財(cái)務(wù)部8（會(huì)計(jì)）工程款支付流程

4、工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)施工單位完開具發(fā)票或收據(jù)工程款到賬辦理付款報(bào)告項(xiàng)目經(jīng)理簽字主管領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)部核算相關(guān)稅費(fèi)付款編制記賬憑證說明財(cái)務(wù)部分情況開具發(fā)票或收據(jù)工程款到賬后財(cái)務(wù)部填制到賬通知傳遞工程部工程部根據(jù)財(cái)務(wù)部到賬通知填制工程款支付審批表項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)金額核對(duì)無(wú)誤后在付款審批表上簽字工程、安全、公司常務(wù)副總等領(lǐng)導(dǎo)依次對(duì)付款金額、付款時(shí)間等相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行審批簽字。財(cái)務(wù)部對(duì)相關(guān)稅費(fèi)進(jìn)行核算?？鄢嚓P(guān)稅費(fèi)后支付項(xiàng)目經(jīng)理部。會(huì)計(jì)根據(jù)單據(jù)編制憑證序號(hào)責(zé)任主體1成本會(huì)計(jì)2成本會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)3成本會(huì)計(jì)項(xiàng)目經(jīng)理4成本會(huì)計(jì)5成本會(huì)計(jì)6成本會(huì)計(jì)7 檔案管理員材料成本核算管理流程工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)整理當(dāng)月發(fā)票開具情況分析各

5、項(xiàng)目材料成本通知項(xiàng)目部上交材料發(fā)票發(fā)票真實(shí)性審核根據(jù)發(fā)票金額開具收據(jù)整理材料發(fā)票裝訂歸檔說明會(huì)計(jì)將本月開具的發(fā)票記賬聯(lián)金額進(jìn)行匯總，分析本月材料成本。按比例將材料成本分解到各項(xiàng)目。催促各項(xiàng)目上交材料發(fā)票會(huì)計(jì)對(duì)項(xiàng)目上交的材料發(fā)票進(jìn)行網(wǎng)上真?zhèn)尾樵儭?huì)計(jì)根據(jù)真實(shí)的材料發(fā)票金額對(duì)項(xiàng)目開具收據(jù)，作為收到材料發(fā)票的憑據(jù)。會(huì)計(jì)對(duì)收集來(lái)的材料發(fā)票進(jìn)行分類整理粘貼。對(duì)整理過的材料發(fā)票定期裝訂。序號(hào)責(zé)任主體經(jīng)營(yíng)部1工程部財(cái)務(wù)部2（檔案管理員）財(cái)務(wù)部3（檔案管理員）4 公司各部門財(cái)務(wù)部5（檔案管理員）公司各部門6檔案管理員合同協(xié)議管理流程工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)合同協(xié)議傳遞接收歸檔借用申請(qǐng)登記歸還說明經(jīng)營(yíng)部、工程部將已簽

6、訂的合同協(xié)議傳遞給財(cái)務(wù)部。檔案管理員簽字接收合同協(xié)議。檔案管理員將合同協(xié)議分類歸檔。各部門根據(jù)需要提出借用申請(qǐng)。檔案管理員按借用日期、借用部門、經(jīng)手人登記在冊(cè)。各部門使用結(jié)束后將合同協(xié)議歸還，檔案管理員將借用登記消除。財(cái)務(wù)部檔案管理員對(duì)收回來(lái)的合同協(xié)議重新歸7重新歸檔檔，并定期整理。（檔案管理員）工程款往來(lái)賬務(wù)核對(duì)流程序號(hào)責(zé)任主體財(cái)務(wù)經(jīng)理1往來(lái)會(huì)計(jì)2往來(lái)會(huì)計(jì)往來(lái)會(huì)計(jì)3項(xiàng)目經(jīng)理 /會(huì)計(jì)4往來(lái)會(huì)計(jì)往來(lái)會(huì)計(jì)5項(xiàng)目經(jīng)理 /會(huì)計(jì)往來(lái)會(huì)計(jì)6建設(shè)單位會(huì)計(jì)往來(lái)會(huì)計(jì)7建設(shè)單位會(huì)計(jì)工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)列出對(duì)賬計(jì)劃整理對(duì)賬資料內(nèi)部對(duì)賬重新整理對(duì)賬資料聯(lián)系建設(shè)單位外部對(duì)賬形成對(duì)賬結(jié)果說明財(cái)務(wù)部根據(jù)公司各項(xiàng)目實(shí)際情況列出

7、對(duì)賬計(jì)劃。針對(duì)具體項(xiàng)目整理發(fā)票開具情況及工程款收支明細(xì)。會(huì)計(jì)與項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行公司內(nèi)部對(duì)賬。根據(jù)雙方核對(duì)結(jié)果，形成初步對(duì)賬結(jié)果。 根據(jù)對(duì)賬情況重新對(duì)對(duì)賬資料進(jìn)行整理與甲方聯(lián)系對(duì)賬事宜。與甲方核對(duì)發(fā)票開具情況及工程款往來(lái)，找出差異，分析原因，達(dá)到雙方數(shù)字統(tǒng)一。對(duì)賬結(jié)果以詢證函的形式打印出來(lái)，雙方蓋章確認(rèn)。8財(cái)務(wù)經(jīng)理存檔將詢證函存檔。往來(lái)會(huì)計(jì)序號(hào)責(zé)任主體1 檔案管理員2 檔案管理員3 檔案管理員4 檔案管理員5 檔案管理員檔案管理員6項(xiàng)目經(jīng)理部檔案管理員7項(xiàng)目經(jīng)理部外出經(jīng)營(yíng)許可證辦理及收回流程工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)說 明1、 經(jīng)營(yíng)部、 工程部將已簽訂的合同協(xié)議傳遞給財(cái)務(wù)部；整理合同2、 檔案管理員整理合同

8、將之區(qū)分為鄭州區(qū)域內(nèi)、區(qū)域外合同；3、 對(duì)區(qū)域外合同標(biāo)示， 擬辦外出經(jīng)營(yíng)許可證。1、 檔案管理員按合同金額計(jì)算印花貼花稅；2、 在合同背面粘貼印花稅票。1、 打印外出經(jīng)營(yíng)許可證辦理申請(qǐng)書；2、 填寫外出經(jīng)營(yíng)許可證審批表；3、 稅務(wù)登記證副本復(fù)印件、合同復(fù)印申請(qǐng)辦理件、法人身份證復(fù)印件各一份（蓋公章）；4、 將以上資料提交省直地稅辦稅大廳。1、各外出經(jīng)營(yíng)許可證審批完畢；外經(jīng)證辦理成功2、檔案管理員到省直地稅辦稅大廳領(lǐng)取。1、 檔案管理員對(duì)外出經(jīng)營(yíng)許可證編整理編號(hào)號(hào)；2、 將編過號(hào)外出經(jīng)營(yíng)許可證入檔。1、 各項(xiàng)目經(jīng)理部發(fā)生納稅事項(xiàng)時(shí)領(lǐng)取外出經(jīng)營(yíng)許可證；項(xiàng)目部領(lǐng)取2、 檔案管理員按領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人登

9、記備案。1、 檔案管理員對(duì)即將到期的外出經(jīng)營(yíng)許可證催促項(xiàng)目交回；到期收回2、 檔案管理員將收回的外出經(jīng)營(yíng)許可證分情況續(xù)辦或銷毀。序號(hào)責(zé)任主體1財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部2（會(huì)計(jì)）3融資機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部4（會(huì)計(jì)）5融資機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部6（會(huì)計(jì)）財(cái)務(wù)部7（會(huì)計(jì)）財(cái)務(wù)部8（會(huì)計(jì)）抵押貸款辦理流程工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)確定融資方案授信申請(qǐng)銀行風(fēng)險(xiǎn)審批通過抵押手續(xù)辦理完成貸款發(fā)放按期支付利息并提供財(cái)務(wù)資料本金償還解除抵押說明1、財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)公司資金運(yùn)作需要，以及融資情況的可行性，提出融資方案。2、財(cái)務(wù)部根據(jù)與融資機(jī)構(gòu)的溝通情況，進(jìn)一步細(xì)化融資方案。1、會(huì)計(jì)根據(jù)融資方案，編制授信申請(qǐng)；2、提供其他相關(guān)資料。銀行風(fēng)險(xiǎn)控制部門對(duì)公司提交

10、的申請(qǐng)資料評(píng)估審批。會(huì)計(jì)到房管局辦理抵押手續(xù)。抵押手續(xù)完成后，銀行發(fā)放貸款1、按月支付利息；2、按月提供財(cái)務(wù)報(bào)表。貸款到期后償還本金。會(huì)計(jì)到房管局辦理抵押解除手續(xù)。物業(yè)安保培訓(xùn)方案為規(guī)范保安工作，使保安工作系統(tǒng)化/ 規(guī)范化 ,最終使保安具備滿足工作需要的知識(shí)和技能，特制定本教學(xué)教材大綱。一、課程設(shè)置及內(nèi)容全部課程分為專業(yè)理論知識(shí)和技能訓(xùn)練兩大科目。其中專業(yè)理論知識(shí)內(nèi)容包括：保安理論知識(shí)、消防業(yè)務(wù)知識(shí)、職業(yè)道德、法律常識(shí)、保安禮儀、救護(hù)知識(shí)。作技能訓(xùn)練內(nèi)容包括：崗位操作指引、勤務(wù)技能、消防技能、軍事技能。二培訓(xùn)的及要求培訓(xùn)目的1 ）保安人員培訓(xùn)應(yīng)以保安理論知識(shí)、消防知識(shí)、法律常識(shí)教學(xué)為主，在教學(xué)

11、過程中，應(yīng)要求學(xué)員全面熟知保安理論知識(shí)及消防專業(yè)知識(shí)，在工作中的操作與運(yùn)用，并基本掌握現(xiàn)場(chǎng)保護(hù)及處理知識(shí)2）職業(yè)道德課程的教學(xué)應(yīng)根據(jù)不同的崗位元而予以不同的內(nèi)容，使保安在各自不同的工作崗位上都能養(yǎng)成具有本職業(yè)特點(diǎn)的良好職業(yè)道德和行為規(guī)范）法律常識(shí)教學(xué)是理論課的主要內(nèi)容之一，要求所有保安都應(yīng)熟知國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，成為懂法、知法、守法的公民，運(yùn)用法律這一有力武器與違法犯罪分子作斗爭(zhēng)。工作入口門衛(wèi)守護(hù)，定點(diǎn)守衛(wèi)及區(qū)域巡邏為主要內(nèi)容，在日常管理和發(fā)生突發(fā)事件時(shí)能夠運(yùn)用所學(xué)的技能保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)以及自身安全。2 、培訓(xùn)要求1 ）保安理論培訓(xùn)通過培訓(xùn)使保安熟知保安工作性質(zhì)、地位、任務(wù)、及工作職責(zé)權(quán)限，同時(shí)全

12、面掌握保安專業(yè)知識(shí)以及在具體工作中應(yīng)注意的事項(xiàng)及一般情況處置的原則和方法。2 ）消防知識(shí)及消防器材的使用通過培訓(xùn)使保安熟知掌握消防工作的方針任務(wù)和意義，熟知各種防火的措施和消防器材設(shè)施的操作及使用方法，做到防患于未燃，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)和員工生命財(cái)產(chǎn)的安全。3) 法律常識(shí)及職業(yè)道德教育通過法律常識(shí)及職業(yè)道德教育，使保安樹立法律意識(shí)和良好的職業(yè)道德觀念，能夠運(yùn)用法律知識(shí)正確處理工作中發(fā)生的各種問題；增強(qiáng)保安人員愛崗敬業(yè)、無(wú)私奉獻(xiàn)更好的為公司服務(wù)的精神。4) 工作技能培訓(xùn)其中專業(yè)理論知識(shí)內(nèi)容包括：保安理論知識(shí)、消防業(yè)務(wù)知識(shí)、職業(yè)道德、法律常識(shí)、保安禮儀、救護(hù)知識(shí)。作技能訓(xùn)練內(nèi)容包括：崗位操作指引、勤務(wù)技

13、能、消防技能、軍事技能。二培訓(xùn)的及要求培訓(xùn)目的安全生產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任書為了進(jìn)一步落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，做到“責(zé)、權(quán)、利”相結(jié)合，根據(jù)我公司2015 年度安全生產(chǎn)目標(biāo)的內(nèi)容，現(xiàn)與財(cái)務(wù)部 簽訂如下安全生產(chǎn)目標(biāo)：一、目標(biāo)值：1、全年人身死亡事故為零，重傷事故為零，輕傷人數(shù)為零。2、現(xiàn)金安全保管，不發(fā)生盜竊事故。3、每月足額提取安全生產(chǎn)費(fèi)用，保障安全生產(chǎn)投入資金的到位。4、安全培訓(xùn)合格率為100%。二、本單位安全工作上必須做到以下內(nèi)容：1、對(duì)本單位的安全生產(chǎn)負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，必須模范遵守公司的各項(xiàng)安全管理制度，不發(fā)布與公司安全管理制度相抵觸的指令，嚴(yán)格履行本人的安全職責(zé)，確保安全責(zé)任制在本單位全面落實(shí)，并全力支

14、持安全工作。2、保證公司各項(xiàng)安全管理制度和管理辦法在本單位內(nèi)全面實(shí)施，并自覺接受公司安全部門的監(jiān)督和管理。3、在確保安全的前提下組織生產(chǎn)，始終把安全工作放在首位，當(dāng)“安全與交貨期、質(zhì)量”發(fā)生矛盾時(shí)，堅(jiān)持安全第一的原則。4、參加生產(chǎn)碰頭會(huì)時(shí)，首先匯報(bào)本單位的安全生產(chǎn)情況和安全問題落實(shí)情況；在安排本單位生產(chǎn)任務(wù)時(shí)，必須安排安全工作內(nèi)容，并寫入記錄。5、在公司及政府的安全檢查中杜絕各類違章現(xiàn)象。6、組織本部門積極參加安全檢查，做到有檢查、有整改，記錄全。7、以身作則，不違章指揮、不違章操作。對(duì)發(fā)現(xiàn)的各類違章現(xiàn)象負(fù)有查禁的責(zé)任，同時(shí)要予以查處。8、虛心接受員工提出的問題，杜絕不接受或盲目指揮；9、發(fā)生事故，應(yīng)立即