烏魯木齊生物柴油項(xiàng)目投資計(jì)劃書（范文）

1、泓域咨詢 /烏魯木齊生物柴油項(xiàng)目投資計(jì)劃書目錄第一章 項(xiàng)目緒論5一、 項(xiàng)目概述5二、 項(xiàng)目提出的理由7三、 項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成7四、 資金籌措方案7五、 項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)8六、 原輔材料及設(shè)備8七、 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃9八、 環(huán)境影響9九、 報(bào)告編制依據(jù)和原則9十、 研究范圍10十一、 研究結(jié)論11十二、 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表11主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表11第二章 市場(chǎng)分析14一、 我國(guó)生物柴油行業(yè)的利潤(rùn)水平14二、 我國(guó)生物柴油行業(yè)的利潤(rùn)水平16三、 行業(yè)壁壘19第三章 背景、必要性分析22一、 生物柴油的市場(chǎng)情況22二、 我國(guó)廢棄油脂回收與綜合利用情況29三、 生物柴油副產(chǎn)物深加工產(chǎn)品市場(chǎng)

2、需求廣泛34四、 項(xiàng)目實(shí)施的必要性35第四章 SWOT分析37一、 優(yōu)勢(shì)分析（S）37二、 劣勢(shì)分析（W）38三、 機(jī)會(huì)分析（O）39四、 威脅分析（T）39第五章 發(fā)展規(guī)劃43一、 公司發(fā)展規(guī)劃43二、 保障措施44第六章 運(yùn)營(yíng)管理模式47一、 公司經(jīng)營(yíng)宗旨47二、 公司的目標(biāo)、主要職責(zé)47三、 各部門職責(zé)及權(quán)限48四、 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度51第七章 原輔材料分析55一、 項(xiàng)目建設(shè)期原輔材料供應(yīng)情況55二、 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期原輔材料供應(yīng)及質(zhì)量管理55第八章 招標(biāo)方案57一、 項(xiàng)目招標(biāo)依據(jù)57二、 項(xiàng)目招標(biāo)范圍57三、 招標(biāo)要求58四、 招標(biāo)組織方式60五、 招標(biāo)信息發(fā)布63第九章 項(xiàng)目總結(jié)64第十章 附

3、表附件66建設(shè)投資估算表66建設(shè)期利息估算表66固定資產(chǎn)投資估算表67流動(dòng)資金估算表68總投資及構(gòu)成一覽表69項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表70營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表71綜合總成本費(fèi)用估算表72固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表73無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表74利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表74項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表75本報(bào)告為模板參考范文，不作為投資建議，僅供參考。報(bào)告產(chǎn)業(yè)背景、市場(chǎng)分析、技術(shù)方案、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等內(nèi)容基于公開信息；項(xiàng)目建設(shè)方案、投資估算、經(jīng)濟(jì)效益分析等內(nèi)容基于行業(yè)研究模型。本報(bào)告可用于學(xué)習(xí)交流或模板參考應(yīng)用。第一章 項(xiàng)目緒論一、 項(xiàng)目概述（一）項(xiàng)目基本情況1、項(xiàng)目名稱：烏魯木齊生物柴油項(xiàng)目2、承辦單

4、位名稱：xxx投資管理公司3、項(xiàng)目性質(zhì)：技術(shù)改造4、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：xxx（以最終選址方案為準(zhǔn)）5、項(xiàng)目聯(lián)系人：鄒xx（二）主辦單位基本情況公司全面推行“政府、市場(chǎng)、投資、消費(fèi)、經(jīng)營(yíng)、企業(yè)”六位一體合作共贏的市場(chǎng)戰(zhàn)略，以高度的社會(huì)責(zé)任積極響應(yīng)政府城市發(fā)展號(hào)召，融入各級(jí)城市的建設(shè)與發(fā)展，在商業(yè)模式思路上領(lǐng)先業(yè)界，對(duì)服務(wù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展做出了突出貢獻(xiàn)。 公司秉承“以人為本、品質(zhì)為本”的發(fā)展理念，倡導(dǎo)“誠(chéng)信尊重”的企業(yè)情懷；堅(jiān)持“品質(zhì)營(yíng)造未來(lái)，細(xì)節(jié)決定成敗”為質(zhì)量方針；以“真誠(chéng)服務(wù)贏得市場(chǎng)，以優(yōu)質(zhì)品質(zhì)謀求發(fā)展”的營(yíng)銷思路；以科學(xué)發(fā)展觀縱觀全局，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)行業(yè)領(lǐng)軍、技術(shù)領(lǐng)先、產(chǎn)品領(lǐng)跑的發(fā)展目標(biāo)。 公司在

5、“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)主導(dǎo)、社會(huì)參與”的總體原則基礎(chǔ)上，堅(jiān)持優(yōu)化結(jié)構(gòu)，提質(zhì)增效。不斷促進(jìn)企業(yè)改變粗放型發(fā)展模式和管理方式，補(bǔ)齊生態(tài)環(huán)境保護(hù)不足和區(qū)域發(fā)展不協(xié)調(diào)的短板，走綠色、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展道路，不斷優(yōu)化供給結(jié)構(gòu)，提高發(fā)展質(zhì)量和效益。牢固樹立并切實(shí)貫徹創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，以提質(zhì)增效為中心，以提升創(chuàng)新能力為主線，降成本、補(bǔ)短板，推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。公司注重發(fā)揮員工民主管理、民主參與、民主監(jiān)督的作用，建立了工會(huì)組織，并通過(guò)明確職工代表大會(huì)各項(xiàng)職權(quán)、組織制度、工作制度，進(jìn)一步規(guī)范廠務(wù)公開的內(nèi)容、程序、形式，企業(yè)民主管理水平進(jìn)一步提升。圍繞公司戰(zhàn)略和高質(zhì)量發(fā)展，以提高全員思想政治素質(zhì)、

6、業(yè)務(wù)素質(zhì)和履職能力為核心，堅(jiān)持戰(zhàn)略導(dǎo)向、問(wèn)題導(dǎo)向和需求導(dǎo)向，持續(xù)深化教育培訓(xùn)改革，精準(zhǔn)實(shí)施培訓(xùn)，努力實(shí)現(xiàn)員工成長(zhǎng)與公司發(fā)展的良性互動(dòng)。（三）項(xiàng)目建設(shè)選址及用地規(guī)模本期項(xiàng)目選址位于xxx（以最終選址方案為準(zhǔn)），占地面積約66.00畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。（四）產(chǎn)品規(guī)劃方案根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃，達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)品規(guī)劃設(shè)計(jì)方案為：xx噸生物柴油/年。二、 項(xiàng)目提出的理由相比于世界生物柴油主產(chǎn)區(qū)以可食用油脂為原料，我國(guó)奉行“不與糧爭(zhēng)地，不與人爭(zhēng)糧”的國(guó)家安全政策，2012年工信部和農(nóng)業(yè)部還為此專門下發(fā)了糧食加工業(yè)發(fā)展規(guī)劃（2011

7、2020年），文件中明確中國(guó)將嚴(yán)格控制以糧食為原料的生物質(zhì)能源加工業(yè)發(fā)展。這也意味著我國(guó)無(wú)法像其他國(guó)家大力發(fā)展以食用糧油為基礎(chǔ)的生物柴油產(chǎn)業(yè)，而以廢油脂為原料進(jìn)行生物柴油生產(chǎn)的企業(yè)，代表著我國(guó)生物柴油的發(fā)展方向。烏魯木齊加快發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，構(gòu)建“塔式”發(fā)展空間布局，力爭(zhēng)到2020年成為我市工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展引擎和增長(zhǎng)極。三、 項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資29147.46萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資22248.48萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的76.33%；建設(shè)期利息440.87萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1.51%；流動(dòng)資金6458.11萬(wàn)元，占項(xiàng)目總

8、投資的22.16%。四、 資金籌措方案（一）項(xiàng)目資本金籌措方案項(xiàng)目總投資29147.46萬(wàn)元，根據(jù)資金籌措方案，xxx投資管理公司計(jì)劃自籌資金（資本金）20150.17萬(wàn)元。（二）申請(qǐng)銀行借款方案根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期工程項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款總額8997.29萬(wàn)元。五、 項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營(yíng)業(yè)收入（SP）：55000.00萬(wàn)元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：41160.14萬(wàn)元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤(rùn)（NP）：10147.33萬(wàn)元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：26.58%。5、全部投資回收期（Pt）：5.48年（含建設(shè)期24個(gè)月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：1700

9、8.41萬(wàn)元（產(chǎn)值）。六、 原輔材料及設(shè)備（一）項(xiàng)目主要原輔材料該項(xiàng)目主要原輔材料包括廢棄動(dòng)植物油、富氫氣體、催化劑、惰性瓷球、導(dǎo)熱油、循環(huán)水、脫鹽水。（二）主要設(shè)備主要設(shè)備包括：硫酸儲(chǔ)罐、脫色劑儲(chǔ)罐、脂肪酸儲(chǔ)罐、液堿儲(chǔ)罐、甲醇儲(chǔ)罐、生物柴油儲(chǔ)罐、甘油儲(chǔ)罐、泔水油水洗釜、粗甲醇中間儲(chǔ)罐、精甲醇中間儲(chǔ)罐、精甲酯中間儲(chǔ)罐、粗甲酯中間儲(chǔ)罐、初級(jí)反應(yīng)分離罐、二級(jí)反應(yīng)分離罐、回收甲醇冷凝器、甲醇?xì)庖悍蛛x器、水洗釜、反應(yīng)釜、甲醇預(yù)熱器。七、 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃項(xiàng)目計(jì)劃從可行性研究報(bào)告的編制到工程竣工驗(yàn)收、投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)共需24個(gè)月的時(shí)間。八、 環(huán)境影響本期工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)中采用了清潔生產(chǎn)工藝，應(yīng)用清潔原材料，生產(chǎn)清潔

10、產(chǎn)品，同時(shí)采取完善和有效的清潔生產(chǎn)措施，能夠切實(shí)起到消除和減少污染的作用；因此，本期工程項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，各項(xiàng)環(huán)境指標(biāo)均符合國(guó)家和地方清潔生產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)要求。九、 報(bào)告編制依據(jù)和原則（一）編制依據(jù)1、國(guó)家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的長(zhǎng)期規(guī)劃，部門與地區(qū)規(guī)劃，經(jīng)濟(jì)建設(shè)的指導(dǎo)方針、任務(wù)、產(chǎn)業(yè)政策、投資政策和技術(shù)經(jīng)濟(jì)政策以及國(guó)家和地方法規(guī)等；2、經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書和在項(xiàng)目建議書批準(zhǔn)后簽訂的意向性協(xié)議等；3、當(dāng)?shù)氐臄M建廠址的自然、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等基礎(chǔ)資料；4、有關(guān)國(guó)家、地區(qū)和行業(yè)的工程技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面的法令、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)定額資料等；5、由國(guó)家頒布的建設(shè)項(xiàng)目可行性研究及經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的有關(guān)規(guī)定；6、相關(guān)市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告等。（二）編制原則

11、1、立足于本地區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的客觀條件，以集約化、產(chǎn)業(yè)化、科技化為手段，組織生產(chǎn)建設(shè)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的大目標(biāo)。2、因地制宜、統(tǒng)籌安排、節(jié)省投資、加快進(jìn)度。十、 研究范圍依據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和有關(guān)部門的行業(yè)發(fā)展規(guī)劃以及項(xiàng)目承辦單位的實(shí)際情況，按照項(xiàng)目的建設(shè)要求，對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施在技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域的科學(xué)性、合理性和可行性進(jìn)行研究論證。研究、分析和預(yù)測(cè)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)供需情況與建設(shè)規(guī)模，并提出主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，對(duì)項(xiàng)目能否實(shí)施做出一個(gè)比較科學(xué)的評(píng)價(jià)，其主要內(nèi)容包括如下幾個(gè)方面:1、確定建設(shè)條件與項(xiàng)目選址。2、確定企業(yè)組織機(jī)構(gòu)及勞動(dòng)定員。3、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議。4、分析技術(shù)、

12、經(jīng)濟(jì)、投資估算和資金籌措情況。5、預(yù)測(cè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益及國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。十一、 研究結(jié)論本項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和行業(yè)技術(shù)進(jìn)步要求，符合市場(chǎng)要求，受到國(guó)家技術(shù)經(jīng)濟(jì)政策的保護(hù)和扶持，適應(yīng)本地區(qū)及臨近地區(qū)的相關(guān)產(chǎn)品日益發(fā)展的要求。項(xiàng)目的各項(xiàng)外部條件齊備，交通運(yùn)輸及水電供應(yīng)均有充分保證，有優(yōu)越的建設(shè)條件。，企業(yè)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益較好，能實(shí)現(xiàn)技術(shù)進(jìn)步，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。項(xiàng)目建設(shè)所采用的技術(shù)裝備先進(jìn)，成熟可靠，可以確保最終產(chǎn)品的質(zhì)量要求。十二、 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積44000.00約66.00畝1.1總建筑面積79127.161.2基底面

13、積27720.001.3投資強(qiáng)度萬(wàn)元/畝321.512總投資萬(wàn)元29147.462.1建設(shè)投資萬(wàn)元22248.482.1.1工程費(fèi)用萬(wàn)元18972.122.1.2其他費(fèi)用萬(wàn)元2758.972.1.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元517.392.2建設(shè)期利息萬(wàn)元440.872.3流動(dòng)資金萬(wàn)元6458.113資金籌措萬(wàn)元29147.463.1自籌資金萬(wàn)元20150.173.2銀行貸款萬(wàn)元8997.294營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元55000.00正常運(yùn)營(yíng)年份5總成本費(fèi)用萬(wàn)元41160.146利潤(rùn)總額萬(wàn)元13529.787凈利潤(rùn)萬(wàn)元10147.338所得稅萬(wàn)元3382.459增值稅萬(wàn)元2584.0510稅金及附加萬(wàn)元310.0811納

14、稅總額萬(wàn)元6276.5812工業(yè)增加值萬(wàn)元20631.5113盈虧平衡點(diǎn)萬(wàn)元17008.41產(chǎn)值14回收期年5.4815內(nèi)部收益率26.58%所得稅后16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元19458.22所得稅后第二章 市場(chǎng)分析一、 我國(guó)生物柴油行業(yè)的利潤(rùn)水平1、原材料供應(yīng)的影響生物柴油的主要原材料為地溝油、酸化油等廢油脂，其收集主要從餐飲或食品加工等企業(yè)的下水道或隔油池進(jìn)行，工作環(huán)境惡劣、工作時(shí)間特殊、勞動(dòng)強(qiáng)度大、人力成本高等，且收集的廢油脂還需運(yùn)至處理場(chǎng)所進(jìn)行過(guò)濾、加熱、沉淀、分離等后才能出售，因而一直以來(lái)以個(gè)體經(jīng)營(yíng)為主，行業(yè)內(nèi)經(jīng)營(yíng)者眾多、市場(chǎng)集中度較低。以個(gè)體戶為主體的廢油脂收集行業(yè)，其廢油脂的質(zhì)量和供應(yīng)穩(wěn)

15、定性對(duì)下游的生物柴油經(jīng)營(yíng)構(gòu)成了挑戰(zhàn)。生物柴油企業(yè)是否建立完善的廢油脂采購(gòu)質(zhì)量控制體系，如采購(gòu)流程管理制度、質(zhì)量檢測(cè)制度、對(duì)供應(yīng)商的服務(wù)于技術(shù)指導(dǎo)管理制度，以及及時(shí)付款制度等，從而保證廢油脂的保質(zhì)穩(wěn)定供應(yīng)，實(shí)現(xiàn)成本的有效控制，是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定進(jìn)而影響盈利的重要因素之一。2、政府稅收政策的影響國(guó)內(nèi)的生物柴油以廢油脂為原料，由于廢油脂收集行業(yè)以個(gè)體經(jīng)營(yíng)為主的特點(diǎn)，使得生物柴油企業(yè)購(gòu)進(jìn)廢油脂時(shí)，較難取得增值稅發(fā)票，因此在計(jì)算應(yīng)交增值稅時(shí)，承擔(dān)了本應(yīng)由上一環(huán)節(jié)應(yīng)負(fù)擔(dān)的增值稅稅額，從而加重了生物柴油生產(chǎn)企業(yè)的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。國(guó)家為了保護(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的公平性和維護(hù)生物柴油行業(yè)的有序發(fā)展，相繼出臺(tái)了多項(xiàng)稅收政策，通過(guò)增值

16、稅即征即退的方式將生物柴油企業(yè)額外承擔(dān)的稅負(fù)返還給企業(yè)，使企業(yè)的增值稅稅負(fù)處于一個(gè)合理的水平。而生物柴油企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表上亦會(huì)體現(xiàn)企業(yè)從政府獲得較大金額的稅收返還，構(gòu)成了盈利的重要來(lái)源，因此政府的退稅政策變動(dòng)將對(duì)企業(yè)盈利產(chǎn)生較大影響。3、原油價(jià)格波動(dòng)對(duì)產(chǎn)品售價(jià)的影響原油價(jià)格作為各項(xiàng)大宗商品的價(jià)格標(biāo)桿，其波動(dòng)會(huì)對(duì)生物柴油企業(yè)的產(chǎn)品售價(jià)產(chǎn)生影響。例如國(guó)內(nèi)生物柴油用量較大的環(huán)保型增塑劑市場(chǎng)，其與傳統(tǒng)化工類增塑劑DOP存在一定的替代競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，因此產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)受原油價(jià)格波動(dòng)的影響。在燃料領(lǐng)域，在沒(méi)有強(qiáng)制添加的行政要求下，生物柴油與化石柴油摻混使用，在原油價(jià)格較高時(shí)，生物柴油可起到平抑油價(jià)的作用，需求較為旺

17、盛，產(chǎn)品售價(jià)亦會(huì)上漲，而在原油價(jià)格較低時(shí)，生物柴油的需求相對(duì)減弱，價(jià)格將隨之下降。而在歐洲有強(qiáng)制添加要求的市場(chǎng)環(huán)境下，國(guó)內(nèi)出口至歐洲的生物柴油價(jià)格主要參照歐盟生物柴油價(jià)格，需求保持穩(wěn)中有升。4、技術(shù)水平與研發(fā)能力以廢油脂生產(chǎn)生物柴油是油脂化工中工藝較為復(fù)雜的產(chǎn)品之一，關(guān)鍵技術(shù)很多，每一個(gè)細(xì)節(jié)都影響產(chǎn)品品質(zhì)和產(chǎn)品成本，因而對(duì)業(yè)內(nèi)企業(yè)也提出了較高技術(shù)研發(fā)能力要求。廢油脂主要由脂肪酸和三甘酯組成，其與甲醇反應(yīng)生成生物柴油過(guò)程為可逆反應(yīng)，即反應(yīng)過(guò)程不完全向同方向進(jìn)行，反應(yīng)條件不同，其轉(zhuǎn)化率也不同，受工藝、設(shè)備、催化劑等反應(yīng)條件影響較大，轉(zhuǎn)化率是影響企業(yè)盈利水平高低的關(guān)鍵技術(shù)要素之一。由于在我國(guó)生物柴油

18、行業(yè)尚處于發(fā)展初期，目前行業(yè)內(nèi)多數(shù)企業(yè)規(guī)模小、技術(shù)水平不高、資金實(shí)力較弱，受原材料供應(yīng)、質(zhì)量把控、產(chǎn)品售價(jià)的穩(wěn)定性等影響，企業(yè)盈利水平較低，企業(yè)規(guī)模普遍較小，因此研發(fā)投入也較少，陷入“盈利低-研發(fā)投入少”的惡性循環(huán)中。而少數(shù)自主創(chuàng)新能力強(qiáng)、產(chǎn)品轉(zhuǎn)化率高、具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益和副產(chǎn)品深加工能力、產(chǎn)業(yè)鏈不斷完善的企業(yè)，其抵抗行業(yè)周期性波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的能力較強(qiáng)，利潤(rùn)水平相對(duì)較高，進(jìn)而“盈利能力強(qiáng)-研發(fā)投入積極”驅(qū)動(dòng)和反哺的循環(huán)越來(lái)越強(qiáng)。二、 我國(guó)生物柴油行業(yè)的利潤(rùn)水平1、原材料供應(yīng)的影響生物柴油的主要原材料為地溝油、酸化油等廢油脂，其收集主要從餐飲或食品加工等企業(yè)的下水道或隔油池進(jìn)行，工作環(huán)境惡劣、工作時(shí)間特

19、殊、勞動(dòng)強(qiáng)度大、人力成本高等，且收集的廢油脂還需運(yùn)至處理場(chǎng)所進(jìn)行過(guò)濾、加熱、沉淀、分離等后才能出售，因而一直以來(lái)以個(gè)體經(jīng)營(yíng)為主，行業(yè)內(nèi)經(jīng)營(yíng)者眾多、市場(chǎng)集中度較低。以個(gè)體戶為主體的廢油脂收集行業(yè)，其廢油脂的質(zhì)量和供應(yīng)穩(wěn)定性對(duì)下游的生物柴油經(jīng)營(yíng)構(gòu)成了挑戰(zhàn)。生物柴油企業(yè)是否建立完善的廢油脂采購(gòu)質(zhì)量控制體系，如采購(gòu)流程管理制度、質(zhì)量檢測(cè)制度、對(duì)供應(yīng)商的服務(wù)于技術(shù)指導(dǎo)管理制度，以及及時(shí)付款制度等，從而保證廢油脂的保質(zhì)穩(wěn)定供應(yīng)，實(shí)現(xiàn)成本的有效控制，是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定進(jìn)而影響盈利的重要因素之一。2、政府稅收政策的影響國(guó)內(nèi)的生物柴油以廢油脂為原料，由于廢油脂收集行業(yè)以個(gè)體經(jīng)營(yíng)為主的特點(diǎn)，使得生物柴油企業(yè)購(gòu)進(jìn)廢油脂

20、時(shí)，較難取得增值稅發(fā)票，因此在計(jì)算應(yīng)交增值稅時(shí)，承擔(dān)了本應(yīng)由上一環(huán)節(jié)應(yīng)負(fù)擔(dān)的增值稅稅額，從而加重了生物柴油生產(chǎn)企業(yè)的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。國(guó)家為了保護(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的公平性和維護(hù)生物柴油行業(yè)的有序發(fā)展，相繼出臺(tái)了多項(xiàng)稅收政策，通過(guò)增值稅即征即退的方式將生物柴油企業(yè)額外承擔(dān)的稅負(fù)返還給企業(yè)，使企業(yè)的增值稅稅負(fù)處于一個(gè)合理的水平。而生物柴油企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表上亦會(huì)體現(xiàn)企業(yè)從政府獲得較大金額的稅收返還，構(gòu)成了盈利的重要來(lái)源，因此政府的退稅政策變動(dòng)將對(duì)企業(yè)盈利產(chǎn)生較大影響。3、原油價(jià)格波動(dòng)對(duì)產(chǎn)品售價(jià)的影響原油價(jià)格作為各項(xiàng)大宗商品的價(jià)格標(biāo)桿，其波動(dòng)會(huì)對(duì)生物柴油企業(yè)的產(chǎn)品售價(jià)產(chǎn)生影響。例如國(guó)內(nèi)生物柴油用量較大的環(huán)保型增塑劑市場(chǎng)

21、，其與傳統(tǒng)化工類增塑劑DOP存在一定的替代競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，因此產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)受原油價(jià)格波動(dòng)的影響。在燃料領(lǐng)域，在沒(méi)有強(qiáng)制添加的行政要求下，生物柴油與化石柴油摻混使用，在原油價(jià)格較高時(shí)，生物柴油可起到平抑油價(jià)的作用，需求較為旺盛，產(chǎn)品售價(jià)亦會(huì)上漲，而在原油價(jià)格較低時(shí)，生物柴油的需求相對(duì)減弱，價(jià)格將隨之下降。而在歐洲有強(qiáng)制添加要求的市場(chǎng)環(huán)境下，國(guó)內(nèi)出口至歐洲的生物柴油價(jià)格主要參照歐盟生物柴油價(jià)格，需求保持穩(wěn)中有升。4、技術(shù)水平與研發(fā)能力以廢油脂生產(chǎn)生物柴油是油脂化工中工藝較為復(fù)雜的產(chǎn)品之一，關(guān)鍵技術(shù)很多，每一個(gè)細(xì)節(jié)都影響產(chǎn)品品質(zhì)和產(chǎn)品成本，因而對(duì)業(yè)內(nèi)企業(yè)也提出了較高技術(shù)研發(fā)能力要求。廢油脂主要由脂肪酸和三

22、甘酯組成，其與甲醇反應(yīng)生成生物柴油過(guò)程為可逆反應(yīng)，即反應(yīng)過(guò)程不完全向同方向進(jìn)行，反應(yīng)條件不同，其轉(zhuǎn)化率也不同，受工藝、設(shè)備、催化劑等反應(yīng)條件影響較大，轉(zhuǎn)化率是影響企業(yè)盈利水平高低的關(guān)鍵技術(shù)要素之一。由于在我國(guó)生物柴油行業(yè)尚處于發(fā)展初期，目前行業(yè)內(nèi)多數(shù)企業(yè)規(guī)模小、技術(shù)水平不高、資金實(shí)力較弱，受原材料供應(yīng)、質(zhì)量把控、產(chǎn)品售價(jià)的穩(wěn)定性等影響，企業(yè)盈利水平較低，企業(yè)規(guī)模普遍較小，因此研發(fā)投入也較少，陷入“盈利低-研發(fā)投入少”的惡性循環(huán)中。而少數(shù)自主創(chuàng)新能力強(qiáng)、產(chǎn)品轉(zhuǎn)化率高、具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益和副產(chǎn)品深加工能力、產(chǎn)業(yè)鏈不斷完善的企業(yè)，其抵抗行業(yè)周期性波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的能力較強(qiáng)，利潤(rùn)水平相對(duì)較高，進(jìn)而“盈利能力強(qiáng)-

23、研發(fā)投入積極”驅(qū)動(dòng)和反哺的循環(huán)越來(lái)越強(qiáng)。三、 行業(yè)壁壘1、原材料采購(gòu)渠道壁壘國(guó)內(nèi)生物柴油行業(yè)的原材料主要為廢油脂。廢油脂采購(gòu)能力是影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵因素之一。目前，我國(guó)廢油脂回收體系尚不完善，行業(yè)內(nèi)經(jīng)營(yíng)者眾多，經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，市場(chǎng)集中度較低，同時(shí)廢油脂的質(zhì)量無(wú)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，各地區(qū)市場(chǎng)情況不一致，規(guī)范程度較低。生物柴油廠商要以適當(dāng)價(jià)格取得穩(wěn)定的廢油脂供應(yīng)需要與大量的供應(yīng)商建立長(zhǎng)期的互信關(guān)系。因此，生物柴油行業(yè)的新進(jìn)入者經(jīng)常面臨不能以適當(dāng)價(jià)格采購(gòu)到所需的符合要求的廢油脂原材料的困境。由于廢油脂質(zhì)量差異較大，難以檢測(cè)，雖然買賣雙方通常會(huì)在采購(gòu)中對(duì)廢油脂含水雜率、酸值等指標(biāo)進(jìn)行約定，但由于缺乏標(biāo)準(zhǔn)化的

24、檢測(cè)手段，容易產(chǎn)生糾紛，原材料的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)較大，因此獲取持續(xù)穩(wěn)定的廢油脂不但需要有熟悉廢油脂市場(chǎng)特點(diǎn)、經(jīng)驗(yàn)豐富的采購(gòu)人員，成熟、健全的采購(gòu)網(wǎng)絡(luò)，持續(xù)優(yōu)化的供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫(kù)的支持，還需要有科學(xué)、完整、操作性強(qiáng)、供應(yīng)商認(rèn)可的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)與檢測(cè)管理體系。另外，廢油脂供應(yīng)商在采集、轉(zhuǎn)運(yùn)、儲(chǔ)存、出售等環(huán)節(jié)都需要充足的資金支持。廢油脂供應(yīng)商多以個(gè)體經(jīng)營(yíng)，其資金周轉(zhuǎn)速度和效率決定了一年盈利水平，多傾向于與貨款支付及時(shí)且穩(wěn)定的客戶保持長(zhǎng)期合作。生物柴油生產(chǎn)企業(yè)需具有較強(qiáng)盈利能力、保持穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)水平，維持充?，F(xiàn)金流，及時(shí)支付廢油脂采購(gòu)貨款，在持續(xù)運(yùn)營(yíng)中逐步樹立信譽(yù)，才能與供應(yīng)商保持長(zhǎng)久合作關(guān)系。綜上，新進(jìn)入者在質(zhì)量檢測(cè)系

25、統(tǒng)建設(shè)、采購(gòu)體系建設(shè)等方面都會(huì)面臨很大的挑戰(zhàn)。2、生產(chǎn)壁壘在新進(jìn)生物柴油生產(chǎn)企業(yè)尚未建立起有效的供應(yīng)商管理體系前，原材料供給的連續(xù)性及采購(gòu)成本將直接影響企業(yè)生產(chǎn)連續(xù)性和產(chǎn)品成本。若生產(chǎn)連續(xù)性無(wú)法保證，產(chǎn)品成本無(wú)法得到有效控制，將直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性，使得供需兩端的商業(yè)關(guān)系無(wú)法維系，企業(yè)進(jìn)一步陷入經(jīng)營(yíng)困境。3、技術(shù)壁壘生物柴油是油脂化工中生產(chǎn)工藝較為復(fù)雜的產(chǎn)品之一，存在較高的技術(shù)壁壘。酯化反應(yīng)工藝雖然相對(duì)成熟，但利用廢油脂生產(chǎn)生物柴油工藝流程較為復(fù)雜，需要同時(shí)考慮脂肪酸與三甘油酯的酯化技術(shù)條件、防止逆反應(yīng)、過(guò)程雜質(zhì)分離、催化劑壽命、設(shè)備腐蝕等因素，關(guān)鍵技術(shù)很多。例如，獨(dú)特合理的純化工藝能夠有效

26、減少原料損耗和能源消耗，酯化技術(shù)制約著從廢油脂到生物柴油的轉(zhuǎn)化率和轉(zhuǎn)化時(shí)間。新進(jìn)企業(yè)無(wú)行業(yè)技術(shù)積累，更難以掌握。因此，生物柴油生產(chǎn)的技術(shù)特點(diǎn)對(duì)準(zhǔn)備進(jìn)入本行業(yè)的企業(yè)在技術(shù)積累和技術(shù)創(chuàng)新等方面提出了很高的要求。4、人才壁壘生物柴油行業(yè)在國(guó)內(nèi)屬于新興產(chǎn)業(yè)，行業(yè)從業(yè)人員少，目前未形成社會(huì)、教育人才培養(yǎng)系統(tǒng)。企業(yè)要具備較強(qiáng)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，必須通過(guò)自己培育大批專業(yè)技術(shù)人才、管理人才和營(yíng)銷人才，以吸收消化國(guó)內(nèi)外先進(jìn)技術(shù)并自主創(chuàng)新、提高產(chǎn)品質(zhì)量和運(yùn)營(yíng)效率、持續(xù)降低運(yùn)營(yíng)成本。第三章 背景、必要性分析一、 生物柴油的市場(chǎng)情況我國(guó)生物柴油的應(yīng)用與國(guó)外較大差別，在國(guó)外生物柴油主要作為動(dòng)力燃料用于交通及工業(yè)領(lǐng)域，而我國(guó)則

27、主要作為綠色化學(xué)品用于化工領(lǐng)域。因此下面分析產(chǎn)品需求時(shí)，生物柴油作為燃料用途將著力于分析全球市場(chǎng)的需求分析，作為綠色化學(xué)品用途將著力于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的需求分析。1、生物柴油作為燃料用途在燃料領(lǐng)域，人們一般將生物柴油摻混入化石柴油中制成混合柴油?；旌喜裼团c化石柴油相比，在燃燒過(guò)程中降低對(duì)環(huán)境有害氣體的排放，同時(shí)由于在燃料性質(zhì)方面相近，因此無(wú)需對(duì)原用的柴油引擎、加油設(shè)備、儲(chǔ)存設(shè)備和保養(yǎng)設(shè)備進(jìn)行改動(dòng)，降低了生物柴油的推廣門檻。歐美地區(qū)生物柴油與化石柴油摻混調(diào)合用于車用燃料油是其主要用途之一，產(chǎn)品質(zhì)量要求較高，特別是歐洲。歐洲是生物柴油生產(chǎn)和應(yīng)用最早的地區(qū)，也是生物柴油研究和推廣的主要地區(qū)，具有多年的使用生

28、物柴油的歷史，是生物柴油應(yīng)用的成熟市場(chǎng)，在生物柴油質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)方面要求較為完善，歐盟2003年頒布的車用生物柴油標(biāo)準(zhǔn)EN14214是當(dāng)時(shí)乃至目前世界上要求最嚴(yán)格的生物柴油標(biāo)準(zhǔn)。我國(guó)生物柴油目前尚未進(jìn)入國(guó)有成品油體系，在車用交通燃料油領(lǐng)域基本未有使用，只有部分用于民用砂船、挖掘機(jī)動(dòng)力等，與化石柴油等調(diào)合使用。生物柴油除了用于上述的燃料領(lǐng)域外，還可直接作為工業(yè)鍋爐燃料，為企業(yè)生產(chǎn)提供能源，可替代煤炭等能源進(jìn)行使用。生物柴油的主要成分是碳水化合物，硫、氮等有害雜質(zhì)很少，且更易充分燃燒，同時(shí)不新增溫室氣體排放量，環(huán)保效益顯著。2、生物柴油作為燃料的市場(chǎng)需求情況生物柴油的消費(fèi)存在明顯的地域性。主要集中在歐洲

29、，美國(guó)，南美的巴西、阿根廷以及東南亞的印度尼西亞和泰國(guó)，其他地區(qū)有零星分布。歐洲地區(qū)生物柴油消費(fèi)量占比全球總消費(fèi)量的47%，中南美地區(qū)（包括巴西、阿根廷、哥倫比亞、秘魯?shù)龋┖蛠喼藜按笱笾薜貐^(qū)（印度尼西亞、馬來(lái)西亞、泰國(guó)和澳大利亞等）均占比18%，北美地區(qū)（美國(guó)、加拿大）占比16%。其中，歐洲生物柴油2017年產(chǎn)量約為1,035萬(wàn)噸，而消費(fèi)量約為1,280萬(wàn)噸，供需缺口245萬(wàn)噸，因此歐洲又是全球最大的生物柴油進(jìn)口區(qū)域。按照京都議定書規(guī)定，歐盟20082012年間要減少CO2排放量8%。生物柴油的CO2排放量比礦物柴油大約少50%。為此，歐盟把生物燃料作為主要替代能源，分別于2003年5月通過(guò)了

30、在交通領(lǐng)域促進(jìn)使用生物燃料油或其他可再生燃料油的條例、于2006年2月制定了歐盟生物燃料戰(zhàn)略，規(guī)劃生物燃料占全部燃料的比重將從2005年的2%增長(zhǎng)到2010年的5.75%；到2030年，生物燃料在交通運(yùn)輸業(yè)燃料中占的比重將達(dá)到25%。2009年4月，歐盟實(shí)施可再生能源指令，制定了生物燃料使用的強(qiáng)制目標(biāo)：每個(gè)成員國(guó)必須保證到2020年歐盟溫室氣體排放量比1990年減少20%；可再生能源占能源總比例達(dá)到20%，運(yùn)輸部門中生物燃料占總?cè)剂舷M(fèi)的比例不低于10%。如果生物燃料的原料來(lái)源為廢棄物、非食物纖維或木質(zhì)纖維等，在計(jì)算運(yùn)輸部門生物燃料消費(fèi)比例時(shí)，相比常規(guī)生物燃料其使用量遵循雙倍減排計(jì)數(shù)原則。20

31、14年，歐盟委員會(huì)提出了2020-2030年的可預(yù)見的能源和氣候目標(biāo)框架，該框架強(qiáng)調(diào)各種可替代的可再生燃料將有助于解決2030年的交通運(yùn)輸部門應(yīng)對(duì)碳減排的挑戰(zhàn)，今后將重點(diǎn)更多地放到電動(dòng)汽車和立足于非糧作物的生物柴油。2015年12月，歐盟公布了生物柴油調(diào)合燃料的B20/B30標(biāo)準(zhǔn)，允許在化石柴油中添加20%或30%的生物柴油，相比之前歐盟車用柴油標(biāo)準(zhǔn)，生物柴油與化石柴油的摻混比例進(jìn)一步提高。2018年12月，經(jīng)修訂的可再生能源指令生效，作為所有歐洲一攬子計(jì)劃的可再生能源的一部分，旨在使歐盟成為可再生能源的全球領(lǐng)導(dǎo)者，更廣泛地幫助歐盟履行巴黎協(xié)定規(guī)定的減排承諾，新的指令為歐盟制定了一個(gè)新的可再生

32、能源目標(biāo)，其占比在2030年達(dá)到至少32%。3、生物柴油作為燃料在我國(guó)的推廣情況在我國(guó)國(guó)內(nèi)，雖然當(dāng)前國(guó)家尚未強(qiáng)制要求在柴油中強(qiáng)制添加生物柴油，但是有部分省、市已開始在轄區(qū)內(nèi)的油站進(jìn)行生物柴油的市場(chǎng)推廣，例如上海市從2013年即開始在公交車、環(huán)衛(wèi)車輛上使用B5生物柴油，2018年開始向社會(huì)車輛銷售B5生物柴油，目前油品供應(yīng)已覆蓋了市區(qū)百多個(gè)加油站。另根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)，2016年我國(guó)用于交通領(lǐng)域的柴油消費(fèi)量為11,068萬(wàn)噸，因此若國(guó)家從B5添加標(biāo)準(zhǔn)開始推廣生物柴油，那么生物柴油的需求量將達(dá)到550萬(wàn)噸，與當(dāng)前國(guó)內(nèi)不足100萬(wàn)噸的產(chǎn)能之間存在巨大的供需缺口。而未來(lái)隨著添加標(biāo)準(zhǔn)提升，生物柴油的需

33、求量將水漲船高。4、生物柴油作為生物基綠色化學(xué)品生產(chǎn)原料及市場(chǎng)需求情況生物柴油成分為脂肪酸甲酯，因此可以用于生產(chǎn)生環(huán)保型增塑劑、表面活性劑、工業(yè)溶劑、工業(yè)潤(rùn)滑劑等可降解生物基綠色化學(xué)品。用于生物酯增塑劑的生產(chǎn)是國(guó)內(nèi)生物柴油最主要的應(yīng)用領(lǐng)域。（1）環(huán)保型增塑劑增塑劑是生產(chǎn)PVC的重要原料，市場(chǎng)需求巨大。相比于傳統(tǒng)增塑劑DOP對(duì)于人體的潛在致癌危險(xiǎn)，環(huán)保型增塑劑具有無(wú)毒環(huán)保的特性，用其生產(chǎn)的PVC產(chǎn)品廣泛用于食品包裝、醫(yī)療用品材料、玩具、人造皮革、薄膜、塑膠跑道和供水管道等等，同時(shí)也用作纖維素樹脂和合成橡膠的無(wú)毒增塑劑與軟化劑；在制品的加工中，以生物柴油制備的環(huán)保型增塑劑與鄰苯類增塑劑以及鋇、鎘、

34、鋅等金屬穩(wěn)定劑配伍使用時(shí)，有良好的協(xié)同作用，同時(shí)可以提高塑料制品綜合性能。PVC是我國(guó)最大的通用型合成樹脂材料，為工業(yè)制造、建筑、醫(yī)藥和日用品生產(chǎn)等關(guān)系國(guó)計(jì)民生的產(chǎn)業(yè)提供了重要的原材料，在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占有重要地位。隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，PVC的市場(chǎng)規(guī)?？焖贁U(kuò)大，產(chǎn)量由2006年的823.86萬(wàn)噸，增長(zhǎng)到2017年的1,790.24萬(wàn)噸；消費(fèi)量由2006年的919.14萬(wàn)噸，增長(zhǎng)到2017年的1,781.24萬(wàn)噸。我國(guó)成為全球最大的PVC生產(chǎn)和消費(fèi)國(guó)。受益于此，我國(guó)增塑劑產(chǎn)品生產(chǎn)也呈現(xiàn)出較快的增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。在實(shí)際應(yīng)用中，DOP等傳統(tǒng)鄰苯類增塑劑使用比例超過(guò)80%。近年來(lái)隨著環(huán)保意識(shí)的提升，環(huán)

35、境壓力的加大，各國(guó)在多種領(lǐng)域相繼出臺(tái)了禁止使用鄰苯類化合物政策，歐盟亦頒布實(shí)施了REACH法規(guī)、RoHS以及WEEE指令，加之近年來(lái)石油價(jià)格的波動(dòng)，許多企業(yè)已逐步采用環(huán)保型增塑劑替代傳統(tǒng)的增塑劑品種。根據(jù)中國(guó)塑料加工工業(yè)協(xié)會(huì)塑料助劑專業(yè)委員會(huì)制定的塑料助劑行業(yè)“十二五”規(guī)劃，2015年全國(guó)增塑劑產(chǎn)量達(dá)到300萬(wàn)噸，其中傳統(tǒng)鄰苯類增塑劑使用比例由81%降為65%，環(huán)保、功能性增塑劑使用比例提高到35%以上。據(jù)此估算，2015年我國(guó)環(huán)保、功能性增塑劑產(chǎn)量達(dá)到105萬(wàn)噸，較2010年的水平增長(zhǎng)240%，年復(fù)合增長(zhǎng)率將接近20%。伴隨著環(huán)保型增塑劑市場(chǎng)的快速增長(zhǎng)，生物柴油在該市場(chǎng)的需求也將保持較快的增

36、長(zhǎng)速度。（2）表面活性劑表面活性劑是指具有固定的親水親油基團(tuán)，在溶液的表面能定向排列，并能使表面張力顯著下降的物質(zhì)，其具有潤(rùn)濕或抗粘、乳化或破乳、起泡或消泡以及增溶、分散、洗滌、防腐、抗靜電等一系列物理化學(xué)作用。表面活性劑的應(yīng)用領(lǐng)域從日用工業(yè)發(fā)展到石油、食品、農(nóng)業(yè)、衛(wèi)生、環(huán)境、新型材料等眾多行業(yè)，幾乎覆蓋所有的精細(xì)化工領(lǐng)域，享有“工業(yè)味精”的美稱。當(dāng)前大規(guī)模使用的表面活性劑，產(chǎn)品類型分為石油、煤、天然氣等化石能源為原料以及以天然油脂為原料兩大類。相比以化石能源為原料的表面活性劑，以天然油脂為原料的表面活性劑，屬于可再生資源，還可以進(jìn)行生物降解，不會(huì)造成環(huán)境污染，因此屬于綠色化學(xué)品。由脂肪酸甲酯

37、制備而來(lái)的表面活性劑主要為陰離子表面活性劑和非離子表面活性劑。根據(jù)中國(guó)洗滌用品工業(yè)協(xié)會(huì)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，這兩類表面活性劑的用量占據(jù)了國(guó)內(nèi)表面活性劑近90%的市場(chǎng)。而前述的表面活性劑用途幾乎覆蓋了人們生產(chǎn)生活的方方面面，既有個(gè)人清潔用的沐浴露、香波、牙膏、洗面奶、洗手液等，也有家庭洗滌所用洗衣液、餐具洗滌劑等，亦包括工業(yè)用的潤(rùn)濕劑、清潔劑等，還有部分用于農(nóng)業(yè)中作為農(nóng)藥的乳化劑等，用途極為廣泛。而由脂肪酸甲酯制備而來(lái)的表面活性劑具備可再生、可持續(xù)發(fā)展以及對(duì)人體和環(huán)境安全等特點(diǎn)，已成為表面活性劑行業(yè)綠色化的發(fā)展方向。我國(guó)的陰離子表面活性劑和非離子表面活性劑的進(jìn)出口市場(chǎng)均較為活躍，且呈增長(zhǎng)趨勢(shì)。肪酸甲酯除了

38、能直接制備表面活性劑外，還可以通過(guò)加氫進(jìn)一步深加工為脂肪醇。脂肪醇制備的表面活性劑對(duì)人體刺激性更小，多用于個(gè)人清潔及家居洗滌用品。當(dāng)前我國(guó)脂肪醇年度進(jìn)口量呈增長(zhǎng)趨勢(shì)。（3）工業(yè)溶劑工業(yè)溶劑是一種能溶解固體物質(zhì)、生成均勻混合物體系的溶液。工業(yè)溶劑的應(yīng)用非常廣泛，用量較大的領(lǐng)域包括涂料工業(yè)、石油化工、橡膠工業(yè)、纖維工業(yè)、洗滌工業(yè)，還有醫(yī)藥、農(nóng)業(yè)、化學(xué)中間體等領(lǐng)域。生物柴油具有揮發(fā)性有機(jī)物含量低、閃點(diǎn)高、無(wú)毒、可生物降解等特點(diǎn)，是一種環(huán)境友好型溶劑。生物柴油作為工業(yè)溶劑的主要應(yīng)用領(lǐng)域有：用作工業(yè)零件的清洗劑、樹脂洗滌和脫除劑，代替甲苯用作印刷油墨清洗劑，代替丙酮用作粘合劑脫除劑，代替礦物油精用作涂鴉

39、清除劑等。（4）工業(yè)潤(rùn)滑劑工業(yè)潤(rùn)滑劑是用以降低工業(yè)機(jī)械摩擦副的摩擦阻力、減緩其磨損的潤(rùn)滑介質(zhì)，其對(duì)摩擦副還能起冷卻、清洗和防止污染等作用。生物柴油具有較好的潤(rùn)滑性，并且可生物降解，是一種很好的化石柴油潤(rùn)滑性添加劑。在實(shí)踐中，添加0.5%以上生物柴油，就能使低硫柴油滿足潤(rùn)滑性的要求。另外，生物柴油還可作為食品機(jī)械潤(rùn)滑劑、日用除銹潤(rùn)滑劑等使用。二、 我國(guó)廢棄油脂回收與綜合利用情況1、我國(guó)城市垃圾回收利用率還很低，廢油脂作為主要生活垃圾之一，未來(lái)資源化利用的市場(chǎng)空間很大隨著人們生活水平的提升，我國(guó)城市垃圾的產(chǎn)生量也逐年提升。根據(jù)國(guó)家環(huán)保部發(fā)布的全國(guó)大、中城市固體廢物污染環(huán)境防治年報(bào)，全國(guó)214個(gè)大、

40、中城市2016年城市生活垃圾產(chǎn)生量為18,850.5萬(wàn)噸，處置量18,684.4萬(wàn)噸，處置率達(dá)99.1%；另根據(jù)國(guó)家發(fā)改委和住建部發(fā)布的生活垃圾分類制度實(shí)施方案，提出到2020年底在實(shí)施生活垃圾強(qiáng)制分類的城市（46個(gè)城市）生活垃圾回收利用率達(dá)到35%以上?？梢娢覈?guó)雖然城市垃圾得到了有效處置，但目前回收利用率仍很低，特別是相比發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)。廢油脂是主要的城市生活垃圾之一，由食用油和肉類在生產(chǎn)加工和使用消費(fèi)過(guò)程中產(chǎn)生的不可食用的油脂構(gòu)成，是生產(chǎn)生物柴油的主要原料。根據(jù)國(guó)家糧油信息中心公布的中國(guó)食用植物油供需平衡表信息，2018年我國(guó)食用植物油消費(fèi)量為3,190萬(wàn)噸，以廢油脂產(chǎn)生量約占食用油總消費(fèi)

41、量的30%估算，由食用油產(chǎn)生的廢油脂將達(dá)到900萬(wàn)噸/年；此外，國(guó)內(nèi)油脂精加工后以及各類肉及肉制品加工后剩余的下腳料亦可再產(chǎn)生廢油脂100萬(wàn)噸以上，以此粗略計(jì)算我國(guó)每年產(chǎn)生廢油脂1,000萬(wàn)噸。其中不足100萬(wàn)噸廢油脂用于生產(chǎn)生物柴油，利用率低于10%。讓城市垃圾得到妥善處理是政府的職責(zé)之一，因此在城市生活垃圾得到有效收集的情況下，提高生活垃圾的回收利用水平是社會(huì)可持續(xù)發(fā)展水平的重要體現(xiàn)，而垃圾回收利用最終創(chuàng)造的是一個(gè)資源循環(huán)、永續(xù)利用的社會(huì)。2、我國(guó)廢油脂的行業(yè)特性使其收回利用難度較大，特別是生產(chǎn)高品質(zhì)的生物柴油，但從經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益來(lái)看，轉(zhuǎn)化為生物柴油目前是其資源化利用的最佳路徑我國(guó)廢油

42、脂行業(yè)具有產(chǎn)出數(shù)量大、種類多、來(lái)源分散、收集困難等特點(diǎn)，一旦處置失當(dāng)，將會(huì)成為嚴(yán)重污染源，造成土層涵養(yǎng)降低和水體污染，破壞生態(tài)，而萬(wàn)一回流餐桌更將直接危害人民的身體健康。早年不法分子私煉“地溝油”并將其回售給餐飲業(yè)及食品加工業(yè)的新聞更是屢見報(bào)端，給人民群眾的健康生活帶來(lái)極大的困擾和恐慌。對(duì)此國(guó)家逐步加強(qiáng)對(duì)廢油脂的回收利用管理，從各主要環(huán)節(jié)點(diǎn)杜絕“地溝油”回流餐桌、食品加工、飼料領(lǐng)域，或任意排放等，積極推進(jìn)廢油脂的無(wú)害化處理和資源化利用工作。對(duì)于廢油脂的回收，由于主要從餐飲或食品加工等企業(yè)的下水道或隔油池進(jìn)行收集，工作環(huán)境惡劣、工作時(shí)間特殊、勞動(dòng)強(qiáng)度大、人力成本高等，因而目前在我國(guó)從業(yè)者主要以個(gè)

43、人為主，行業(yè)內(nèi)經(jīng)營(yíng)者眾多、市場(chǎng)集中度低，政府進(jìn)行有效管理的難度較大。對(duì)于廢油脂安全有效的處置和利用，需要處置單位具備一定技術(shù)實(shí)力和運(yùn)營(yíng)規(guī)模。如將廢油脂轉(zhuǎn)化為生物柴油，由于廢油脂構(gòu)成復(fù)雜、雜質(zhì)含量高、色澤深，生產(chǎn)工藝復(fù)雜，而且若要生產(chǎn)滿足高端市場(chǎng)要求的生物柴油，例如歐盟市場(chǎng)、國(guó)內(nèi)高端的綠色生物基化學(xué)原料市場(chǎng)，處置的技術(shù)難度更大，目前國(guó)內(nèi)僅有個(gè)別企業(yè)具備上述技術(shù)能力。鑒于廢油脂回收處置鏈條的現(xiàn)狀，國(guó)家通過(guò)加強(qiáng)對(duì)處置環(huán)節(jié)企業(yè)管理，嚴(yán)格實(shí)行準(zhǔn)入制度，同時(shí)對(duì)該環(huán)節(jié)企業(yè)進(jìn)行鼓勵(lì)和扶持，以提升處置環(huán)節(jié)企業(yè)的規(guī)范化和產(chǎn)業(yè)化水平，來(lái)促進(jìn)回收環(huán)節(jié)企業(yè)的規(guī)范化，逐步引導(dǎo)社會(huì)廢油脂回收的規(guī)范化和利用水平。用于生物柴油

44、生產(chǎn)的廢油脂相比于其他處置方向，指標(biāo)要求范圍寬松，各類油脂均能采用，符合我國(guó)廢油脂來(lái)源廣泛、回收處理水平較低的特點(diǎn)；同時(shí)，生物柴油不僅可以作為可再生能源，還可以作為綠色化學(xué)品原料，產(chǎn)品應(yīng)用前景廣闊，具有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)效益，這也是廢油脂回收利用能持續(xù)發(fā)展的保證。因此生物柴油是廢油脂無(wú)害化處置和資源化利用最佳方向，并最終能形成提升社會(huì)效益、環(huán)境效益和企業(yè)效益多贏的局面。3、生物柴油產(chǎn)業(yè)的發(fā)展不僅是為消費(fèi)者提供一種綠色可再生資源，更是實(shí)現(xiàn)了地溝油的無(wú)害化和資源化利用，確保食品安全與生態(tài)環(huán)境問(wèn)題，具有深刻的社會(huì)意義和環(huán)保意義，因而在我國(guó)具有巨大的發(fā)展?jié)摿Γ瑢儆诔?yáng)產(chǎn)業(yè)油脂制取生物柴油的原理是酯化反應(yīng)，該反

45、應(yīng)原理被廣泛應(yīng)用于有機(jī)合成等領(lǐng)域，技術(shù)成熟。在世界石油危機(jī)及世界氣候變暖的大背景下，20世紀(jì)90年代利用油脂制取生物柴油逐步實(shí)現(xiàn)工業(yè)化生產(chǎn)，而且隨著植物油脂供應(yīng)量的提升以及各國(guó)政府對(duì)生物柴油的重視程度逐漸提升，生物柴油的產(chǎn)銷量逐步提升。21世紀(jì)初，我國(guó)生物柴油行業(yè)才開始興起，受我國(guó)糧食戰(zhàn)略的限制，我國(guó)的生物柴油行業(yè)僅能以地溝油、酸化油等廢油脂為原料。由于廢油脂分布廣泛，來(lái)源零散的特點(diǎn)，這極大的限制了我國(guó)生物柴油行業(yè)的規(guī)模，行業(yè)的規(guī)模提升緩慢。一直到近年來(lái)隨著地溝油等廢油脂的產(chǎn)量越來(lái)越大，回流餐桌的情況愈來(lái)愈嚴(yán)重，對(duì)人民的身體健康開始造成較大威脅，政府部門開始逐步重視地溝油的無(wú)害化處置及資源化利

46、用，并推出了一系列的規(guī)范文件和優(yōu)惠政策鼓勵(lì)生物柴油行業(yè)的發(fā)展，我國(guó)的生物柴油行業(yè)開始了新一輪的增長(zhǎng)。與國(guó)外生物柴油已大量用于能源領(lǐng)域不同，我國(guó)生物柴油行業(yè)尚未大批量進(jìn)入動(dòng)力燃料領(lǐng)域，未來(lái)在國(guó)家政策的鼓勵(lì)下以及消費(fèi)者在環(huán)保意識(shí)的感召下愿意為綠色買單，能源行業(yè)開始逐步吸收消化生物柴油，而能源行業(yè)龐大的市場(chǎng)需求量將給生物柴油行業(yè)帶來(lái)巨大的發(fā)展。我國(guó)生物柴油行業(yè)的發(fā)展，不僅僅是為消費(fèi)者提供了一種綠色可再生資源，更重要的是解決了地溝油等廢油脂的無(wú)害化處置和資源化利用的食品安全與環(huán)保問(wèn)題，具有更深刻的社會(huì)意義和環(huán)保意義。因此，生物柴油在我國(guó)仍然是一個(gè)朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)，具有蓬勃的生命力和巨大的發(fā)展?jié)摿Α?、廢油脂等

47、主要原材料供應(yīng)規(guī)模對(duì)行業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的影響由于我國(guó)實(shí)行“不與人爭(zhēng)糧”的糧食安全戰(zhàn)略以及面對(duì)我國(guó)植物油還需大量進(jìn)口的國(guó)情現(xiàn)實(shí)，我國(guó)生物柴油主要以廢油脂為原料。根據(jù)國(guó)家糧油信息中心公布的中國(guó)食用植物油供需平衡表信息，2018年我國(guó)食用植物油消費(fèi)量為3,190萬(wàn)噸，以廢油脂產(chǎn)生量約占食用油總消費(fèi)量的30%估算，由食用油產(chǎn)生的廢油脂將達(dá)到900萬(wàn)噸/年；此外，國(guó)內(nèi)油脂精加工后以及各類肉及肉制品加工后剩余的下腳料亦可再產(chǎn)生廢油脂100萬(wàn)噸以上，以此粗略計(jì)算我國(guó)每年產(chǎn)生廢油脂1,000萬(wàn)噸，原材料供應(yīng)較為充足。三、 生物柴油副產(chǎn)物深加工產(chǎn)品市場(chǎng)需求廣泛1、工業(yè)甘油工業(yè)甘油也是一種用途廣泛的大宗化工原料。2

48、015年甘油的全球消費(fèi)量約為200萬(wàn)噸，主要應(yīng)用領(lǐng)域?yàn)樗幱眉盎瘖y品占比37%，醇酸樹脂13%，食品占比12%；我國(guó)消費(fèi)量為35萬(wàn)噸，應(yīng)用領(lǐng)域分布為醇酸樹脂占比50%，藥用及化妝品占比17%，煙草占比7%。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)及人民生活水平的提升，我國(guó)甘油市場(chǎng)需求增長(zhǎng)迅速，但國(guó)內(nèi)的產(chǎn)量總體增量不大，進(jìn)口量逐年增大，進(jìn)口量從2006年的6.19萬(wàn)噸，增加至2018年的23.85萬(wàn)噸，國(guó)產(chǎn)甘油的需求缺口較大。相比于化工合成的工業(yè)甘油，生物柴油生產(chǎn)過(guò)程中所產(chǎn)出的副產(chǎn)品進(jìn)一步加工而成的工業(yè)甘油更具環(huán)保性，同時(shí)工業(yè)甘油的有效利用能提高生物柴油的原材料利用率，降低資源浪費(fèi)，進(jìn)一步提升生物柴油生產(chǎn)企業(yè)的盈利能力。

49、2、水性醇酸樹脂水性醇酸樹脂是一種獨(dú)特的涂料材料，化學(xué)上由多元醇、多元酸和脂肪酸合成。水性醇酸樹脂可用于各種油漆的生產(chǎn)，是油漆行業(yè)的主要成膜基料。由其制成的水性醇酸樹脂涂料以水為溶媒，在制漆、刷漆、噴漆過(guò)程可大大減少對(duì)有機(jī)溶劑的使用和減少VOC的排放，水性醇酸樹脂涂料以其環(huán)保和綠色的特點(diǎn)代表了涂料行業(yè)未來(lái)發(fā)展的新方向。四、 項(xiàng)目實(shí)施的必要性（一）現(xiàn)有產(chǎn)能已無(wú)法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場(chǎng)知名度，產(chǎn)品銷售形勢(shì)良好，產(chǎn)銷率超過(guò) 100%。預(yù)計(jì)未來(lái)幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長(zhǎng)。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長(zhǎng)的市場(chǎng)需求。公司

50、通過(guò)優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問(wèn)題。通過(guò)本次項(xiàng)目的建設(shè)，公司將有效克服產(chǎn)能不足對(duì)公司發(fā)展的制約，為公司把握市場(chǎng)機(jī)遇奠定基礎(chǔ)。（二）公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)的需要隨著制造業(yè)智能化、自動(dòng)化產(chǎn)業(yè)升級(jí)，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級(jí)。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場(chǎng)開發(fā)為驅(qū)動(dòng)，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國(guó)產(chǎn)化的需求，才能在與國(guó)外企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)中獲得優(yōu)勢(shì)，保持公司在領(lǐng)域的國(guó)內(nèi)領(lǐng)先地位。第四章 SWOT分析一、 優(yōu)勢(shì)分析（S）（一）公司具有技術(shù)研發(fā)優(yōu)勢(shì)，創(chuàng)新能力突出公司在研發(fā)方面投入較

51、高，持續(xù)進(jìn)行研究開發(fā)與技術(shù)成果轉(zhuǎn)化，形成企業(yè)核心的自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)。公司產(chǎn)品在行業(yè)中的始終保持良好的技術(shù)與質(zhì)量?jī)?yōu)勢(shì)。此外，公司目前主要生產(chǎn)線為使用自有技術(shù)開發(fā)而成。（二）公司擁有技術(shù)研發(fā)、產(chǎn)品應(yīng)用與市場(chǎng)開拓并進(jìn)的核心團(tuán)隊(duì)公司的核心團(tuán)隊(duì)由多名具備行業(yè)多年研發(fā)、經(jīng)營(yíng)管理與市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)的資深人士組成，與公司利益捆綁一致。公司穩(wěn)定的核心團(tuán)隊(duì)促使公司形成了高效務(wù)實(shí)、團(tuán)結(jié)協(xié)作的企業(yè)文化和穩(wěn)定的干部隊(duì)伍，為公司保持持續(xù)技術(shù)創(chuàng)新和不斷擴(kuò)張?zhí)峁┝吮匾娜肆Y源保障。（三）公司具有優(yōu)質(zhì)的行業(yè)頭部客戶群體公司憑借出色的技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)，樹立了良好的品牌形象，獲得了較高的客戶認(rèn)可度。公司通過(guò)與優(yōu)質(zhì)客戶保持穩(wěn)定的合作關(guān)

52、系，對(duì)于行業(yè)的核心需求、產(chǎn)品變化趨勢(shì)、最新技術(shù)要求的理解更為深刻，有利于研發(fā)生產(chǎn)更符合市場(chǎng)需求產(chǎn)品，提高公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力。（四）公司在行業(yè)中占據(jù)較為有利的競(jìng)爭(zhēng)地位公司經(jīng)過(guò)多年深耕，已在技術(shù)、品牌、運(yùn)營(yíng)效率等多方面形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；同時(shí)隨著行業(yè)的深度整合，行業(yè)集中度提升，下游客戶為保障其自身原材料供應(yīng)的安全與穩(wěn)定，在現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)格局下對(duì)于公司產(chǎn)品的需求亦不斷提升。公司較為有利的競(jìng)爭(zhēng)地位是長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展的有力支撐。二、 劣勢(shì)分析（W）（一）資本實(shí)力不足公司發(fā)展主要依賴于自有資金和銀行貸款，公司產(chǎn)能建設(shè)、研發(fā)投入及日常營(yíng)運(yùn)資金需求較大，目前的信貸模式難以滿足公司的資金需求，制約公司發(fā)展。尤其面對(duì)國(guó)外主要競(jìng)爭(zhēng)

53、對(duì)手的資本實(shí)力，以及智能制造產(chǎn)業(yè)升級(jí)需求，公司需要拓寬融資渠道，進(jìn)一步提高技術(shù)水平、優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)自身的競(jìng)爭(zhēng)力。（二）產(chǎn)能瓶頸制約公司產(chǎn)品核心技術(shù)國(guó)內(nèi)領(lǐng)先，產(chǎn)品質(zhì)量獲得客戶高度認(rèn)可，但未來(lái)隨著業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大、產(chǎn)品質(zhì)量和性能不斷提升，訂單逐年增加，公司現(xiàn)有產(chǎn)能已不能滿足日益增長(zhǎng)的市場(chǎng)需求。面對(duì)未來(lái)逐年上升的產(chǎn)品需求量，產(chǎn)能成為制約公司快速發(fā)展的重要因素，可能會(huì)削弱公司未來(lái)在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。三、 機(jī)會(huì)分析（O）（一）長(zhǎng)期的技術(shù)積累為項(xiàng)目的實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)目前，公司已具備產(chǎn)品大批量生產(chǎn)的技術(shù)條件，并已獲得了下游客戶的普遍認(rèn)可，為項(xiàng)目的實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。（二）國(guó)家政策支持國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展

54、近年來(lái)，我國(guó)政府出臺(tái)了一系列政策鼓勵(lì)、規(guī)范產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在國(guó)家政策的助推下，本產(chǎn)業(yè)已成為我國(guó)具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，伴隨著提質(zhì)增效等長(zhǎng)效機(jī)制政策的引導(dǎo)，本產(chǎn)業(yè)將進(jìn)入持續(xù)健康發(fā)展的快車道，項(xiàng)目產(chǎn)品亦隨之快速升級(jí)發(fā)展。四、 威脅分析（T）（一）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)本行業(yè)下游客戶對(duì)產(chǎn)品的質(zhì)量與穩(wěn)定性要求較高，因此對(duì)于行業(yè)新進(jìn)入者存在一定技術(shù)、品牌和質(zhì)量控制及銷售渠道壁壘。更多本土競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的加入，以及技術(shù)的不斷成熟，產(chǎn)品可能出現(xiàn)一定程度的同質(zhì)化，從而導(dǎo)致市場(chǎng)價(jià)格下降、行業(yè)利潤(rùn)縮減。國(guó)外競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手具有較強(qiáng)的資金及技術(shù)實(shí)力、較高的品牌知名度和市場(chǎng)影響力，與之相比，公司雖然具有良好的產(chǎn)品性能和本地支持優(yōu)勢(shì)，但在

55、整體實(shí)力方面還有一定差距。公司如不能加大技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，持續(xù)優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，鞏固發(fā)展自己的市場(chǎng)地位，將面臨越來(lái)越激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。（二）新產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)多年來(lái)，公司始終堅(jiān)持以新產(chǎn)品研發(fā)為發(fā)展導(dǎo)向，注重在產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)升級(jí)的基礎(chǔ)上對(duì)市場(chǎng)需求進(jìn)行充分的論證，使得公司新產(chǎn)品投放市場(chǎng)取得了較好的效果。但如果公司在技術(shù)研發(fā)過(guò)程中不能及時(shí)準(zhǔn)確把握技術(shù)、產(chǎn)品和市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)，導(dǎo)致研發(fā)的新產(chǎn)品不能獲得市場(chǎng)認(rèn)可，公司已有的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)將可能被削弱，從而對(duì)公司產(chǎn)品的市場(chǎng)份額、經(jīng)濟(jì)效益及發(fā)展前景造成不利影響。（三）核心人員及核心技術(shù)流失的風(fēng)險(xiǎn)公司已建立起較為完善的研發(fā)體系，并擁有技術(shù)過(guò)硬、敢于創(chuàng)新的研發(fā)團(tuán)隊(duì)。公司的核

56、心技術(shù)來(lái)源于研發(fā)團(tuán)隊(duì)的整體努力，不依賴于個(gè)別核心技術(shù)人員，但核心技術(shù)人員對(duì)公司的產(chǎn)品研發(fā)、工藝改進(jìn)起到了關(guān)鍵作用。如果公司出現(xiàn)核心技術(shù)人員流失或核心技術(shù)失密，將會(huì)對(duì)公司的研發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成不利影響。（四）原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)原材料占主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的比重較高，因此原材料價(jià)格變化對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)影響較大。公司采用“以銷定產(chǎn)、保持合理庫(kù)存”的生產(chǎn)模式，主要根據(jù)前期銷售記錄、銷售預(yù)測(cè)及庫(kù)存情況安排采購(gòu)和生產(chǎn)，并在采購(gòu)時(shí)充分考慮當(dāng)時(shí)原材料價(jià)格因素。但若原材料價(jià)格發(fā)生劇烈波動(dòng)，將引起公司產(chǎn)品成本的大幅變化，則可能對(duì)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響。（五）產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)公司所面臨的是來(lái)自國(guó)際和國(guó)內(nèi)其他生產(chǎn)廠商的競(jìng)爭(zhēng)。除了原

57、材料的價(jià)格波動(dòng)影響以外，行業(yè)整體的供需情況和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的銷售策略都有可能對(duì)公司產(chǎn)品的銷售價(jià)格造成影響。假如市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，或者行業(yè)主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，公司產(chǎn)品銷售價(jià)格可能面臨短期波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。（六）毛利率下滑風(fēng)險(xiǎn)公司各類產(chǎn)品的銷售單價(jià)、單位成本及銷售結(jié)構(gòu)存在波動(dòng)。未來(lái)如果行業(yè)激烈競(jìng)爭(zhēng)程度加劇，或是下游廠商行業(yè)利潤(rùn)率下降而降低其的采購(gòu)成本，則公司存在主要產(chǎn)品價(jià)格下降進(jìn)而導(dǎo)致公司綜合毛利率下滑的風(fēng)險(xiǎn)。（七）稅收優(yōu)惠政策變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)如未來(lái)公司無(wú)法通過(guò)高新技術(shù)企業(yè)重新認(rèn)定及復(fù)審或國(guó)家對(duì)高新技術(shù)企業(yè)所得稅政策進(jìn)行調(diào)整，將面臨所得稅優(yōu)惠變化風(fēng)險(xiǎn)，可能對(duì)公司盈利水平產(chǎn)生不利影響。（八）產(chǎn)能擴(kuò)大后的銷售風(fēng)險(xiǎn)如果項(xiàng)目建成投產(chǎn)后市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生了較大不利變化或市場(chǎng)開拓不能如期推進(jìn)，公司